06.2020年财政总决算整体情况(沅江市）.doc

二 0 二 0 年度财政总决算编制说明 一、财政预算收支及平衡情况 一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算总收入 657375 万元。其中：2020 年全市共完成本级地方财政收入 76528 万元（不含上划两税，上划中央、省、地的企业所得税、个人所得税、营业税、资源税及城镇土地使用税），上级补助收 入 441583 万元，政府债券收入 30271 万元，上年结余 49705 万元，调入资金 72000 万元，动用预算稳定调节基金 5288 万 元；当年本级实际支出 603540 万元，上解上级支出 7182 万元，地方政府一般债务还本支出 12134 万元，安排预算稳定调 节基金 1796 万元，年终实际滚存结余 50723 万元，总支出 657375 万元，实现了财政预算收支平衡。 二、财政收支完成情况 2020 年，地方财政总收入 126564 万元，，比上年同期完成收入 125087 万元，增收 1477 万元。 1、按收入征管部门区分。税务部门完成收入 104804 万元，（其中：增值税 56831 万元，企业所得税 15480 万元，个 人所得税 3138 万元，消费税 29 万元，非税收入 3253 万元） ，占年初预算 113598 万元的 92.26%，比上年完成收入 104105 万元，增收 699 万元，增长 0.67%；财政部门完成地方一般预算收入 21760 万元，占年初预算 20400 万元的 106.67%，比 上年完成收入 20982 万元，增收 778 万元，增长 3.71%，此外，完成上划中央“两税”收入 28445 万元，比上年完成 25416 万元，增收 3029 万元, 增长 11.92%;完成上划企业及个人所得税 11170 万元,比上年完成 15444 万元，减收 4272 万元，下 降 27.67%。税收比重为 80.24%，非税比重为 19.76%，非税比重比去年 17.17%有所上升，上升了 0.59 个百分点。 2、按收入构成区分。完成增值税收入 56831 万元，比上年完成 50776 万元，增收 6055 万元，增长 11.92%；完成企 1 业及个人所得税收入 18618 万元，比上年完成 25739 万元，减收 7121 万元，下降 27.67%；完成消费税收 29 万元，比上 年完成 28 万元，增收 1 万元，增长 3.57% ；完成资源税收 589 万元，比上年完成 1023 万元，减收 434 万元，下降 42.37%；完成城市维护建设税收入 3715 万元，比上年完成 3300 万元，增收 415 万元，增长 12.58%；完成房产税收 1843 万元，比上年完成 1527 万元，增收 316 万元，增长 20.69%；完成印花税收 911 万元，比上年完成 685 万元，增收 226 万 元，增长 32.99%；完成城镇土地使用税 2834 万元，比上年完成 2166 万元，增收 668 万元，增长 30.84%；完成土地增值 税收 5380 万元，比上年完成 4932 万元，增收 448 万元，增长 9.08%；完成车船税收入 1387 万元；完成耕地占用税收入 1333 万元；契税收入 7879 万元，比上年完成 8429 万元，减收 550 万元，减少 6.53%；完成环境保护税 137 万元，比上年完成 239 万元，减收 102 万元，下降 42.68%；完成其他税收收入 65 万元;完成财政其他收入 390 万元，行政事业性收费收入 4811 万元，国有资源（资产）有偿使用收入 9049 万元，专项收入 933 万元，罚没收入 6072 万元。 3、财政支出完成情况。2020 年当年共实现一般预算支出 603540 元，为调整预算支出 654263 万元的 92.25%，比上年 支出 598050 万元，增支 5490 万元，增长 0.92%。主要是重点建设支出等因素影响；增加了对一般公共服务、卫生健康、 节能环保、农林水等支出的投入。从支出的构成来看：2020 年一般公共服务支出 47969 万元,比上年支出 46382 万元,增支 1587 万元,增长 3.42%；国防支出 623 万元,比上年支出 761 万元,减少 138 万元,减少 18.13%；公共安全支出 16035 万元,比 上年支出 15376 万元,增支 659 万元,增长 4.29%；教育支出 79040 万元，比上年支出 77561 万元，增支 1479 万元，增长 1.912%；科学技术支出 7322 万元，比上年支出 4485 万元，增加 2837 万元，增长 63.26%；文化体育与传媒支出 5170 万 元，比上年支出 3861 万元，增支 1309 万元,增长 33.90%；社会保障和就业支出 79607 万元，比上年支出 103301 万元，减 少 23694 万元，减少 22.94%；卫生健康支出 64421 万元，比上年支出 60145 万元，增支 4276 万元,增长 7.11%；节能环保 支出 53870 万元，比上年支出 43499 万元,增支 10371 万元,增长 23.84%;城乡社区支出 14297 万元,比上年支出 14044 万元， 2 增加 253 万元， 增长 1.8%；农林水支出 158023 万元,比上年支出 152889 万元,增加 5134 万元,增长 3.36%；交通运输支出 21943 万元，比上年支出 34739 万元， 减少 12796 万元,减少 36.83%； 资源勘探信息等支出 298 万元,比上年支出 1131 万元,减支 833 万元,下降 73.65%；商业服务业等支出 3436 万元，比上年支出 2374 万元，增支 1062 万元，增长 44.73%；金融支出 378 万元，比去年支出 226 万元，增支 152 万元，增长 67.26%；自然资源海洋气象支出 4163 万元,比上年支出 5062 万元,减支 899 万元,下降 17.76%；住房保障支出 25992 万元，比上年支出 15406 万元，增支 10586 万元,增长 68.71%；粮油物资支出 6242 万元,比上年支出 4073 万元,增支 2169 万元,增长 53.25%；灾害防治及应急管理支出 3103 万元，比上年支出 1879 万元， 增支 1224 万元，增长 65.14%；其他支出 341 万元,比上年支出 1215 万元,减支 874 万元，减少 71.93%；债务付息支出 11267 万元，比上年支出 9641 万元，增支 1626 万元，增长 16.87%。 政府性基金预算支出 120854 万元，其中: 国家电影事业发展专项资金相关支出 6 万元，大中型水库移民后期扶持基 金支出 6218 万元，小型水库移民扶助基金相关支出 15 万元，国有土地使用权出让相关支出 20112 万元，城市基础设施配 套费安排的支出 100 万元，污水处理费相关支出 1017 万元，大中型水库库区基金相关支出 274 万元，港口建设费安排的 支出 110 万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出 80722 万元，彩票公益金相关支出 1771 万元，地方政府 专项债务付息支出 1009 万元，抗疫特别国债安排的支出 9500 万元。上年基金结余 15134 万元，上级补助收入 15751 万元， 债务转贷收入 61900 万元，上解上级支出 67 万元，调出资金 72000 万元，收支相抵后，基金结余 3666 万元。 三、二 0 二 0 年财政收支的基本特点 1、强化财税征管，财政收入略有上涨。 在市委、市政府的正确领导下，各级财政部门狠抓收入征管，确保了全年财政收入预期调整目标任务的圆满完成，财 政收入增幅较大。一是抓控管。成立税收协控联管领导小组，着力构建和完善“政府主导、财税主管、部门配合、司法保 3 障、社会参与”的税收协控联管机制，将地税、国税、财政三个征管系统的收入征缴纳入协控联管工作范畴，完善监控网 络，加大监管力度，强化管理责任。二是严征缴。多管齐下，切实加强了财税征管力度，推行“宏观税赋分析” ，实施“金 税工程”，开展纳税评估，安装税控装置，着力防范和打击偷税、漏税行为，整肃了税收秩序，严格执行非税收入征管条 例，加强和完善了非税网络建设，坚持“以人为本，协调发展”的科学发展观，充分发挥职能作用，优化支出结构，确保 了社会各项事业的全面发展。 2、财政支出稳定增长，支出结构进一步优化 财政支出保持了稳定的增长势头，支出结构进一步优化，确保了社会各项事业的全面发展。一是认真落实强农惠农政 策。二是大力发展医疗卫生事业，建立和完善公共卫生经费保障机制，大力整合卫生资源，加快城乡公共卫生体系建设步 伐，切实解决农民就医难问题。三是逐步完善社会保障体系。 3、财政改革稳步推进，监管机制日趋完善。 一是全面推进国库集中支付电子化制度改革工作，将国库集中支付的范围覆盖到了全市所有市直预算单位。 二是继续深化“乡财市管乡用”改革。根据沅江实际，建立健全“乡财市管乡用”改革各项配套管理制度，切实加强 乡镇财政预算编制和预算执行情况的监管。 三是深入开展政府集中采购改革。充分发挥政府采购政策功能，政府采购范围进一步扩大，财政资金使用效益显著提 高。 四是切实履行财政监管职能，坚持监督与管理并重，确保财政资金的安全、高效运行。 四、财政工作中存在的问题 4 一是收入结构有待进一步优化 2020 年，我市完成本级财政收入 76528 万元，比上年完成 73814 万元略有上升，但是整体增幅不大，税收占财政收 入的比重为 67%，比上年下降。 二是支出压力较大。随着我市经济和社会事业加快发展，各种刚性支出增加，给我市财政造成了很大的支出压力，收 支矛盾较为突出。 三是财政改革的力度要进一步加大，特别是 2018 年 11 月份全市国库集中支付电子化集中上线后，仍有许多需要改进 的地方。 5