桃江县审计局2019年审计事业费专项绩效评价.doc

桃江县 2019 年度项目支出绩效评价基础数据表 填报日期：2020 年 3 月 7 日 填报单位部门（盖章）：桃江县审计局 项目名称：审计事业费 一、2019 年项目资金来源 小 计 上 年 结 转 结 余 本 年 上 级 项 目 资 金 拨 款 项目总投资额： 137 万元 项目完成时间： 2019 年 2 月 12 日——2019 年 12 月 31 日 二、2019 年项目资金投入使用情况 三、2019 年项目完成情况（完成项目数量指标） 对 本年 县级 财政 项目 资金 拨款 137 137 项 目 经 营 收 入 其 他 自 筹 投 物 投 劳 折 资 金额单位：万元（保留两位小数） 本年 小计 工 资 福 利 支 商品 和服 务支 出 出 137 个 人 和 家 庭 支 出 137 资 本 性 支 出 其 他 支 出 三 公 经 费 支 出 上级 201 审计 8年 机关 县级 安排 预算 的审 执行 计项 审计 目个 项目 数 个数 4 7 领导 干部 经济 责任 审计 项目 个数 7 财政 财务 专项 收支 审计 审计 项目 项目 个数 6 7 8 9 个数 4 3 注：本表按项目填写，一个项目一张表格。完成项目数量指标是指完成项目的具体指标，单位为米、公里、平方米、亩、立方、件、 个、头、次、人等等；“1--10”填写指标名称，如村级道路硬化，下栏填写指标数值，如 5 公里。 填报人：戴琴 项目负责人（签字）：张珏多 —1— 10 桃江县 2019 年度项目支出绩效评价指标及评分表 评价单位（盖章）：桃江县审计局 一级 二级 三级 指标 指标 指标 立项 规范性 （3 分） 项目名称:审计事业费 分 值 自评 得分 1、项目是否按照规定的程序申请设立； 1 1 项目的申请、设立过程是否符合 2、所提交的文件、材料是否符合相关要求； 1 1 相关要求。 3、项目事前是否经过必要的可行性研究、专家论证、风险 1 1 2 2 2 2 3、是否与项目单位或委托单位职责密切相关； 2 2 4、项目是否为促进事业发展所必需； 2 2 5、项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 2 2 1、是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 2 2 2、是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 2 2 3、指标值的设置是否符合政策要求和行业规定； 2 2 4、是否与项目年度任务数或计划数相对应； 1 1 5、是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 1 1 资金到位率=（本年度或项目期内实际到位资金/计划投入 2 2 指标内容 指标说明 评估、集体决策等。 1、是否按绩效管理要求申报项目绩效目标； 绩效 投入 项目 目标 立项 合理性 （25 分） （21 分） （10 分） 2、是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委 项目所设定的绩效目标是否依据 充分，是否符合绩效目标管理要 求，是否符合客观实际。 绩效 依据绩效目标设定的绩效指标是 指标 否清晰、细化、可衡量等，用以 明确性 反映和考核项目绩效目标的明细 （8 分） 化情况。 投入 资金 —2— 资金 实际到位资金与计划投入资金的 政府决策； 审核 得分 一级 指标 （25 分） 二级 指标 落实 （4 分） 三级 指标内容 指标 到位率 比率，反映资金落实情况对项目 （2 分） 实施的总体保障程度。 分 值 自评 得分 2 2 项目单位的项目管理制度是否健 1、 是否已制定或具有相应的项目管理制度； 健全性 全，用以反映和考核项目管理制 2、制度是否合法、合规、完整。 （2 分） 度对项目顺利实施的保障情况。 1 1 1 1 1、是否遵守相关法律法规和项目管理规定； 1 1 1 1 3 3 3 3 1. 是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 1 1 2. 是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措 施或手段； 2 2 3 项目质量是否符合要求。 2 2 1 1 1 1 到位 及时到位资金与应到位资金的比 及时率 率，反映项目资金落实的及时性 （2 分） 程度。 指标说明 到具体项目的资金）×100%，全额到位或部分不到位但不 影响项目进度的计满分，部分不到位并影响项目进度的按 比例计分。 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%，到位 及时或部分到位不及时但不影响项目进度的计满分，部分 到位不及时并影响项目进度的按比例计分。 制度 项目 管理 过程 （15 分） 制度执行 项目实施是否符合相关项目管理 2、项目调整及支出调整手续是否完备； 有效性 规定，有以反映和考核项目管理 3、项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及 时归档； 4、项目实施的机构人员、场地设备、信息支撑等是否落实 到位。 （8 分） 制度的有效执行情况。 （35 分） 项目 质量 （5 分） 财务 财务 项目单位是否为达到项目质量要 求而采取了必需的措施。 财务制度是否健全。反映项目财 管理 制度 务管理制度对项目顺利实施的保 （20 分） （2 分） 障情况。 1、是否已制定或具有相应的项目资金管理办法和其他相关 的财务管理制度； 2、制度是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专 项资金管理办法的规定。 —3— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 财务 管理 （35 分） （20 分） 过程 三级 指标 分 值 自评 得分 1、是否按规定进行了财政投资评审； 2 2 2、财务管理制度是否得到有效执行； 2 2 2 2 2 2 2 2 6、是否符合项目预算批复或合同规定的用途； 2 2 7、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 2 2 2 2 2、是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 1 1 3、成本是否得到有效的控制，是否发生不必要的支出。 1 1 5 4 5 4 指标内容 指标说明 项目资金使用和管理是否符合相 3、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 资金 关的财务管理制度规定，用以反 管理 4、资金的支付是否符合支付管理的流程和要求； 映和考核项目资金的规范运行情 （14 分） 5、项目的重大开支是否经过评估认证； 况。 1、是否已制定或具有相应的监控机制；相关岗位设置是否 财务 是否为保障资金的安全、规范运 监控 行而采取了必要的监控措施。 （4 分） 计划 项目实施的实际产出数与计划产 完成率 出数的比率，反映项目产出数量 项目 （5 分） 目标的实现程度 产出 产出 （20 分） 完成 项目实际提前完成时间与计划完 （20 分） 及时率 成时间的比率，反映项目产出时 （5 分） 效目标的实现程度。 —4— 符合内控要求； 计划完成率=（本年度或项目期内实际产出的产品或提供 的服务数量/计划产出数量）×100%。按比例计分。 完成及时率=[（计划完成时间—实际完成时间）/计划完成 时间]×100%。及时完成的或未及时完成但不影响项目总进 度的计满分，影响总进度的按比例计分。 审核 得分 一级 指标 二级 指标 项目 产出 产出 （20 分） （20 分） 三级 指标内容 指标 项目完成的质量达标产出数与实 质量 达标率 际产出数的比率，反映项目产出 （5 分） 质量目标的实现程度。 完成项目计划工作目标的实际节 成本 节约率 约成本与计划成本的比率，反映 （5 分） 项目的成本节约程度。 经济 项目实施对经济发展所带来的直 效益 （4 分） 接或间接影响情况。 社会 项目实施对社会发展所带来的直 效益 （4 分） 接或间接影响情况。 生态 项目实施对生态环境所带来的直 项目 效益 效果 （4 分） 接或间接影响情况。 效益 （20 分） （20 分） 可持续 项目后续运行及成效发挥的可持 影响 （4 分） 续影响情况。 社会公 众或服 社会公众或服务对象对项目实施 务对象 满意度 效果的满意程度。 （4 分） 总 指标说明 分 值 自评 得分 质量达标率=（本年度或项目期内实际达到既定质量标准 的产品或服务数量/实际产出数）×100%。按比例计分。 5 5 成本节约率=[（计划成本—实际成本）/计划成本]×100%。 降低成本的计满分，超过成本的根据实际情况扣 1—5 分 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3 100 96 此四项指标可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选 择的予以设置，并将其细化为相应的个性化指标进行评价 评分。 该项目实施而受到影响的部门、群体或个人对项目的实施 过程、结果是否满意。95%以上计满分，85%以上计 3 分， 70%以上计 2 分，60%以上计 1 分，60%以下不计分。 分 备注：本表按项目填写，一个项目一张表格。 —5— 审核 得分 填报人： 戴琴 月 — 21 — 项目负责人（签字）：张珏多 填报日期： 2019 年 3 审计事业费项目支出绩效报告 一、项目概况 （一）项目单位基本情况。 1、部门职能职责 （1）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益性进行审 计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进 廉政建设，保障全县经济社会健康发展。对审计、专项审计调查 和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促 被审计单位整改审计查出问题的责任。 （2）贯彻执行国家和省、市关于审计工作的方针、政策和 法律法规，制定并组织实施全县审计工作发展规划、年度审计工 作计划。对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价， 做出审计决定、提出审计建议。 （3）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计 情况，提出完善调控措施和管理体制、机制建设的建议。 （4）向县人民政府提出县本级年度预算执行和其他财政收 支情况的审计结果报告。受县人民政府委托，向县人大常委会提 出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审 计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。 （5）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围 内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：县本级 财政预算执行情况和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行情况、 决算和其他财政收支；县直各部门、事业单位及其下属单位预算 —7— 执行情况、决算和其他财政收支；使用财政资金的人民团体、社 团组织的预算执行情况、决算和其他财政收支；政府投资和以政 府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算以及投资效益情 况；县属国有企业、县属资本占控股或主导地位的企业的资产、 负债和损益情况；县人民政府和各部门设在县域外机构的国有资 产、财政收支；县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府 委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金 的财务收支；县人民政府接受的国际组织和外国政府援助、贷款 项目以及赠款项目的管理和使用；法律、法规规定应由县审计局 审计的其他事项。 （6）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工 作，按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的 其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调县领导干部经济责 任审计领导小组各成员单位运用经济责任审计成果。 （7）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观 调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家 财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 （8）负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和 专项审计调查项目的组织实施。 （9）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发 现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相 关重大案件。 （10）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法 属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 —8— （11）承办县委、县人民政府交办的其他事项。 2、机构设置和人员情况 县审计局设 6 个内设机构和２个二级机构：办公室、政策法 规股、财政金融审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、基 本建设审计股，建设投资审计中心、桃江县审计技术报务所。2019 年底共有在职人员 40 人，其中局机关公务员 11 人，工勤编 1 人， 建设投资审计中心事业编制人员 17 人，桃江县审计技术服务所 自收自支人员 11 人；退休人员 19 人。 （二）项目基本情况简介 审计事业费项目主要用于在审计项目实施过程中发生的各 种商品和服务支出费用。 （三）项目绩效目标设立情况 根据桃江县财政局关于开展项目绩效评价的要求，结合我局 的实际情况，依法、有效的使用财政资金，设定了以下绩效目标： 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党 的十九大精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的指示精神， 紧紧围绕中央重大决策部署，以中央、省委、市委和县委经济工 作会议确定的重点工作为抓手，确定审计项目立项范围与审计重 点：一是扎实开展财政预算执行审计, 着力推动中央、省、市 重大决策部署在我县的贯彻落实；二是以机构改革为切入点，认 真开展好领导干部经济责任审计；三是关注民生，开展与人民群 —9— 众密切相关领域的审计；四是积极配合完成上级审计部门安排的 审计项目。 二、项目资金使用及管理情况分析 （一）项目资金 该项目资金为年初预算资金，总额为 137 万元。 （二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况及分 析 2019 年该项目支出总额为 137 万元。 （二）项目资金管理情况分析 县审计局制定了审计经费管理制度，对项目经费的使用有明 确规定，制定了一系列的业务操作手册，防范业务风险。 三、项目组织实施情况分析 （一）项目组织情况分析 1. 计划编制原则 （1）科学立项，突出重点 围绕上级党委、政府的重大决策部署，突出县委经济工作会 议的重点工作，确定审计项目立项范围与审计重点。 （2）规范程序，深入调研 认真开展项目实施可行性研究，广泛征求相关部门单位的意 见和建议，优化和整合审计资源，科学编制审计计划。 2. 审计项目具体安排包括上级审计机关安排的审计项目、 财政审计、领导干部经济责任审计、专项资金审计、政府投资项 — 10 — 目审计、县委、县政府交办的审计任务 （二）项目管理情况分析 审计局建立了纪律管理制度，审计组应当认真落实廉政责任 制，完善廉政风险防控措施。审计组组长带头执行各项廉政纪律， 自觉接受监督。建立了审计现场实施管理办法，对业务流程都有 明确规定。 四、项目绩效情况分析 依法开展审计，充分发挥审计监督作用 1、保障政令畅通。结合经济责任审计、财务收支审计、专 项资金审计、政府投资审计，重点关注了重大政策措施贯彻落实 情况，配合市局开展了对我县的重大政策措施贯彻落实情况审计， 促进了中央和省、市、县重大政策措施和决策部署落地生根。 2、助力“三大攻坚战”。参与了市局组织的债务审计；抽 调人员专职参加了县债务办的工作，对县债务情况每月活动进行 监管，确保对全县的债务情况做到心中有底。对交通建设指挥部 等 4 个议事协调机构开展了审计（调查），审计监督的加强， 有力促进了重大风险的防范。委派人员参与了市局组织的扶贫审 计，确保了民生资金的安全使用，维护了人民群众的利益。 3、提升财政绩效。对县财政局、商粮局、交通运输局、农 业局等 4 个单位进行了预算执行情况审计和桃花江镇、鸬鹚渡 镇 2 个乡镇进行了决算情况审计，共查出预算编制、预算执行、 — 11 — 财务管理等方面问题 44 个，充分发挥了审计“守护神”的作用， 促进提高预算管理和财政资金绩效，促推了桃江经济的良性发展。 4、推进民生改善。抽调人员参与了保障性安居工程审计； 组织对慈善总会 2016 年－2018 年捐赠资金、水利局农饮水资 金专项、2017 年度渔业成品油价格补助资金进行了专项审计或 审计调查。查出了 4 个问题，规范了民生资金的使用，维护了 人民群众的利益。 5、促进履职尽责。对县交通运输局等 8 个单位 8 名党政 主要领导干部开展了任期经济责任审 计。查出了违规发放补助 等问题 24 个，查出问题金额 2277 万元，增收节支 316 万元，提 出审计建议 18 条，促进被审单位主要领导干部规范履行经济责 任，并向县委、县政府使用干部提供了实事求是、客观公正的评 价。 6、参与巡视巡察。2019 年，县审计局丁诚、杨延寿等 2 位同志先后被省委巡视组抽调参加巡视工作，他们工作敬业，业 务娴熟，受到了巡视巡察组的高度评价。 五、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的 绩效评价的目的在于促进部门高效履职。及时总结经验，分 析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出 项目管理，切实提高财政资金的使用效益。 （二）绩效评价工作过程 — 12 — 成立以赵立峰同志为组长，办公室、财务股、各业务股室为 成员的绩效评价工作小组，依据桃财绩[2020]11 号《桃江县财 政局关于开展 2019 年度财政资金绩效自评工作的通知》文件要 求，对本单位 2019 年部门经费支出情况进行了评价，在资金使 用上基本符合政策要求，合理合法，使用有效，管理较规范。 六、其他需要说明的问题 此为一个连续实施年度项目。 — 13 —