四川省九寨沟县供销合作社联合社2018年部门决算编制说明.docx

2018 年度 四川省阿坝州九寨沟县供 销合作社联合社部门决算 目录 公开时间：2019 年 9 月 24 日 第一部分 部门概况 .........................................4 一、基本职能及主要工作 .................................4 二、机构设置 ...........................................4 第二部分 2018 年度部门决算情况说明 ........................5 一、收入支出决算总体情况说明 ...........................5 二、收入决算情况说明 ...................................5 三、支出决算情况说明 ...................................5 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 ...................6 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 ...............6 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 ...........8 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 ...............8 八、政府性基金预算支出决算情况说明 ....................10 九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 .................10 十一、其他重要事项的情况说明 ..........................14 第三部分 名词解释 ........................................16 第四部分 附件 ............................................19 附件 1 ................................................19 附件 2 ................................................21 2 第五部分 附表 ............................................22 一、收入支出决算总表 ..................................22 二、收入总表 ..........................................22 三、支出总表 ..........................................22 四、财政拨款收入支出决算总表 ..........................22 五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） ........22 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 ....................22 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 ................22 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 ................22 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 ................22 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ........22 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 ............22 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ....22 十三、国有资本经营预算支出决算表 ......................22 3 第一部分 部门概况 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。1.贯彻党和国家的各项方针、政策， 执行县委、县政府决定。2.研究和制订全县供销社发展和改 革。3.按照政府授权对全县的农业生产资料、生活资料、农 付产品经营进行组织、供应和行业管理。4 协调同有关部门 的关系，维护供销社的合法权益。5.指导全县供销合作社经 营业务活动，促进城乡物资交流。6.组织全县供销合作社职 工政治理论和业务培训，提高全体职工的政治素质和业务素 质。7.承办县委、县政府、州社交办的其他事项。 （二）2018 年重点工作完成情况。1、将护农打假常态 化 协助农水、工商、质监部门对各乡镇化肥销售情况进行 不定时检查。2、充分发挥化肥调运主渠道作用 做好肥料 的购、销、储工作。3、规范烟花爆竹归口经营 积极会同 安监、公安、工商、质监等部门进行烟花爆竹的日常监督、 检查。 4 二、机构设置 我社属参照公务员管理的事业单位 1 个，内设办公室、 综合业务股、财会股；编制 10 人，其中事业编制 9 人，工 勤编制 1 人。实有在职人数 11 人，其中事业在职 6 人（公 务员身份），事业工勤在职 5 人，遗属 2 人。 第二部分 2018 年度部门决算情况说明 一、 收入支出决算总体情况说明 2018 年度收、支总计 440.23 万元。与 2017 年相比，收、 支总计增加 261.76 万元，增长 146.67%。主要变动原因是项 目支出增加。 二、 收入决算情况说明 2018 年本年收入合计 412.12 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 412.12 万元，占 100%；政府性基金预算财 政拨款收入 0 万元，占 0%；国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，占 0%；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元， 占 0%；附属单位上缴收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元， 占 0%。 三、 支出决算情况说明 2018 年本年支出合计 420.07 万元，其中：基本支出 201.32 万元，占 48%；项目支出 218.76 万元，占 52%；上缴 5 上级支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对附属 单位补助支出 0 万元，占 0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2018 年财政拨款收、支总计 440.23 万元。与 2017 年相 比，财政拨款收、支总计各增加 261.76 万元，增长 146%。 主要变动原因是项目支出增加。 （除国有资本经营预算外，数据来源于财决 Z01-1 表， 口径为“总计”数+国有资本经营预算。） 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2018 年一般公共预算财政拨款支出 420.07 万元，占本 年支出合计的 100%。与 2017 年相比，一般公共预算财政拨 款增加 241.6 万元，增长 135%。主要变动原因是项目支出增 加。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2018 年一般公共预算财政拨款支出 420.07 万元，主要 用于以下方面:社会保障和就业（类）支出 18.06 万元，占 4%；医疗卫生支出 12.06 万元，占 2.8%；住房保障支出 12.66 万元，占 3%；农林水（类）支出 18.76 万元，占 4.4%； 商业服务业支出 358.53 万元，占 85.8%。（罗列全部功能分 类科目，至类级。） （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2018 年一般公共预算支出决算数为 412.12，完成预算 6 100%。其中： 1.社会保障和就业（208）机关事业单位基本养老保险 缴费支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 支出决算为 16.8 万元，（208）死亡抚恤（08）死亡抚恤 （01）：支出决算为 1.26 万元，完成预算 100%。 2.医疗卫生与计划生育（210）行政单位医疗（11）行 政单位医疗（01）:支出决算为 7.33 万元，（210）公务员医 疗补助（11）公务员医疗补助（03）：支出决算为 3.43 万 元，（210）其他行政事业单位医疗支出（11）其他行政事业 单位医疗支出（99）：支出决算为 1.3 万元，完成预算 100%。 3、农林水（213）农业生产支持补贴（01）农业生产支 持补贴（22）：支出决算为 9.92 万元，（213）其他农业支 出（01）其他农业支出（99）：支出决算为 8.84 万元，完 成预算 100%。 4、商业服务业等：（216）行政运行（02）行政运行 （01）：支出决算为 158.53 万元，（216）其他商业流通事 务支出（02）其他商业流通事务支出（99）：支出决算为 200 万元，完成预算 100%。 5、住房保障类：（221）住房公积金（02）住房公积金 （01）：支出决算 12.66 万元，完成预算 100%。 （数据来源财决 08 表，罗列全部功能分类科目至项级。 上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数< 7 项级>和调整预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原 因。） 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2018 年一般公共预算财政拨款基本支出 201.32 万元， 其中： 人员经费 139.54 万元，主要包括：基本工资、津贴补 贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福 利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖 励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家 庭的补助支出等。 公用经费 14.52 万元，主要包括：办公费、印刷费、咨 询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、 差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会 议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经 费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附 加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购 置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 （数据来源财决 07 表，根据本部门实际支出情况罗列 全部经济分类科目。） 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 8 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2018 年“三公”经费财政拨款支出决算为 0 万元，完成 预算 0%，决算数小于预算数（或与预算数持平） （上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金支 出决算情况。） （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2018 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护 费支出决算 0 万元，占 0%；公务接待费支出决算 0 万元， 占 0%。具体情况如下： 1.因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 0%。全年 安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出国 （境）支出决算比 2017 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。 2.公务用车购置及运行维护费支出 0 万元,完成预算 0%。 公务用车购置及运行维护费支出决算比 2017 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购置 公务用车 0 辆，其中：轿车 0 辆、金额 0 万元，越野车 0 辆、 金额 0 万元，载客汽车 0 辆、金额 0 万元。截至 2018 年 12 月底，单位共有公务用车 0 辆，其中：轿车 0 辆、越野车 0 辆、载客汽车 0 辆。 公务用车运行维护费支出 0 万元。（具体工作）等所需 的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。 9 3.公务接待费支出 0 万元，完成预算 0%。公务接待费支 出决算比 2017 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。 主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿 费、用餐费等。国内公务接待 0 批次，0 人次（不包括陪同 人员），共计支出 0 万元，具体内容包括：…（接待具体项 目、金额）。其中： 外事接待支出 0 万元，外事接待 0 批次，0 人，共计支 出 0 万元。 其他国内公务接待支出 0 万元。 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2018 年政府性基金预算拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2018 年国有资本经营预算拨款支出 0 万元。 十、 预算绩效情况说明 （一）预算绩效管理工作开展情况。 根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编 制阶段，没有对项目开展了预算事前绩效评估。 本部门按要求对 2018 年部门整体支出开展绩效自评，从 评价情况来看围绕工作职能、职责,加快提高服务质量,增强为 农服务意识、带动能力。强化化肥质量管理，加强农资采购， 做好精准扶贫工作，做好综合改革工作。本部门还自行组织了 1 个项目绩效评价，本单位履职效益情况良好，对各项支出严 格按照预算额度进行控制，本年预算配置方面，财政供养人员 10 控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于 100%， “三公经费”控制较好。 预算管理方面较好，本着厉行节俭、只减不增的原则，严 格执行“三公”经费标准和审批制度与程序，公用经费、三公 经费都得到了有效控制。 我单位建立健全了财政收支管理、预算管理、资产管理 制度等一系列内部控制制度，制度执行总体有效。 1. 项目绩效目标完成情况。 (一)本部门在 2018 年度部门决算中没有项目绩效评价。 （二）部门开展绩效评价结果。 本部门按要求对 2018 年部门整体支出绩效评价情况开 展自评，《供销社 2018 年部门整体支出绩效评价报告》见附 件。 十一、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2018 年，我社机关运行经费支出 14.52 万元，比 2017 年增加 2 万元，增长 15.97%。主要原因是基于精准扶贫工作 下乡补贴及租车费增加。 （数据来源财决 CS05 表） （二）政府采购支出情况 2018 年，我社政府采购支出总额 40.84 万元，其中：政 府采购货物支出 40.84 万元、政府采购工程支出 0 万元、政 府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占 11 政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0 万 元，占政府采购支出总额的 0%。 （数据来源财决CS06表） （三）国有资产占有使用情况 截至2018年12月31日，我社共有车辆0辆，其中：部级 领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上 通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套） 。 （数据来源财决CS05表，按部门决算报表填报数据罗列 车辆情况。） 12 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预 算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动 取得的收入。（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。（二级预算单位 经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 （收入类型）等。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政 拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年 支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当 年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定 从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 9.社会保障和就业（208）机关事业单位基本养老保险 缴费支出（05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）： 13 指社会保障和就业支出，机关事业单位基本养老保险缴费支 出:用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本 养老保险支出。(208）死亡抚恤（08）死亡抚恤（01）死亡 抚恤：用扫于按规定烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和 定期抚恤金以及丧葬补助费。 10.医疗卫生与计划生育（210）行政事业单位医疗 （11）行政事业单位医疗（01）：指指事业单位实施医疗保 险制度由单位缴纳的医疗保险支出。 11.农林水（213）农业生产支持补贴（01）农业生产支 持补贴（22）：指用于农业生产资料补贴、技术物化补贴、 推广先进适用农机农艺技术等方面支出。 （2130199）其他农 业支出：用于农业相关项目以外用于农业方面的支出。 12.商业服务业（216）行政运行（02）行政运行（01）： 指指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支 出；（2160299）其他商业流通事务支出：用于除商业服务 业管理相关项目以外用于商业流通事务的支出。 13.住房保障（221）住房公积金（02）住房公积金 （01）：指用于行政事业单位按人力资源和社会保障部、财 政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳 的住房公积金。 （解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请 参照《2018 年政府收支分类科目》增减内容。） 14 14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。 16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因 公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外 城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出； 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含 车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保 险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接 待（含外宾接待）支出。 18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包 括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常 维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办 公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费 以及其他费用. （名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根 据本部门职责职能增减名词解释内容。） 15 第四部分 附件 附件 1 九寨沟县供销社部门 2018 年部门整体支出绩效评价 报告 一、部门（单位）概况 供销社主要负责组织全县农用物资的供应及供销系统 行业管理工作。2018年单位机构数为 1个，其中参照公务员 法管理的事业单位1个,参照公务员法管理人员6名，工勤事 业编制5名。 二、部门财政资金收支情况 （一）部门财政资金收入情况。2018 年度总收入 440.23 万元，其中：当年财政拨款收入 412.12 万元，上年结转收 入 28.11 万元。 （二）部门财政资金支出情况。支出决算情况：2018 年 度部门决算支出合计 440.23 万元。其中：基本支出 201.31 万元，项目支出 218.76 万元，年末结转结余 20.16 万元。 三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进 行调整） （一）部门预算管理。 包括部门绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支 出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记 16 录等情况。 （二）专项预算管理。 包括专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分 配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成、实施绩效、违 规记录等情况。 （三）结果应用情况。 包括部门自评质量、绩效目标公开和自评公开、评价结 果整改和应用结果反馈等情况。 四、评价结论及建议 （一）评价结论。 本单位履职效益情况良好，对各项支出严格按照预算额度 进行控制，本年预算配置方面，财政供养人员控制在预算编制 以内，编制内在职人员控制率小于 100%， “三公经费”控制 较好。 预算管理方面较好，本着厉行节俭、只减不增的原则，严 格执行“三公”经费标准和审批制度与程序，公用经费、三公 经费都得到了有效控制。 我单位建立健全了财政收支管理、预算管理、资产管理 制度等一系列内部控制制度，制度执行总体有效。 （二）存在问题。通过前述对我单位整体支出情况的分 析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中， 依然存在一些问题和不足： 17 1、公务卡执行力度不够好，印刷费和维修费直接转账 给商户。 （三）改进建议。1、遵循预算管理办法，对于年度无法 预计的临时追加的相关工作所需费用和结余资金确保资金 严格按照预算专项资金使用程序申报及使用，按照预算项目 和使用用途执行。 2、预算财务分析常态化。定期做好支出预算财务分析， 及时对费用预算执行情况进行通报和预警，定期对执行情况 进行检查，做好部门整体支出预算评价工作。 3、加强公务卡管理，及时结算费用，提高公务卡使用 率。 4、加强财务管理，严格财务审核，提高财务的精细化 管理。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途 进行资金使用的审核，在预算金额内严格控制费用的支出， 控制超支现象的发生；严格按照实际的费用支出内容进行财 务核算，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。 5、针对指标文下达工作，尽早计划和开展年度专项的 申报，加强报批工作的沟通和跟踪，及时落实项目专项的报 批进度和指标文的下达，尽早取得资金的拨付，保障项目资 金的投入进度，发挥资金的使用效益。 18 6、在项目资金及时到位的前提下，加快项目实施进度 的推进，加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确 保项目绩效目标的完成。 19 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入总表 三、支出总表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算支出决算表 20