附件2.2021年阿坝州九寨沟县财政局部门决算编制说明.docx

2021 年度 四川省阿坝州九寨沟县 财政局部门决算 保密审查情况：已审查，内容审定 部门主要负责人审签情况：已审签，同意对外公开 目录 公开时间：2022 年 9 月 22 日 第一部分 部门概况 ................................................................4 一、基本职能及主要工作 .........................................................4 （一）主要职能。 .............................................................4 （二）2021 年重点工作完成情况。 ...............................................6 二、机构设置 ..................................................................11 第二部分 2021 年度部门决算情况说明...............................................12 一、 收入支出决算总体情况说明 ................................................12 二、 收入决算情况说明 ........................................................12 三、 支出决算情况说明 ........................................................12 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 ..........................................12 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 ......................................13 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 ..................................13 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 ..................................13 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 ..................................13 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 ..................................15 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 ......................................15 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 ..............................15 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 ..............................16 八、政府性基金预算支出决算情况说明 ............................................17 九、 国有资本经营预算支出决算情况说明..........................................17 十、其他重要事项的情况说明 ....................................................17 （一）机关运行经费支出情况 ..................................................17 （二）政府采购支出情况 ......................................................17 （三）国有资产占有使用情况 ..................................................17 （四）预算绩效管理情况。 ....................................................18 第三部分 名词解释 ...............................................................36 第四部分 附件 ...................................................................41 附件 1 ..........................................................................41 XX 部门 2021 年部门整体支出绩效评价报告 ...........................................41 附件 2 ..........................................................................42 XXX 项目 2021 年绩效评价报告 ......................................................42 第五部分 附表 ...................................................................50 一、收入支出决算总表 ..........................................................50 二、收入决算表 ................................................................50 三、支出决算表 ................................................................50 四、财政拨款收入支出决算总表 ..................................................50 2 五、财政拨款支出决算明细表 ....................................................50 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 ............................................50 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 ........................................50 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 ........................................50 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 ........................................50 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ................................50 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 ....................................50 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ............................50 十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 ......................................50 十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 ......................................50 3 第一部分 部门概况 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。 1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组 织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策， 提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建 议。贯彻落实国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发 展的财税政策。 2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和 规章。提出全县性财税立法规划建议，按照管理权限管理全 县税政事项。 3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并 组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门 （单位）年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会 报告财政预算执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财 政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预 算绩效管理。 4.按分工负责政府非税收入管理。 负责政府性基金管理， 按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。 贯彻落实彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定 4 管理彩票基金。 5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指 导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府 财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监 督管理。 6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管 理办法，执行地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债， 防范财政风险。 7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授 权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级 国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管 理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支 出政策。 8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。 制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资 本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业 单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管 理。 9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案， 会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社 会保险基金财政监管工作。 10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政 府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟 订县级基建投资有关政策，执行基建财务管理制度。 5 11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有 关业务，参与财经领域的国际交流与合作。 12.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组 织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会审计。依法管 理资产评估有关工作。 13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境 保护、审批服务便民化等工作。 14.完成县委、县政府交办的其他任务。 （二）2021 年重点工作完成情况。 2021 年是“十四五”规划的开局之年，财政工作在县委、 县政府的正确领导下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，多 措并举，实现了财政收入稳步增长，不断提高财政保障能力， 促进了全县经济、社会事业的持续健康发展。 1.预算收支情况 (1)收入完成情况。2021 年，完成地方一般公共预算收 入 16,696 万元，同比增加 1,276 万元，增长 8.27%。其中： 税收收入 12,991 万元，非税收入 3,705 万元。税收收入占财 政收入的比重为 77.81%。 (2)支出完成情况。2021 年，完成地方一般公共预算支 出 277,142 万元，同比减少 105,544 万元，下降 27.34%。 (2)财政亮点工作开展情况 始终遵循公共财政取向，深入贯彻中央、省、州财税工 作会议精神，提升“三力”把握“三新”，扎实做好“六稳”工作、 全面落实“六保”任务，努力把县委、政府决策部署转化为具 6 体行动和现实生产力，推动经济稳中向好。 (1)加强学习培训提升综合素质。认真学习贯彻党的十九 大和十九届系列全会精神，学习贯彻《习近平新时代中国特 色社会主义思想学习纲要》《中国共产党简史》和《谈治国 理政第三卷》等著作和讲话精神，坚持读原著、学原文、悟 真理，持续强化理论武装。认真学习业务技能，提高理财能 力。不断更新各项财政业务知识，熟练掌握预算、电子化支 付、政府采购、财政监督等相关财政业务知识，努力钻研当 前经济形式下市场经济、财税改革政策，结合全县经济发展 形势，深化财政体制改革。同时，积极参加省财政厅组织的 预算一体化和州财政局组织的专项培训，进一步提升了财政 干部综合业务能力。扎实组织开展“学党史、悟初心”，学习 财政内部的先进典型，引导干部职工见贤思齐，以党史学习 为契机，提升了财政干部职工的思想境界，提高了综合素养。 (2)努力缓解财政收支矛盾。面对常态化新冠肺炎疫情防 控、持续减税降费、经济下行压力加大等多重因素叠加影响， 充分发挥财政职能作用，持续优化支出结构，推动县域经济 稳中向好。一是抓好收入执行。坚持依法理财，严征细管， 全力协调各部门加强对重点行业、重点领域、重点税种的监 管，确保应收尽收，二是强化支出保障。始终坚持民生优先 导向，坚守“三保”支出底线，着力抢挖存量、用活增量，不 断完善县级财力保障机制。 (3)全力保障全县中心工作。紧紧围绕“三地一典范”发展 目标，努力克服财政收支矛盾，积极筹措资金支持全县中心 7 工作，夯实县域经济发展提升根基。一是全力支持乡村振兴 战略。为确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应，继续按 照规定开展统筹整合使用财政涉农资金试点工作。2021 年统 筹整合财政涉农资金 1.56 亿元， 其中县级财政安排资金 2,101 万元，重点支持产业集群、乡村振兴、补短板等项目建设。 二是持续加大民生资金投入。顺应群众对美好生活的向往。 全年民生支出 18.19 亿元，占财政支出的 67.52%。用于发展 更均衡的教育、提升更优质的医疗、提供更可靠的保障等。 三是全力推动灾后恢复重建。高度重视“8•8”地震灾后恢复重 建收尾工作，督促项目单位按时完成竣工项目结（决）算和 资产转固，及时收回项目结余资金，确保重建任务完美收官。 加快推进“8•16”洪灾重建工作，积极对接上级部门确保专项 资金按时到位。四是深入推进文旅融合。立足九寨沟区位优 势，依托九寨沟核心景区，结合承办省文化旅游发展大会契 机，县级财政安排文旅产业发展资金 3,000 万元，盘活存量 资金 5,861 万元，申报漳扎魅力小镇政府债券 7.89 亿元（一 般债券 4.4 亿元，专项债券 3.49 亿元），进一步加强文化旅 游资源整合，提升旅游服务软实力，构建“一主两核三带”发 展新布局。五是全力支持全国文明城市创建。全年投入创城 资金 36,643 万元，其中：创建活动经费 194 万元，城市基础 设施和城乡环境治理资金 36,449 万元，支持各部门深入开展 创城宣传、文明实践、民族团结、环境整治、市政设施建设 等工作。 (4)持续深化财政管理改革。始终坚持以改革促发展，持 8 续加强预算绩效管理和预算执行监控，着力提高财政资金使 用效益。一是推行预算管理一体化建设。按照财政部统一部 署，紧盯全省预算管理一体化系统上线时间要求，认真梳理 工作流程和任务节点，全面启动一体化系统初始化工作， 2021 年底完成预算编制流程设置和 2021 年部门预算复盘工 作。二是全力做好两项改革“后半篇”文章。组织乡镇和行业 主管部门 40 余人参加全省业务培训，对涉改镇村公有资产 和县级行业主管部门派驻乡镇机构的国有资产情况开展实 地调研，全面摸清资产使用情况和闲置情况，并结合实际制 定了《九寨沟县盘活用好乡镇村公有资产工作方案》等规范 性文件，做细做实镇村两级公有资产盘活工作。三是深化政 府采购制度改革。扎实推进电子化政府采购平台建设，2021 年 3 月 19 日，采购计划执行系统已全面运行，将政府采购 从意向公开到采购合同备案均全部纳入电子化政府采购平 台执行管理。 (5)扎实开展财政监督检查。 始终坚持以监督管理为保障， 高标准严要求履行资金管理职能，不断完善财政监督机制， 确保资金使用规范安全。一是持续开展财经纪律风险排查。 坚持定期与不定期开展财经纪律及财务管理风险排查，对排 查发现的问题分类汇总并建立整改清单，切实督促涉及单位 整改到位。二是重点开展项目资金专项检查。2021 年上半年， 抽取 6 个乡镇、17 个县级部门，就各类专项资金使用管理开 展重点检查，收回滞留单位存量资金 1,000 余万元。三是扎 实开展预决算公开检查。按照《预算法实施条例》的具体规 9 定，围绕预决算公开的及时性、完整性、真实性和细化程度 等方面，抽查了 70 余个预算单位预决算公共情况，覆盖全 部预算单位的 90%。四是做好直达资金收支监管工作。以直 达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，通过系统 预警规则及时发现问题，促进资金落实到位，规范使用。 (6)狠抓机关作风建设。围绕新时代党的建设总要求，认 真贯彻落实全面从严治党主体责任；牢固树立为人民服务的 宗旨意识，学规矩，懂规矩，守规矩，加强作风建设，以党 的建设高质量推动财政发展高质量。一是提高党建质量。团 结带领党员干部守初心、担使命、找差距、抓落实，对思想 政治、理想信念、工作作风、干事担当、廉政勤政等方面进 行了全方位的政治洗礼。开展集中学习 10 余次，实现了理 论学习大有收获；坚持集中学习+自学，认真落实“三会一 课”，实现了思想政治大受洗礼；组织班子成员集体调研、集 体研讨，撰写调研报告 4 篇，实现了干事创业更敢担当；党 员干部带头走一线、跑基层、查民生，为民办实事 10 余件， 实现了为民服务更加积极；学理论、学典型、学经验，在自 重、自省、自警、自励方面更加积极，实现了清正廉洁常态 长效。二是加强作风建设。提高站位，增强思想自觉。坚持 把加强工作纪律和作风建设作为一项长期的重要工作来抓。 深入学习纪律处分条例，坚持真抓实效，力戒形式主义、官 僚主义，狠抓学风文风改进，构建作风建设常态化长效化机 制。严格落实末尾表态制、首问首办负责制、岗位责任制、 限时办结制等制度，要求党员干部以身作则、率先垂范。三 10 是强化廉政教育。贯彻落实党风廉政建设责任制，自觉遵守 党员干部廉洁自律各项规定，发挥自身表率作用，持续不断 加强财政部门党风廉政建设工作，狠抓重点环节和重要工作 的落实。开展廉政风险防控“回头看”，坚持党组书记带头上 廉政党课，定期开展集体廉政教育；将廉政教育、反腐败斗 争作为中心组理论学习、民主（组织）生活会和“三会一课” 的重要内容。定期开展党员干部廉政谈心谈话、以案促改活 动，制定内控制度，强化党性教育廉洁教育，树立底线意识， 切实筑牢干部职工反腐倡廉的思想防线。 二、机构设置 财政局下属二级单位 2 个，其中行政单位 0 个，参照 公务员法管理的事业单位 1 个，其他事业单位（股级）1 个。 纳入财政局 2021 年度部门决算编制范围的预算单位包 括：九寨沟县财政局 11 第二部分 2021 年度部门决算情况说明 一、 收入支出决算总体情况说明 2021 年度收、支总计 1157.81 万元。与 2020 年 840.09 万元相比，收、支总计各增加 317.72 万元，增长 37.82%。 主要变动原因是：政府购买服务委托业务费增加。 二、 收入决算情况说明 2021 年本年收入合计 1157.81 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 643.01 万元，占 55.54%，年初结转结余 514.80 万元，占 44.46；政府性基金预算财政拨款收入 0 万 元，占 0%；上级补助收入 0 万元，占 0%；事业收入 0 万元， 占 0%；经营收入 0 万元，占 0%；附属单位上缴收入 0 万元， 占 0%；其他收入 0 万元，占 0%。 三、 支出决算情况说明 2021 年本年支出合计 1157.81 万元，其中：基本支出 596.72 万元，占 51.54%；项目支出 561.09 万元，占 48.46%； 上缴上级支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对 附属单位补助支出 0 万元，占 0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2021 年财政拨款收、支总计 1157.81 万元。与 2020 年 相 比 ， 财 政 拨 款 收 、 支 总 计 各 增 加 317.72 万 元 ， 增 长 37.82%。主要变动原因是：政府购买服务委托业务费增加。 12 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2021 年一般公共预算财政拨款支出 1157.81 万元，占本 年支出合计的 100%。与 2020 年相比，一般公共预算财政拨 款 317.72 万元，增长 37.82%。。主要变动原因是政府购买服 务委托业务费增加。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2021 年一般公共预算财政拨款支出 1157.81 万元，主要 用于以下方面:一般公共服务（类）支出 1031.00 万元，占 89.05%；教育支出（类）0 万元，占 0%；科学技术（类）支 出 0 万元，占 0%；文化旅游体育与传媒（类）支出 0 万元， 占 0%；社会保障和就业（类）支出 56.95 万元，占 4.92%； 卫生健康支出 37.35 万元，占 3.23%；住房保障支出 32.5 万 元，占 2.80%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2021 年一般公共预算支出决算数为 1157.81 万元，完成 预算 100%。其中： 1. 一 般 公 共 服 务 （ 类 ） 财 政 事 务 （ 款 ） 行 政 运 行 （项）: 支出决算为 469.91 万元，完成预算 100%，决算数 于预算数持平。 2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事 务（项）: 支出决算为 25.28 万元，完成预算 100%，决算数 于预算数持平。 13 3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支 出（项）: 支出决算为 199.97 万元，完成预算 100%，决算 数与预算数持平。 4.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支 出（项）: 支出决算为 335.85 万元，完成预算 100%，决算 数与预算数持平。 5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为 32.50 万元，完成预算 100%，决算数于预算数持平。 6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为 24.45 万元，完成预算 100%，决算数与预算数持平。 7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医 疗（项）:支出决算为 18.94 万元，完成预算 100%，决算数 与预算数持平。 8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗 补助（项）:支出决算为 7.81 万元，完成预算 100%，决算数 等与预算数。 9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事 业单位医疗支出（项）:支出决算为 10.60 万元， 完成预算 100%， 决算数与预算数持平。 10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积 14 金（项）:支出决算为 32.50 万元，完成预算 100%，决算数 与预算数持平。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021 年一般公共预算财政拨款基本支出 596.72 万元， 其中： 人员经费 499.23 万元，主要包括：基本工资、津贴补 贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福 利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、 奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。 日常公用经费 97.49 万元，主要包括：办公费、印刷费、 咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理 费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、 会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会 经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及 附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备 购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2021 年“三公”经费财政拨款支出决算为 13.48 万元， 完成预算 100%，决算数与预算数持平。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2021 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 15 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护 费支出决算 13.08 万元，占 97.03%；公务接待费支出决算 0.40 万元，占 2.97%。 1.因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 0%。全年 安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出国 （境）支出决算比 2020 年没有变化。 2.公务用车购置及运行维护费支出 13.08 万元,完成预 算 100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比 2020 年减 少 2.70 万元，下降 16.98%。主要原因是厉行节约。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购置 公务用车 0 辆，其中：轿车 0 辆、金额 0 万元，越野车 0 辆、 金额 0 万元，载客汽车 0 辆、金额 0 万元，主要用于…。截 至 2021 年 12 月底，单位共有公务用车 1 辆，其中：轿车 0 辆、越野车 1 辆、载客汽车 0 辆。 公务用车运行维护费支出 13.08 万元。主要用于因公出 差、培训、会议、下乡等所需的公务用车燃料费、维修费、 过路过桥费、保险费等支出。 3.公务接待费支出 0.40 万元，完成预算 100%。公务接 待费支出决算比 2020 年增加 0.30 万元，增长 300%。主要原 因是各项检查及招投标费专家用餐费用增加。其中：国内公 务接待支出 0.40 万元，主要用于各项检查及招投标费专家 用餐(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用 餐费等)。国内公务接待 6 批次，50 人次（不包括陪同人员）， 16 共计支出 0.40 万元，具体内容包括：各项检查及招投标费 专家用餐。 外事接待支出 0 万元，外事接待 0 批次，0 人，共计支 出 0 万元。 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2021 年政府性基金预算拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2021 年国有资本经营预算拨款支出 0 万元。 十、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2021 年，财政局机关运行经费支出 97.49 万元，比 2020 年减少 328.53 万元，下降 77.12%。主要原因是厉行节约。 （二）政府采购支出情况 2021 年，财政局政府采购支出总额 430.53 万元，其中： 政府采购货物支出 25.28 万元、政府采购工程支出 0 万元、 政府采购服务支出 405.25 万元。主要用于预算一体华 UK 升 级系统、预算评审费用、绩效评价费用等。授予中小企业合 同金额 430.53 万元，占政府采购支出总额的 100%，其中： 授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%。 （三）国有资产占有使用情况 截至2021年12月31日，财政共有车辆1辆，其中：主要 领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、 其他用车1辆，其他用车主要是用于单位职工出差、培训、 17 会议、下乡等一般公务用车。单价50万元以上通用设备0台 （套），单价100万元以上专用设备0台（套） 。 （四）预算绩效管理情况。 根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编 制阶段，组织对委托业务费、UK 升级等项目开展了预算事前 绩效评估，对 2 个项目编制了绩效目标，预算执行过程中， 选取 2 个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对 2 个项目 开展了绩效目标完成情况自评。 本部门按要求对 2021 年部门整体支出开展绩效自评， 从评价情况来看 2021 年制定的绩效目标能基本实现目标 完成。存在问题：预算编制欠严谨。2021 年初财政批复 预算支出与实际支出有一定差距，存在支出预算调整的现 象。由于年初预算不足，加上上级临时交办了一些任务， 一些无法预计和列入年初预算的支出，需要在年度中间进 行预算追加和调整。改进建议：科学合理编制预算，严格 执行预算。鉴于财政局工作任务繁重，重点工作任务重， 年初财政预算要尽量足额，以便在预算执行中，严格按照 预算科目支出，为各项工作顺利开展，提供资金保证。 本部门还自行组织了 2 个项目支出绩效评价，从评价 情况来看 2021 年主要完成财政支出绩效评价、预算评审、 UK 升级等项目。总体目标保障预算绩效、投资评审各项 工作顺利开展，加强预算监督管理，保障财政资金安全高 18 效。 2021 年绩效评价委托业务费， 完成了对全县 2019 年 72 个财政支出项目， 2019 年 8 个财政政策， 2019 年到 2020 年 6 月 21 个部门整体支出进行缴效评价，并出具了评价报 告书，给出了合理的意见和建议，对这些单位和项目主管 部门更好的管理实施项目，强化财政资金使用得到了有效 改善。 1.项目绩效目标完成情况。 本部门在 2021 年度部门决算中反映“UK 升级”“委 托业务费”等 2 个项目绩效目标实际完成情况。 （1）UK 升级项目绩效目标完成情况综述。项目全年预 算数 30 万元，执行数为 25.28 万元，完成预算的 84.27%。 通过项目实施，保障财政预算一体化实施了。UK 升级项目， 主要强化安全意识，提升财政整体安全保障措施，在财政身 份认证系统国密算法升级工作中，积极推进财政身份认证与 门户系统，网络安全准入、应用统一授权管理等对接，落实 身份认证系统对四川省财政管理信息系统等核心业务系统 的全覆盖，加强安全管控能力。发现的主要问题：无。下一 步改进措施：无。 （2）委托业务费项目绩效目标完成情况综述。项目全 年预算数 200 万元，执行数为 490.69 万元，完成预算的 245.35%。通过项目实施，保障保障预算绩效、投资评审各 项工作顺利开展，加强预算监督管理，保障财政资金安全高 19 效。2021 年绩效评价委托业务费，完成了对全县 2019 年 72 个财政支出项目，2019 年 8 个财政政策，2019 年到 2020 年 6 月 21 个部门整体支出进行缴效评价， 并出具了评价报告书， 给 出了合理的意见和建议，对这些单位和项目主管部门更好的 管理实施项目，强化财政资金使用得到了有效改善。2021 年 政府性投资项目工程量清单预算评审 109 个，送审金额 68872.52 万元，审定金额 65145.12 万元，审减金额 3727.39 万元，审减率 5.41%。发现的主要问题：项目预算编制欠严 谨 。下一步改进措施： 科学合理编制预算，严格执行预算。 20 项目绩效目标完成情况表 (2021 年度) 项目名称 预算单位 预算数: 其中-财政拨款: UK 升级 财政局 执行数: 其中-财政拨款: 30 万元 25.28 万元 预 算 30 万元 25.28 万元 执 行 情 其它资金: 其它资金: 况 (万 元) 预期目标 实际完成目标 年 度 主要强化安全意识，提升财政整体安全保障 目 措施，在财政身份认证系统国密算法升级工 标 作中，积极推进财政身份认证与门户系统， 全县所有预算单位在预算一体华系统中能安 完 网络安全准入、应用统一授权管理等对接， 全便捷使用 UK 进行各项业务操作，达到预期 成 落实身份认证系统对四川省财政管理信息系 目标。 情 统等核心业务系统的全覆盖，加强安全管控 况 能力。 一级指标 二级指标 预期指标值(包含数字 实际完成指标值(包含 及文字描述) 数字及文字描述) 三级指标 ≥200 个单位（含一次 264 个单位（含一次性 项目完成指 数量指标 UK 制作单位及个数 性和二级单位） ，≥400 和二级单位） ，426 个 绩 标 个 U 盘。 U 盘。 效 指 标 项目完成指 质量指标 符合国家行业标准 达到招标文件技术要 达到招标文件技术要 标 求 求 完 成 情 况 项目完成指 实效指标 2021 年 12 月 31 日前 12 月前完成验收 9 月已经完成验收 标 完成 项目完成指 成本指标 标 ≤30 万元 ≤30 万元 21 25.28 万元 满意度指标 满意度指 预算单位财务人员评 标 价 ≥95% ≥98% 项目绩效目标完成情况表 (2021 年度) 预 算 执 行 情 况 (万 元) 项目名称 预算单位 预算数: 其中-财政拨款: 委托业务费 财政局 执行数: 其中-财政拨款: 200 万元 200 万元 其它资金: 490.69 万元 490.69 万元 其它资金: 预期目标 实际完成目标 2021 年绩效评价委托业务费，完成了对全县 年 2019 年 72 个财政支出项目，2019 年 8 个财 度 政政策，2019 年到 2020 年 6 月 21 个部门整 目 体支出进行缴效评价，并出具了评价报告 标 总体目标保障预算绩效、投资评审各项工作 书，给出了合理的意见和建议，对这些单位 完 顺利开展，加强预算监督管理，保障财政资 和项目主管部门更好的管理实施项目，强化 成 金安全高效。 财政资金使用得到了有效改善。2021 年政府 情 性投资项目工程量清单预算评审 109 个，送 况 审金额 68872.52 万元，审定金额 65145.12 万元，审减金额 3727.39 万元，审减率 5.41%。 绩 预期指标值(包含数字 实际完成指标值(包含 三级指标 效 一级指标 二级指标 及文字描述) 数字及文字描述) 指 标 21 个单位整体绩效， 70 个绩效评价项目， 完 72 个项目绩效评价， 成 项目完成指 数量指标 评审项目（单位）个 18 个单位整体部门绩 8 个政策性支出绩效评 标 数 效评价，100 个政府性 情 价，109 个政府性投资 投资项目预算评审 况 项目预算评审。 22 项目完成指 质量指标 标 符合国家行业标准 符合 符合 项目完成指 2021 年 12 月 31 日前 实效指标 标 完成 12 月前完成 12 月已经完成并出具 评价报告 项目完成指 成本指标 标 ≤500 万元 490.69 万元 ≤500 万元 2.部门绩效评价结果。 本部门按要求对 2021 年部门整体支出绩效评价情况开 展自评，《财政局 2021 年部门整体支出绩效评价报告》见附 件（附件 1）。 本部门自行组织对委托业务费项目、UK 升级项目开展了 绩效评价，《U K 升级项目 2021 年绩效评价报告》、《委托业 务费项目 2021 年绩效评价报告》见附件（附件 2）。 （非涉密 部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效 评价情况根据部门实际公开，若未组织项目绩效评价，则只 需说明部门整体支出绩效评价情况） 23 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政 预算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活 动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级 预算单位经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收 入。主要是…（收入类型）等。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财 政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排 当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业 单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度 收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本 年按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规 定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金 等。 8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 24 9.一般公共服务（201）财政事务（06）行政运行（01）： 指反映政府财政事务支出，反映行政单位（包括实行公务员 管理的事业单位）的基本支出。 10.一般公共服务（201）财政事务（06）一般行政管理 事务(02):反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位） 末单独设置的项级科目的其他项目支出。 11.一般公共服务（201）财政事务（06）财政委托业务 支出(08):反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托 建设银行等机构代理业务发生的支出。 12.一般公共服务（201）财政事务（06）其他财政事务 支出(08)：反映除上述项目以处其他财政事务方面的支出。 13.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位养老保险缴费支出（05）是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 14、社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（05） 机关事业单位职业年金缴费支出（06)是指反映机关事业单 位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金的支出。 15.卫生健康（210）卫生健康管理事务（01）其他卫生 健康管理事务支出（99）是指反映其他用于卫生健康管理事 务方面的支出。 16.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）行政单位 医疗（01）是指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公 25 务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗 保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员 待遇的医疗经费。 17.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）公务员医 疗补助（03）是指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。 18.卫生健康（210）行政事业单位医疗（11）其他行政 事业单位医疗支出:反映除上述项目以外的其他用于行政事 业单位医疗方面的支出。 19.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）是指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴 纳的住房公积金。 20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。 22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中， 因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、 国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等 26 支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置 支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路 过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支 的各类公务接待（含外宾接待）支出。 24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金， 包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、 日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电 费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运 行维护费以及其他费用。 27 第四部分 附件 附件 1 九寨沟县财政局 2021 年度部门 整体绩效评价自评报告 一、部门（单位）概况 （一）机构组成。 九寨沟县财政局（简称县财政局）是九寨沟县人民政 府工作部门，为正科级，下设办公室室、预算股、国库 股、法规和资产管理股、政府采购监督管理股、经建和金 融股、行政政法和教科文股、社会保障股、自然资源环境 和农业农村股、财政监督和绩效评价股、投资评审中心 等。 (二)机构职能。 1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组 织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策， 提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建 议。贯彻落实国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发 展的财税政策。 2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和 28 规章。提出全县性财税立法规划建议，按照管理权限管理全 县税政事项。 3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并 组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门 （单位）年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会 报告财政预算执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财 政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预 算绩效管理。 4.按分工负责政府非税收入管理。 负责政府性基金管理， 按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。 贯彻落实彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定 管理彩票基金。 5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指 导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府 财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监 督管理。 6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管 理办法，执行地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债， 防范财政风险。 7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授 权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级 国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管 29 理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支 出政策。 8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。 制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资 本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业 单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管 理。 9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案， 会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社 会保险基金财政监管工作。 10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政 府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟 订县级基建投资有关政策，执行基建财务管理制度。 11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有 关业务，参与财经领域的国际交流与合作。 12.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组 织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会审计。依法管 理资产评估有关工作。 13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境 保护、审批服务便民化等工作。 14.完成县委、县政府交办的其他任务。 （三）人员概况。 30 县财政局行政编制 18 名。其中，局长 1 名，副局长 2 名，股级领导职数 10 名。机关工勤人员事业编制 2 名。事 业编制 7 名。2021 年 12 月月末实有人数共计 24 人，退休 16 人。 二、部门财政资金收支情况 按照综合预算的原则，财政局所有收入和支出均纳入部 门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入，支出包括： 一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划 生育支出、住房保障支出。财政局 2021 年收入预算 1157.81 万元（含上年结余 514.80 万元），支出 1157.81 万元。 （一）部门财政资金收入情况。 财政局 2021 年收入预算 1157.81 万元，一般公共预算 财政拨款收入 643.01 万元，占 55.54%，上年结余 514.80 万 元，占 44.46%。其中：一般公共服务支出 1031.00 万元，社 会保障和就业支出 56.95 万元，卫生健康支出 37.35 万元， 住房保障支出 32.51 万元。 （二）部门财政资金支出情况。 财政局 2021 年累计支出预算 1157.81 万元，其中：基 本支出 596.72 万元，占 51.54%。项目支出 561.09 万元， 占 48.46% 。 工 资 性 支 出 456.36 万 元 ， 商 品 和 服 务 支 出 633.01 万元，对个人和家庭补助支出 42.87 万元，资本性支 出 25.57 万元。 31 三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系 进行调整，涉及到有专项预算的部门，专项预算项目自评 报告根据要求另行单独报送） （一）部门预算管理。 1.绩效目标制定 目标一：加强管理，协助完成收入目标。 目标二：加强灾后重建资金管理。 目标三：协助财政改革两年顺利完成. 目标四：保证民生顺利支出，促进社会事业稳定发 展。 目标五：协助巩固脱贫攻坚成效，大力推进乡村振 兴。 目标六：加强队伍建设，内部管理，确保各项安全。 2.目标实现 2021 年是“十四五”规划的开局之年，财政工作在县委、 县政府的正确领导下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，多 措并举，实现了财政收入稳步增长，不断提高财政保障能力， 促进了全县经济、社会事业的持续健康发展。 一、预算收支情况 （一）收入完成情况。2021 年，完成地方一般公共预 算收入 16,696 万元，同比增加 1,276 万元，增长 8.27%。其 中：税收收入 12,991 万元，非税收入 3,705 万元。税收收入 占财政收入的比重为 77.81%。 32 （二）支出完成情况。2021 年，完成地方一般公共预算 支出 277,142 万元，同比减少 105,544 万元，下降 27.34%。 二、财政亮点工作开展情况 始终遵循公共财政取向，深入贯彻中央、省、州财税工 作会议精神，提升“三力”把握“三新”，扎实做好“六稳”工作、 全面落实“六保”任务，努力把县委、政府决策部署转化为具 体行动和现实生产力，推动经济稳中向好。 （一）加强学习培训提升综合素质。认真学习贯彻党的 十九大和十九届系列全会精神，学习贯彻《习近平新时代中 国特色社会主义思想学习纲要》《中国共产党简史》和《谈 治国理政第三卷》等著作和讲话精神，坚持读原著、学原文、 悟真理，持续强化理论武装。认真学习业务技能，提高理财 能力。不断更新各项财政业务知识，熟练掌握预算、电子化 支付、政府采购、财政监督等相关财政业务知识，努力钻研 当前经济形式下市场经济、财税改革政策，结合全县经济发 展形势，深化财政体制改革。同时，积极参加省财政厅组织 的预算一体化和州财政局组织的专项培训，进一步提升了财 政干部综合业务能力。扎实组织开展“学党史、悟初心”，学 习财政内部的先进典型，引导干部职工见贤思齐，以党史学 习为契机，提升了财政干部职工的思想境界，提高了综合素 养。 （二）努力缓解财政收支矛盾。面对常态化新冠肺炎疫 情防控、持续减税降费、经济下行压力加大等多重因素叠加 影响，充分发挥财政职能作用，持续优化支出结构，推动县 33 域经济稳中向好。一是抓好收入执行。坚持依法理财，严征 细管，全力协调各部门加强对重点行业、重点领域、重点税 种的监管，确保应收尽收，二是强化支出保障。始终坚持民 生优先导向，坚守“三保”支出底线，着力抢挖存量、用活增 量，不断完善县级财力保障机制。 （三）全力保障全县中心工作。紧紧围绕“三地一典范” 发展目标，努力克服财政收支矛盾，积极筹措资金支持全县 中心工作，夯实县域经济发展提升根基。一是全力支持乡村 振兴战略。为确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应，继 续按照规定开展统筹整合使用财政涉农资金试点工作。2021 年统筹整合财政涉农资金 1.56 亿元，其中县级财政安排资金 2,101 万元，重点支持产业集群、乡村振兴、补短板等项目 建设。二是持续加大民生资金投入。顺应群众对美好生活的 向往。全年民生支出 18.19 亿元，占财政支出的 67.52%。用 于发展更均衡的教育、提升更优质的医疗、提供更可靠的保 障等。三是全力推动灾后恢复重建。高度重视“8•8”地震灾后 恢复重建收尾工作，督促项目单位按时完成竣工项目结（决） 算和资产转固，及时收回项目结余资金，确保重建任务完美 收官。加快推进“8•16”洪灾重建工作，积极对接上级部门确 保专项资金按时到位。四是深入推进文旅融合。立足九寨沟 区位优势，依托九寨沟核心景区，结合承办省文化旅游发展 大会契机，县级财政安排文旅产业发展资金 3,000 万元，盘 活存量资金 5,861 万元，申报漳扎魅力小镇政府债券 7.89 亿 元（一般债券 4.4 亿元，专项债券 3.49 亿元），进一步加强 34 文化旅游资源整合，提升旅游服务软实力，构建“一主两核三 带”发展新布局。五是全力支持全国文明城市创建。全年投 入创城资金 36,643 万元，其中：创建活动经费 194 万元，城 市基础设施和城乡环境治理资金 36,449 万元，支持各部门深 入开展创城宣传、文明实践、民族团结、环境整治、市政设 施建设等工作。 （四）持续深化财政管理改革。始终坚持以改革促发展， 持续加强预算绩效管理和预算执行监控，着力提高财政资金 使用效益。一是推行预算管理一体化建设。按照财政部统一 部署，紧盯全省预算管理一体化系统上线时间要求，认真梳 理工作流程和任务节点，全面启动一体化系统初始化工作， 2021 年底完成预算编制流程设置和 2021 年部门预算复盘工 作。二是全力做好两项改革“后半篇”文章。组织乡镇和行业 主管部门 40 余人参加全省业务培训，对涉改镇村公有资产 和县级行业主管部门派驻乡镇机构的国有资产情况开展实 地调研，全面摸清资产使用情况和闲置情况，并结合实际制 定了《九寨沟县盘活用好乡镇村公有资产工作方案》等规范 性文件，做细做实镇村两级公有资产盘活工作。三是深化政 府采购制度改革。扎实推进电子化政府采购平台建设，2021 年 3 月 19 日，采购计划执行系统已全面运行，将政府采购 从意向公开到采购合同备案均全部纳入电子化政府采购平 台执行管理。 （五）扎实开展财政监督检查。始终坚持以监督管理为 保障，高标准严要求履行资金管理职能，不断完善财政监督 35 机制，确保资金使用规范安全。一是持续开展财经纪律风险 排查。坚持定期与不定期开展财经纪律及财务管理风险排查， 对排查发现的问题分类汇总并建立整改清单，切实督促涉及 单位整改到位。二是重点开展项目资金专项检查。2021 年上 半年，抽取 6 个乡镇、17 个县级部门，就各类专项资金使用 管理开展重点检查，收回滞留单位存量资金 1,000 余万元。 三是扎实开展预决算公开检查。按照《预算法实施条例》的 具体规定，围绕预决算公开的及时性、完整性、真实性和细 化程度等方面，抽查了 70 余个预算单位预决算公共情况， 覆盖全部预算单位的 90%。四是做好直达资金收支监管工作。 以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，通过 系统预警规则及时发现问题，促进资金落实到位，规范使用。 （六）狠抓机关作风建设。围绕新时代党的建设总要求， 认真贯彻落实全面从严治党主体责任；牢固树立为人民服务 的宗旨意识，学规矩，懂规矩，守规矩，加强作风建设，以 党的建设高质量推动财政发展高质量。一是提高党建质量。 团结带领党员干部守初心、担使命、找差距、抓落实，对思 想政治、理想信念、工作作风、干事担当、廉政勤政等方面 进行了全方位的政治洗礼。开展集中学习 10 余次，实现了 理论学习大有收获；坚持集中学习+自学，认真落实“三会一 课”，实现了思想政治大受洗礼；组织班子成员集体调研、集 体研讨，撰写调研报告 4 篇，实现了干事创业更敢担当；党 员干部带头走一线、跑基层、查民生，为民办实事 10 余件， 实现了为民服务更加积极；学理论、学典型、学经验，在自 36 重、自省、自警、自励方面更加积极，实现了清正廉洁常态 长效。二是加强作风建设。提高站位，增强思想自觉。坚持 把加强工作纪律和作风建设作为一项长期的重要工作来抓。 深入学习纪律处分条例，坚持真抓实效，力戒形式主义、官 僚主义，狠抓学风文风改进，构建作风建设常态化长效化机 制。严格落实末尾表态制、首问首办负责制、岗位责任制、 限时办结制等制度，要求党员干部以身作则、率先垂范。三 是强化廉政教育。贯彻落实党风廉政建设责任制，自觉遵守 党员干部廉洁自律各项规定，发挥自身表率作用，持续不断 加强财政部门党风廉政建设工作，狠抓重点环节和重要工作 的落实。开展廉政风险防控“回头看”，坚持党组书记带头上 廉政党课，定期开展集体廉政教育；将廉政教育、反腐败斗 争作为中心组理论学习、民主（组织）生活会和“三会一课” 的重要内容。定期开展党员干部廉政谈心谈话、以案促改活 动，制定内控制度，强化党性教育廉洁教育，树立底线意识， 切实筑牢干部职工反腐倡廉的思想防线。 3.预算编制准确 2021 年财政局部门基本预算批复一般公共预算拨款收 入 629.24 万元，其中工资福利支出 299.67 万元，商品和 服务支出 29.57 万元。项目支出 300 万元，主要是 UK 升级 30 万元、委托业务费 200 万元、建立预算绩效管理信息系 统 70 万元，2021 年含量调整预算数 1157.81 万元。2021 年财政局出决算共计 1157.81 万元，支出比例 100%。 37 4.支出控制 计算部门日常公用经费、项目支出中“委托业务费、 UK 升级、建立预算绩效管理信息系统”等科目年初预算数 与决算数偏差程度不存在偏差，主要是因为财政局 2021 年 度 300 万项目支出全部专款专用 100%的用于该项目该支出 明细。 5.预算动态调整 评价部门开展绩效运行监控后，将绩效监控结果应用 到预算调整的情况表现为部门绩效监控调整取消额与结余 注销额均为零时。 6.执行进度 部门预算执行进度达到序时进度的 100%， 执行进度能 够按要求达到序时推进进度。 7.预算完成情况 此指标评价部门预算项目年终预算执行情况，财政局 2021 年预算项目完成 2 个，一个项目已调整。 8.违规记录 根据审计监督、财政检查结果未出现反映支付中心上 一年度部门预算管理存在违规记录。 （三）结果应用情况。 1.绩效自评公开 2021 年度部门整体绩效评价还末到时间将部门整体绩 效自评情况和自行组织的评价情况向社会公开。 38 2.评价结果整改 无 3.应用结果反馈 财政局 2021 年还末到规定时间内向财政部门反馈应 用绩效结果报告的。 三、评价结论及建议 （一）评价结论。 良。 （二）存在问题。 预算编制欠严谨。2021 年初财政批复预算支出与实际 支出有一定差距，存在支出预算调整的现象。由于年初预 算不足，加上上级临时交办了一些任务，一些无法预计和 列入年初预算的支出，需要在年度中间进行预算追加和调 整. (三)改进建议。 科学合理编制预算，严格执行预算。鉴于财政局工作 任务繁重，重点工作任务重，年初财政预算要尽量足额， 以便在预算执行中，严格按照预算科目支出，为各项工作 顺利开展，提供资金保证。 39 附件 2 UK 升级项目 2021 年绩效评价报告 一、项目概况 （一）项目基本情况。 1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能 UK 升级项目，主要强化安全意识，提升财政整体安全保 障措施，在财政身份认证系统国密算法升级工作中，积极推 进财政身份认证与门户系统，网络安全准入、应用统一授权 管理等对接，落实身份认证系统对四川省财政管理信息系统 等核心业务系统的全覆盖，加强安全管控能力。 2.项目立项、资金申报的依据。 UK 升级项目为贯彻落实中央和省委关于加强国产密码 算法应用有关文件精神，根据财政部《关于开展地方财政身 份认证与授权管理系统国产密码算法升级工作的通知》（财 信〔2017〕17 号），省财政厅制定的《四川省财政身份认证 与授权管理系统国产密码算法升级实施方案》。 3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、 范围与支持方式概况。 项目资金是符合国家财经法规和财务管理制度及有关 专项资金管理办法规定；资金拨付是有完整的审批程序和手 40 续；是符合项目预算批复或合同规定用途；不存在截留、挤 占、挪用、虚列支出等情况 4. 资金分配的原则及考虑因素。专项资金遵循“政策 协调、资金聚集、推进统筹、效益最大”的原则。UK 升级资 金是是财政部门实施预算一体化的保障，按照先有预算后通 过政府采购实施的项目。 （二）项目绩效目标。 1．项目主要内容。项目绩效目标主要内容实行身份认 证系统后强化安全意识，提升财政整体安全保障措施。 2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细 化情况以及项目实施进度计划等。2021 年该项目实施完毕， 完成了国产加密 UK 全县预算单位（含二级单位），一次性单 位 264 个单位共计 426 个 U 盘制作，保障了财政预算一体化 改革的顺利实施。 3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否 合理可行。实施项目与制定目标内容是相符的，是合理可行 的。 （三）项目自评步骤及方法。 2021 年按照州县财政部门要求， 我局成立绩效评价小组， 局党组书记、局长任组长，班子成员任副组长，各股室负责 人为小组成员，对 2021 年财政局、支付中心部门整体预算 绩效和项目绩效进行了自评。采取定性与定量相结合的评价 41 方式进行绩效评价。 二、项目资金申报及使用情况 （一）项目资金申报及批复情况。 2021 年年初预算批复 30 万元，2021 年实际决算支出 25.28 万元。 （二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反 映）。 1．资金计划。该项目资金全部是本级财政支出。 2．资金到位。年初一次性全部到位。 3．资金使用。2021 年该项目实施完成共计支付 25.28 万元。是符合项目预算批复或合同规定用途，资金支付未扩 大范围、支付标准按照采购合同金额支付、支付进度达到序 时进度、支付依据是合规合法、是与预算相符。 （三）项目财务管理情况。 总体评价该项目实施单位财务管理制度是健全，是严格 执行财务管理制度，账务处理是及时，会计核算是规范等。 三、项目实施及管理情况 结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分 析评价，并对自评中发现的问题分析说明。 （一）项目组织架构及实施流程。 该项目流程：编制预算——预算批复——拨付资金— —编制政府采购招投标文件——政府采购公开公示—— 42 组织实施政府采购——项目实施——项目验收完成—— 支付款项。 （二）项目管理情况。该项目符合招投标，政府采购法 相关规定。 （三）项目监管情况。无 四、项目绩效情况 （一）项目完成情况。 2021 年该项目实施完毕，项目绩效目标主要内容 2021 年完成 2019-2020 年财政支出绩效评价工作，完成 20202021 年投资评审等委托业务费支出，总体目标保障预算绩 效、投资评审各项工作顺利开展，加强预算监督管理，保 障财政资金安全高效。 （二）项目效益情况。 通过该项目的实施，将有效推动九寨沟县预算绩效管理 提质增效，发挥预算绩效管理在优化财政资源配置、提升政 策效能中的积极作用；将规范财政部门会计监督工作，保障 财政部门有效实施会计监督，有效规范地方政府债券发行管 理，保护投资者合法权益。 五、评价结论及建议 （一）评价结论。 优 （二）存在的问题。 43 无 （三）相关建议。 无 44 附件 2 委托业务费项目 2021 年绩效评价报告 一、项目概况 （一）项目基本情况。 1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能 委托业务费项目，主要包括预算绩效评价、预算评 审、财政资金安全监督检查等委托业务费。 2.项目立项、资金申报的依据。 财政部 2021 年 2 月 5 日发布的《关于委托第三方机 构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6 号）， 深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理 的决策部署，围绕强化预算约束和绩效管理，服务预算管 理大局，通过明确范围、规范管理、有效引导、强化监督， 合理界定委托方、第三方机构以及预算绩效管理对象等相 关主体的责任关系，保障委托第三方机构参与预算绩效管 理有序实施，严格第三方机构执业质量监督管理，促进第 三方机构执业水平提升，推动预算绩效管理提质增效，更 好发挥预算绩效管理在优化财政资源配置、提升政策效能 中的积极作用。 3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、 45 范围与支持方式概况。 项目资金是符合国家财经法规和财务管理制度及有关 专项资金管理办法规定；资金拨付是有完整的审批程序和手 续；是符合项目预算批复或合同规定用途；不存在截留、挤 占、挪用、虚列支出等情况 5. 资金分配的原则及考虑因素。专项资金遵循“政策 协调、资金聚集、推进统筹、效益最大”的原则。UK 升级资 金是是财政部门实施预算一体化的保障，按照先有预算后通 过政府采购实施的项目。 （二）项目绩效目标。 1．项目主要内容。项目绩效目标主要内容 2021 年完 成 2019-2020 年财政支出绩效评价工作，完成 2020-2021 年投资评审等委托业务费支出，总体目标保障预算绩效、 投资评审各项工作顺利开展，加强预算监督管理，保障财 政资金安全高效。 2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细 化情况以及项目实施进度计划等。2021 年绩效评价委托业务 费，完成了对全县 2019 年 72 个财政支出项目，2019 年 8 个 财政政策，2019 年到 2020 年 6 月 21 个部门整体支出进行缴 效评价，并出具了评价报告书，给出了合理的意见和建议， 对这些单位和项目主管部门更好的管理实施项目，强化财政 资金使用得到了有效改善。 3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否 46 合理可行。实施项目与制定目标内容是相符的，是合理可行 的。 （三）项目自评步骤及方法。 2021 年按照州县财政部门要求， 我局成立绩效评价小组， 局党组书记、局长任组长，班子成员任副组长，各股室负责 人为小组成员，对 2021 年财政局、支付中心部门整体预算 绩效和项目绩效进行了自评。采取定性与定量相结合的评价 方式进行绩效评价。 二、项目资金申报及使用情况 （一）项目资金申报及批复情况。 2021 年年初预算批复 200 万元，2021 年实际决算支出 490.69 万元。 （二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反 映）。 1．资金计划。该项目资金全部是本级财政支出。 2．资金到位。年初一次性全部到位。 3．资金使用。2021 年该项目实施完成共计支付 490.69 万元。是符合项目预算批复或合同规定用途，资金支付未扩 大范围、支付标准按照采购合同金额支付、支付进度达到序 时进度、支付依据是合规合法、是与预算相符。 （三）项目财务管理情况。 总体评价该项目实施单位财务管理制度是健全，是严格 47 执行财务管理制度，账务处理是及时，会计核算是规范等。 三、项目实施及管理情况 结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分 析评价，并对自评中发现的问题分析说明。 （三）项目组织架构及实施流程。 该项目流程：编制预算——预算批复——拨付资金— —项目实施——出具绩效评价报告书——费用支付。 （四）项目管理情况。该项目符合招投标，政府采购法 相关规定。 （三）项目监管情况。无 四、项目绩效情况 （一）项目完成情况。 2021 年该项目实施完毕，完成了对全县 2019 年 72 个 财政支出项目，2019 年 8 个财政政策，2019 年到 2020 年 6 月 21 个部门整体支出进行缴效评价，并出具了评价报告 书，给出了合理的意见和建议。 （二）项目效益情况。 通过该项目的实施，总体目标保障预算绩效、投资评 审各项工作顺利开展，加强预算监督管理，保障财政资金 安全高效。 五、评价结论及建议 （一）评价结论。 48 优 （二）存在的问题。 无预算编制欠严谨。2021 年初财政批复预算支出与 实际支出有一定差距，存在支出预算调整的现象。由于年 初预算不足，需要在年度中间进行预算追加和调整。 （三）相关建议。 改进建议：科学合理编制预算，严格执行预算。年初 财政预算要尽量足额，以便在预算执行中，严格按照预算 科目支出，为各项工作顺利开展，提供资金保证。 49 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 50