茅台学院财务印章管理制度.docx

茅台学院财务印章管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为规范学院财务印章的管理，保证学院财务会计核 算的正常进行，加强内部控制，维护学院资金财产安全，根据集 团公司管控要求，结合学院实际，特制订本制度。 第二条 学院财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合 理使用、妥善保管”原则。 第三条 财务印章的分类： （一） 对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关 部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章; （二） 对内专用财务印章：仅供学院内部管理需要的印章。 包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人 人名章、稽核章、已开发票章、部门章和作废章等。 第四条 计划财务处加强对财务印鉴和发票专用章的管理， 设专人负责保管、使用。 （一） 财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、 作风正派的人员负责保管; （二） 财务专用章和法人章必须分开保管。一般情况下， 财务专用章由计划财务处负责人保管，法人章由出纳保管; （三） 对外专用财务印章（法人章）必须存放在保险柜中 1 保存，财务专用章由计划财务处负责人妥善保管;对内专用财务 印章由保管人自行妥善保管; （四） 财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保 管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原 保管人回来后，应立即将印章交还原保管人; （五） 财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手 续，由部门负责人进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的 时间、枚数、名称; （六） 印章名称变更或受损，需要更换印章时，应提前做 好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴。 （七） 财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立 即上报计划财务处负责人和分管财务院领导，同时迅速采取应急 措施防范风险。 （八） 停用、废旧的印章应及时送学院党政办封存或销毁， 个人不得擅自处理。 第五条 学院进行财务印章刻制、变更、注销等上报集团财 务处备案。 第六条 计划财务处资金审核人员负责《财务印章保管登记 表》的统计和更新工作。 第二章 财务印章的使用 第七条 2 财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经 营活动。印章保管者有权拒绝对不合规定的、不规范的业务加盖 印章。 （一） 办理各项收入业务时： 1.检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收 费标准是否准确;有无学院领导审批签字；与有关文件、拨款单、 合同等相核对，看是否一致、有无差错; 2.待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相 关收款凭证上加盖财务印章。 （二） 办理各项经济业务支出业务时： 1.审查付款项业务的真实性和合理性，保证收款单位信息、 金额与记帐凭证一致，确保学院资金安全。 2.检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求; 3.票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单 位发票专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政 事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监 制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为 报销的依据。 4.有涉及合同及协议的，需审定协议、合同的有效性，付款 金额与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致; 5.货物采购的，与发货单、验收单等相核对是否一致。 6.差旅费报销的，需由党政办开具“出差证明”，参加会议 的，要求加附领导签批的会议通知单； 3 7.有无经办人和相关职能部门负责人签字，有无学院领导审 批，有无会议纪要或文件; 8.检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要 求，有无差错; 9.与往来账核对时，核实有无应扣款项。待上述各项逐一核 对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章。 第八条 使用财务印章应办理批准手续，严格登记。 （一）日常财务活动使用财务印章，实行授权制， 1.银行预留印鉴用于开具支票，办理各种银行业务。 2.收费专用章用于收取学费、住宿费等与学生收费相关的业 务。 3.发票专用章除用于已开普通发票、增值税发票等税票的盖 章外均应审批、登记; 4.其他对内专用章严格按照要求使用。 （二） 非日常财务活动使用财务印章，实行审批制。 1.因出具各类证明，需要加盖财务专用章、财务处公章的， 需经分管财务院领导批准；对外申报专项经费（含科研经费）、 项目验收等，需要加盖财务印章的，须持相关职能部门出具的用 印申请，经计划财务处负责人批准后使用。 2.计划财务处要建立财务专用章使用登记簿，对非日常业务 使用财务专用章，需由计划财务处负责人或分管财务院领导签批 后，在登记簿上填明时间、办理内容、经办人、签批人等信息。 4 （三） 加盖财务印章时，应加盖于规定位置。 （四） 严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖 公司财务印章。 （五） 未经授权或批准严禁加盖财务印章，不得随意使用 财务印章，不得在空白介绍信或稿纸、白纸上盖各种财务印章。 （六） 财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管; （七） 严禁将对外专用财务印章携带外出使用，财务印鉴 不论在任何情况下都不准外借。若属特殊情况，使用部门或个人 须书面申请，经部门负责人、分管院领导和计划财务处负责人和 分管财务院领导审批后，由财务人员亲自携带外出使用。 （八） 对外专用财务印章必须安全存放，作到“人走章走， 随用随锁”;出纳保管的法人章必须放入保险柜保管。 （九） 月末，须将《用印申请表》按顺序装订成册，存档 备案。 第三章 财务印章的刻制 第九条 财务印章由学院统一刻制、授权使用。 （一） 因工作需要刻制财务印章，由计划财务处向党政办 提交刻章申请，经审批后由党政办办理刻章; （二） 申请刻制财务印章需财务分管院领导审批同意; （三） 各类财务印章名称应以集团批准确定的名称为准， 并使用全称和法定名称，不得使用简称; 5 （四） 印章刻制完毕，计划财务处向党政办申领并登记备 案; （五） 各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚; 第四章 财务印章的启用、变更和注销 第十条 财务印章启用前，党政办发出正式启用新印章的通 知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章 作废。 第十一条 财务新印章启用后，计划财务处应及时与党政办 办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处 理。 第十二条 财务印章需要变更、注销时，计划财务处须将变 更或注销的财务印章移交党政办办理印章的变更或销毁，销毁时 计划财务处负责人应在场监销（特殊情况需延长销毁期限的，计 划财务处应向党政办说明）。 第五章 禁止行为和罚则 第十三条 在财务印章保管、使用中禁止以下行为： （一） 未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章; （二） 其他部门和个人以任何名义刻制财务印章; （三） 任何人以任何名义复制学院财务印章; （四） 为各种空白文档加盖财务印章; 6 （五） 未经审批，携带财务印章外出; （六） 其他部门或个人未经审批使用财务印章; （七） 未按本制度要求及时提供财务印章变动信息; （八） 其他违反国家法律法规和学院制度的行为。 第十四条 对违反本制度的行为，视情节轻重追究财务负责 人和直接责任人的责任，由学院或集团公司给予相应的处理。给 学院造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑 的，移交司法机关依法追究刑事责任。 第六章 附则 第十五条 本制度由计划财务处负责解释。 第十六条 本制度自发布之日起执行。 7