四川省九寨沟县财政局2018年部门决算编制说明.docx

2018 年度四川省九寨沟县 财政局部门决算 目录 第一部分 部门概况 .........................................4 一、基本职能及主要工作 .................................4 二、机构设置 ...........................................7 第二部分 2018 年度部门决算情况说明 ........................9 一、收入支出决算总体情况说明 ...........................9 二、收入决算情况说明 ...................................9 三、支出决算情况说明 ..................................10 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 ..................10 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 ..............11 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 ..........13 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 ..............14 八、政府性基金预算支出决算情况说明 ....................16 九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 .................16 十一、其他重要事项的情况说明 ..........................18 第三部分 名词解释 ........................................20 第四部分 附件 ............................................23 附件 1 ................................................23 附件 2 ................................................29 第五部分 附表 ............................................30 2 一、收入支出决算总表 ..................................30 二、收入总表 ..........................................30 三、支出总表 ..........................................30 四、财政拨款收入支出决算总表 ..........................30 五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） ........30 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 ....................30 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 ................30 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 ................30 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 ................30 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ........30 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 ............30 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ....30 十三、国有资本经营预算支出决算表 ......................30 3 第一部分 部门概况 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能。 1.拟定和执行九寨沟县财政的发展战略、规划、方针政 策，分析研究中、长期财政规划执行情况；贯彻执行财政分 配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全县重大 宏观经济政策的制定；提出运用财税政策实施宏观经济调控 和综合平衡全县财力的建议；制定构建地方公共财政体系的 政策、制度，指导乡财政工作。 2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策， 负责组织起草地方性财政法规草案、实施办法和规章制度并 组织实施。管理中央转贷的特种国债。 3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预 算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告 县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算； 组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位） 的年度预决算。 4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规 定管理行政事业性收费，管理财政票据。组织实施彩票管理 政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票基金。 4 5.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和 监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政 府采购制度，监督管理全县政府采购工作。 6.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生 支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理 制度。 7.负责组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管 理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用 外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构（赠）款项 目的有关业务。 8.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案， 制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有 资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产 管理相关制度，按规定管理资产评估工作。 9.负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度 及国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查，贯彻 执行省、州国有资产监督管理的法律法规、规章和县国有资 产收益的有关规定；草拟和拟定本县国有资产及收益监督管 理的有关政策、规定、办法并组织实施，制定需要全县统一 规定的开支标准和支出政策。 10.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资 项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性 建设投资的有关政策，实施基本建设财务制度，负责有关政 5 策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责全县农业综合 开发管理工作。 11.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组 织实施国家统一会计制度和补充规定；会同有关部门管理会 计专业技术职称工作。 12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税政策、法律 法规的执行情况，反映财政收支中的重大问题。依法查处重 点违反财经纪律的行为。 13.制定财政教育培训计划；组织财政业务培训；负责 财政信息和财政宣传工作；做好财政系统抓好精神文明建设 和廉政建设，做好财政系统干部职工的思想政治工作。 14.承担各级政府公布的有关行政审批事项。 15.承办县政府交办的其他事项。 （二）2018 年重点工作完成情况。 1.财政收入积极向好。全年完成县级一般公共预算收入 9,606 万元，完成调整预算的 105.91%，圆满完成调整目标 任务； 2.脱贫攻坚成效显著。创新财政投入方式，整合各级财 政涉农资金 14,338 万元，新增政府债券 3,955 万元、落实 22 个扶贫专项资金 20,485 万元，同时进一步壮大“四项扶贫 基金”规模，规模达到 5,431 万元，不断深化财政金融互动， 积极推广“政担银企户”“政银担”“政银”合作模式，筹 集农业产业发展信贷担保风险保障金 200 万元，筹集乡村振 兴农业产业发展贷款风险补偿金 500 万元，持续助力全县脱 6 贫奔康； 3.灾后恢复重建顺利推进。强化资金保障，投入灾后恢 复重建资金 145,133 万元，坚持“三专”管理资金，实行 “三严”强化监管，大力实施“廉洁细胞”工程，确保阳光 重建； 4.民生保障更加有力。加大公共服务和社会保障投入， 安排十项民生工程及 20 件民生实事资金 12,915 万元，集中 财力支持“三农”、教育、文化、科技、卫生等社会事业发 展； 5.深化改革持续推进。紧紧围绕“加快建立现代财政制 度”总体部署，优化财政运行机制，深化国库集中收付制度 改革，全年办理公务卡 2938 张；扎实推进预算信息公开； 积极开展财政支出绩效评价，涉及 30 个项目，23,702 万元； 全面加强投资评审、政府采购管理；切实加强财政监督检查 6.加强队伍管理、内部管理、机关管理，确保干部、资 金、机关“三个安全。扎实推进“两学一做”学习教育常态 化制度化，引导党员干部坚定理想信念；深入落实党组中心 组学习、党员活动日学习等制度，及时更新干部知识结构体 系；坚决落实中央八项规定，严格内务管理、上班考勤等制 度，同时全面实施 AB 岗位制度，对重要风险岗位开展轮岗， 凝聚岗位廉政风险防控合力。 二、机构设置 机关设行政单位一个。 7 纳入九寨沟县财政局 2018 年度部门决算编制范围的预 算单位包括： 1.九寨沟县财政局 8 第二部分 2018 年度部门决算情况说明 一、 收入支出决算总体情况说明 2018 年度收、支总计 1354.33 万元。与 2017 年相比， 收、支总计减少 75.41 万元，下降 5.27%。主要变动原因是 一般财政公共预算减少。 （图 1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图） 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 2017 年 2018 年 二、 收入决算情况说明 2018 年本年收入合计 520.63 万元，其中：一般公共预 算财政拨款收入 520.62 万元，占 99.999%；政府性基金预算 财政拨款收入 0 万元，占 0%；国有资本经营预算财政拨款收 入 0 万元，占 0%；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万 元，占 0%；附属单位上缴收入 0 万元，占 0%；其他收入 0.01 万元，占 0.001%。 9 一般公共预算财政拨款收入 0.001% 0% 政府性基金预算财政拨款收入 国有资本经营预算财政拨款收入 事业收入 经营收入 附属单位上缴收入 99.999% 其他收入 （图 2：收入决算结构图）（饼状图） 三、 支出决情况说明 2018 年本年支出合计 833.7 万元，其中：基本支出 655.1 万元，占 78.58%；项目支出 178.6 万元，占 21.42%； 上缴上级支出 0 万元，占 0%；经营支出 0 万元，占 0%；对 附属单位补助支出 0 万元，占 0%。 （图 3：支出决算结构图）（饼状图）、 21.42% 0% 基本支出 项目支出 上缴上级 经营支出 78.58% 对附属单位补助 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2018 年度收、支总计 1354.33 万元。与 2017 年相比， 10 收、支总计减少 75.41 万元，下降 5.27%。主要变动原因是 一般财政公共预算减少。 （图 4：财政拨款收、支决算总计变动情况） 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 2017 年 2018 年 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2018 年一般公共预算财政拨款支出 833.7 万元，占本年 支出合计的 100%。与 2017 年相比，一般公共预算财政拨款 减少 75.5 万元，下降 8.30%。主要变动原因是财政公共预算 减少 （图 5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况） （柱 状图） 1000 900 800 （700 二 600 500 400 ） 300 200 一 般 100 0 2017 年 2018 年 11 公共预算财政拨款支出决算结构情况 2018 年一般公共预算财政拨款支出 833.7 万元，主要用 于以下方面:一般公共服务支出 730.03 万元，占 87.57%；教 育支出 0 万元，占 0%；科学技术支出 0 万元，占 0%；社会 保障和就业支出 45.03 万元，占 5.4%；医疗卫生支出 27.59 万元，占 3.31%；住房保障支出 31.04 万元，占 3.72%。 （图 6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状 图） 3%4% 5% 0% 一般公共服务 教育支出 科学技术 社会保障和就业 医疗卫生支出 住房保障支出 88% （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2018 年般公共预算支出决算数为 833.7，完成预算 100%。 12 其中： 1. 一 般 公 共 服 务 （ 201 ） 财 政 事 务 （ 06 ） 行 政 运 行 （01）: 支出决算为 551.43 万元，完成预算 100%，决算数 等于预算数。（02）一般行政管理事务：支出决算为 175.24 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。（99）其他财政 事务支出：支出决算为 3.36 万元，完成预算 100%，决算数 等于预算数。 2.社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休 （05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）: 支出 决算为 45.03 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。 3.医疗卫生与计划生育支出（210）行政事业单位医疗 （11）行政单位医疗（01）:支出决算为 17.73 万元，完成 预算 100%，决算数等于预算数。（03）公务员医疗补助:支 出决算为 4.92 万元，完成预算 100%，决算数等于预算数。 （99）其他行政事业单位医疗支出:支出决算为 4.94 万元， 完成预算 100%，决算数等于预算数。 4.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）：支出决算为 29.68 万元，完成预算 100%，决算数 等于预算数。（03）购房补贴：支出决算为 1.36 万元，完 成预算 100%，决算数等于预算数。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2018 年一般公共预算财政拨款基本支出 655.1 万元，其 中： 13 人员经费 409.5 万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险 缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支 出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、 住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补 助支出等。 公用经费 245.6 万元，主要包括：办公费、印刷费、咨 询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、 差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会 议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经 费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附 加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购 置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。 七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2018 年“三公”经费财政拨款支出决算为 21.23 万元， 完成预算 100%，决算数等于预算数。 （上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金支 出决算情况。） （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2018 年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国 （境）费支出决算 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护 费支出决算 18.77 万元，占 88.41%；公务接待费支出决算 14 2.46 万元，占 11.59%。具体情况如下： （图 8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图） 12% 0% 因公出国（境）费 公务用车购置及运 行维护费 公务接待费 88% 1.因公出国（境）经费支出 0 万元，完成预算 0%。全年 安排因公出国（境）团组 0 次，出国（境）0 人。因公出国 （境）支出决算比 2017 年增加/减少 0 万元，增长/下降 0%。 2.公务用车购置及运行维护费支出 18.77 万元,完成预 算 100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比 2017 年增 加 2.97 万元，增加 18.79%。主要原因是脱贫攻坚、灾后恢 复重建等任务繁重。 其中：公务用车购置支出 0 万元。全年按规定更新购置 公务用车 0 辆，其中：轿车 0 辆、金额 0 万元，越野车 0 辆、 金额 0 万元，载客汽车 0 辆、金额 0 万元。截至 2018 年 12 月底，单位共有公务用车 2 辆，其中：轿车 0 辆、越野车 1 辆。 15 公务用车运行维护费支出 18.77 万元。主要用于脱贫攻 坚、灾后恢复重建、财政重点工作等所需的公务用车燃料费、 维修费、过路过桥费、保险费等支出。 3.公务接待费支出 2.46 万元，完成预算 100%。公务接 待费支出决算比 2017 年减少 0.01 万元，减少 0.40%。主要 原因是控制和压缩接待范围与标准。。 主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿 费、用餐费等。国内公务接待 31 批次，183 人次（不包括陪 同人员），共计支出 2.46 万元，具体内容包括：执行公务、 开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。其中： 外事接待支出 0 万元，外事接待 0 批次，0 人，共计支 出 0 万元。 其他国内公务接待支出 2.46 万元，主要用于主要用于 执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。 八、政府性基金预算支出决算情况说明 2018 年政府性基金预算拨款支出 0 万元。 九、国有资本经营预算支出决算情况说明 2018 年国有资本经营预算拨款支出 0 万元。 十、 预算绩效情况说明 （一）预算绩效管理工作开展情况。 根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编 制阶段，组织对 0 项目开展了预算事前绩效评估，对 0 个项 目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取 0 个项目开展绩 16 效监控，年终执行完毕后，对 0 个项目开展了绩效目标完成 情况梳理填报。 （二）本部门按要求对 2018 年部门整体支出开展绩效 自评，从评价情况来看 2018 年我单位整体支出 833.70 万元， 基本支出 655.10 万元，其中人员经费 409.50 万元，主要用 于人员工资及社保障激纳等。日常公用经费支出 245.60 万 元，主要用于日常办公开支。项目支出 178.60 万元，主要 用于支出绩效评价服务、财政扶贫资金项目监督检查等委托 业务费。 项目绩效目标完成情况。 本部门在 2018 年度部门决算中反映 0 个项目绩效目标 实际完成情况。 （三）部门开展绩效评价结果。 本部门按要求对 2018 年部门整体支出绩效评价情况开 展自评，《九寨沟县财政局 2018 年度部门整体支出绩效评 价自评报告》见附件。 本部门自行组织对 0 项目、0 项目开展了绩效评价。 十一、其他重要事项的情况说明 （一）机关运行经费支出情况 2018 年，九寨沟县财政局机关运行经费支出 599.56 万 元，比 2017 年减少 210.6 万元，下降 25%。主要原因是厉行 节约。 （二）政府采购支出情况 17 2018 年，九寨沟县财政局政府采购支出总额 55.54 万元， 其中：政府采购货物支出 51.04 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 4.5 万元。主要用于主要用于满足 日常办公用的办公设备。 授予中小企业合同金额 51.54 万元， 占政府采购支出总额的 100%，其中：授予小微企业合同金额 51.54 万元，占政府采购支出总额的 100%。 （三）国有资产占有使用情况 截至2018年12月31日，我单位共有车辆2辆，其中：部 级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车 0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以 上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台 （套）。 18 第三部分 名词解释 1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预 算资金。 2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动 取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。 3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算 单位经营收入情况）等。 4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 主要是利息收入（收入类型）等。 5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政 拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年 支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当 年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额 的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定 从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或 以后年度继续使用的资金。 9. 一 般 公 共 服 务 （ 201 ） 财 政 事 务 （ 06 ） 行 政 运 行 （01）：指财政部行政单位及参公单位用于保障机构正常运 19 行、开展日常工作的基本支出； 10.社会保障和就业支出（208）行政事业单位离退休 （05）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05）：指反映 机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的养老保 险支出； 11.医疗卫生与计划生育（210）行政事业单位医疗 （11）行政单位医疗（01）：指反映财政部门集中安排的行 政单位的基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单 位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士 待遇的医疗经费。 （03）公务员医疗补助：指国家公务员在参加城镇职工 基本医疗保险制度的基础上国家对公务员实行的医疗补助。 12.住房保障支出（221）住房改革支出（02）住房公积 金（01）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位 及其在职职工缴存的长期住房储金。 13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作 任务而发生的人员支出和公用支出。 14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务 和事业发展目标所发生的支出。 15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因 公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外 20 城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出； 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含 车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保 险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接 待（含外宾接待）支出。 17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法 管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包 括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常 维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办 公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费 以及其他费用。 21 第四部分 附件 附件 1 九寨沟县财政局 2018 年部门整体支出绩效评价报告 一、部门（单位）概况 （一）机构组成。机关设行政单位一个。 （二）机构职能。 1.拟定和执行九寨沟县财政的发展战略、规划、方针政 策，分析研究中、长期财政规划执行情况；贯彻执行财政分 配政策和财政改革方案；参与宏观经济分析预测和全县重大 宏观经济政策的制定；提出运用财税政策实施宏观经济调控 和综合平衡全县财力的建议；制定构建地方公共财政体系的 政策、制度，指导乡财政工作。 2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策， 负责组织起草地方性财政法规草案、实施办法和规章制度并 组织实施。管理中央转贷的特种国债。 3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预 算草案并组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告 县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算； 组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位） 22 的年度预决算。 4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规 定管理行政事业性收费，管理财政票据。组织实施彩票管理 政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票基金。 5.组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和 监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政 府采购制度，监督管理全县政府采购工作。 6.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生 支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理 制度。 7.负责组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管 理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。参与研究利用 外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构（赠）款项 目的有关业务。 8.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案， 制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有 资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产 管理相关制度，按规定管理资产评估工作。 9.负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度 及国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查，贯彻 执行省、州国有资产监督管理的法律法规、规章和县国有资 产收益的有关规定；草拟和拟定本县国有资产及收益监督管 理的有关政策、规定、办法并组织实施，制定需要全县统一 规定的开支标准和支出政策。 23 10.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资 项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性 建设投资的有关政策，实施基本建设财务制度，负责有关政 策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责全县农业综合 开发管理工作。 11.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组 织实施国家统一会计制度和补充规定；会同有关部门管理会 计专业技术职称工作。 12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税政策、法律 法规的执行情况，反映财政收支中的重大问题。依法查处重 点违反财经纪律的行为。 13.制定财政教育培训计划；组织财政业务培训；负责 财政信息和财政宣传工作；做好财政系统抓好精神文明建设 和廉政建设，做好财政系统干部职工的思想政治工作。 14.承担各级政府公布的有关行政审批事项。 15.承办县政府交办的其他事项。 （三）人员概况。行政编制 20 人，工勤编制 2 人，事 业编制 5 人。实有在职人数 23 人，其中：行政 17 人，工勤 2 人，事业 4 人。 二、部门财政资金收支情况 （一）部门财政资金收入情况。2018 年本年收入合计 520.63 万元，其中：一般公共预算财政拨款收入 520.62 万 元，占 99.999%。 （二）部门财政资金支出情况。2018 年本年支出合计 24 833.7 万元，其中：基本支出 655.1 万元，占 78.58%。 三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进 行调整） （一）部门预算管理。 2018 年我单位整体支出 833.70 万元，基本支出 655.10 万元，其中人员经费 409.50 万元，主要用于人员工资及社 保障激纳等。日常公用经费支出 245.60 万元，主要用于日 常办公开支。项目支出 178.60 万元，主要用于支出绩效评 价服务、财政扶贫资金项目监督检查等委托业务费。 （二）专项预算管理。 1.专项资金安排落实、总投入等情况分析 2018 年专项资金共投入 178.60 万元。 2.专项资金实际使用情况分析 2018 年专项资金支出为 178.60 万元，主要用于支出绩 效评价服务、财政扶贫资金项目监督检查等委托业务费。 3.专项资金管理情况分析 各项资金本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准 的使用计划和项目批复内容，不擅自调项、扩项、缩项，不 拆借、挪用、挤占。资金拨付动向按不同专项资金的要求执 行。同时对每笔专项资金的支付，严格执行财务制度，落实 专项资金审核程序。 （三）结果应用情况。 从评价情况来看 2018 年财政局面对错综复杂的宏观经 济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，在县委、县政府的 25 坚强领导下，主动作为、迎难而上、奋力拼搏，围绕中心、 服务大局，充分发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱作 用，收入规模持续扩大，支出结构不断优化，财政改革深入 推进，财政管理全面加强，各项工作取得了显著成绩。 1.执行了预算政策要求。我局工作经费安排严格按照年 初预算来执行，有效防止了超预算；认真学习财经法规，严 格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；认真落实了 有关资金要求，主动及时上缴了年度结转结余资金。 2.保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精 打细算，规范机关事务管理工作，提高服务质量，降低运行 成本，合理配置，提高保障能力。保障了干部待遇按政策发 放落实。 3.加强了干部队伍建设。我局党组认真贯彻落实从严治 党各项要求，始终坚持把纪律规矩挺在最前面。不定期开展 党风廉政建设专题党课活动，全面贯彻落实习近平新时代中 国特色社会主义思想和党的十九大精神，深化推进党风廉政 建设和反腐败工作纵深发展。 4.强化了财政职能工作。顺利推进了税制改革、预算改 革、PPP 工作、政府购买服务等，持续强化财政预算管理， 努力优化调整支出结构，完善涉农资金管理长效机制，积极 化解了财政风险，强化了债务风险。进一步摸清了全县债务 情况，规范了地方政府债务管理；积极强化了财政监管，提 升了管理水平，全力保障灾后重建、脱贫攻坚、乡村振兴、 民族团结进步事业发展等重点支出，为全县经济社会持续健 26 康发展提供了坚实的保障。 四、评价结论及建议 （一）评价结论。 实施较好完成项目预期效果。 （二）存在问题。 从机关运转情况看：一方面预算标准与部门支出有差距， 预算编制欠严谨。2018 年财政批复预算支出 301.64 万元， 年中追加 534.89 万元，预算调整较大。由于年初预算不足， 加上脱贫攻坚、灾后恢复重建、财政工作任务重，一些无法 预计和列入年初预算的支出，需要在年度中间进行预算追加 和调整。另一方面“三公”经费支出超预算控制，2018 年财 政批复预算支出 6.57 万元，实际支出 21.23。 （三）改进建议。 1.细化预算编制工作，做好预算编制。进一步加强局内 部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要 求进行预算编制。 2.继续抓好“三公”经费控制管理。严格按制“三公” 经费的规模和比例 ，把关“三公”经费支出的审核、审批。 3.科学理财，强化财政职能作用。按照中央和省、州部 署，进一步加强征管，进一步优化支出，进一步深化改革， 进一步强化监督，推动财政运行效率和管理水平不断提升。 27 第五部分 附表 一、收入支出决算总表 二、收入总表 三、支出总表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 六、一般公共预算财政拨款支出决算表 七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 十三、国有资本经营预算支出决算表 28