桃花江灌区2017年绩效评价.doc

附件 1 2017 年度部门整体支出绩效评价基础数据表 填报日期：2018 年 8 月 22 日 单位名称（盖章）： 桃花江灌管理局 年初预算支出 计 划 小 计 基 本 支 出 1657. 144 27 7.27 项 目 支 出 210 实际支出 收入来源 上 级 财 政 金额单位：万元（保留两位小数） 基本支出情况 县 级 财 政 其 他 小 计 工 资 福 利 支 出 经费结余情况 项目支出情况 对 项 项 项 项 项 个 人 和 家 庭 补 助 目 工 资 福 利 支 出 目 劳 务 费 用 支 出 目 办 公 费 用 支 出 目 购 建 费 用 支 出 目 三 公 经 费 支 出 小 计 上 年 结 余 159 14.6 130 271. 157 109 372. 0.72 7 4.82 23 4.48 0.58 11 办 公 费 用 45 三 公 经 费 9.98 注：单位有多个大额项目的，请按项目分别填列项目支出情况。 填 报 人 ：石奕 其 他 项目 名称 小 计 97.3 1 210 其 他 项 目 支 出 小 计 基 本 支 出 项 目 支 出 -193 -193 0 .67 .67 单位负责人（签字）：黄梦其 —1— 附件 2 桃江县 2017 年度部门整体支出绩效评价指标及评分表 填报日期：2018 年 8 月 22 日 评价单位（盖章）： 一级 指标 二级 指标 三级 指标 分 值 自评 得分 1 1 部门设立的整体绩效目标依据是否充分， 2、是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划； 1 是否符合客观实际，是否与部门履职、 1 3、是否符合部门三定方案确定的职责； 年度工作任务相符。 1 4、是否符合部门制定的中长期实施规划 1 1 1 1 1 1 0.9 1 1 4 3 部门本年度“三公经费”预算数与上年度 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额—上年度“三公 “三公经费”预算数的变动比率，反映部 经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计满分， 4 门控制重点行政成本的努力程度。 增长的视情扣分。 4 部门本年度预算安排的重点项目支出与 重点支出安排率=（部门年度预算安排的重点项目支出总额/ 部门项目总支出的比率，反映部门履行 项目总支出总额）×100%。达到 80%以上的计满分，60%以 主要职责或完成重点任务的保障程度。 上的计 3 分，40%以上的计 2 分，40%以下的计 1 分。 4 4 部门本年度预算完成数与预算数的比率， 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。按比例计分。 2 1.8 指标内容 指标说明 1、是否设立年度绩效目标； 设定 目标 （8 分） 计划 投入 （20 分） 实施 绩效目标 合理性 （4 分） 1、绩效目标是否明确； 绩效指标 明确性 （4 分） 部门依据整体绩效目标所设定的绩效指 2、是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 标是否清晰、细化、可衡量。 3、是否与部门年度的任务数或计划数相对应； 4、是否与本年度部门预算资金相匹配。 在职人员 控制率 （4 分） “三公经 预算 费”变动 配置 率 （12 分） （4 分） 重点支出 安排率 （4 分） 预算 —2— 预算 部门本年度实际在职人员数与编制数的 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。不超编的 比率，反映部门人员成本控制程度 计满分，超编的视情况扣分。 1 1 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 过程 执行 （6 分） 完成率 （2 分） 预算 调整率 （2 分） 支付 进度率 （2 分） 结转 结余率 （1 分） 重点支出 变动率 （1 分） 公用经费 控制率 （3 分） 三公经费 控制率 （3 分） 政府采购 执行率 （1 分） 制度管理 （6 分） （6 分） 实施 过程 预算 执行 （22 分） （9 分） 实施 过程 目标 管理 分 值 自评 得分 2 1.8 2 2 1 1 1 1 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经 3 费总额）×100%。控制较好的计满分，控制不好的视情扣分。 3 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预 算安排数）×100%。控制较好的计满分，控制不好的视情扣 分。 3 3 部门本年度实际政府采购金额与年初政 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数） 府采购预算的比率。 ×100%；执行较好的计满分，执行不好的视情扣分。 1 1 部门为加强目标管理、预算管理、规范 1、内部财务管理制度是否健全，是否已制定或具有预算资金 财务行为而制定的管理制度是否健全完 管理办法； 2 1.9 指标内容 指标说明 反映部门预算完成程度。 预算调整率=（部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结 部门本年度预算调整数与预算数的比率， 构调整的资金总和/预算数）×100%。无调整的计满分，有调 反映部门预算的调整程度。 整的视情扣分。 部门实际支付进度与既定支付进度的比 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。支付 率，反映预算执行的及时性和均衡性程 进度同步的计满分，不同步的视情扣分。 度。 部门本年度结转结余总额与支出预算数 结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%。结转结余率 的比率。 过大的视情扣分。 部门本年度重点支出实际资金总额与年 初预算安排资金总额的比率，反映部门 对重点支出的保障程度。 部门本年度实际支出的公用经费总额与 预算安排的公用经费总额的比率，反映 部门对机构运转成本的实际控制程度。 部门本年度“三公经费”实际支出数与预 算安排数的比率，反映部门对三公经费 的实际控制程度 重点支出变动率=[（本年度实际重点支出资金总额/本年度预 算安排重点支出资金总额]×100%。大于或等于 100%的计满 分，小于的视情扣分。 —3— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 （22 分） （13 分） 三级 指标 目标 管理 （12 分） （7 分） 实施 资产 分 值 自评 得分 1 1 1 1 4、是否制定或具有部门工作目标和项目质量要求或标准； 1 1 5、是否建立有效的财务检查制度和内部监督机制。 1、资金的管理和使用是否符合财经法规和财务管理制度规定 以及有关专项资金管理办法的规定； 2、专项资金是否做到专款专用、专账核算； 3、资金分配使用是否合理、恰当，是否符合相关规定；是否 符合部门预算批复的用途； 4、支出调整申报审批手续是否完备；支出报销审批手续是否 完备； 5、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 6、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 1 1 1、是否全面完成年初工作计划； 1 1 2、是否具有完成工作目标的保障措施并落实到位； 1 1 3、重大事项或项目的重大调整是否经过评估论证或集体研究； 2 1.8 4、是否经常地或定期开展财务检查和督查落实 1 1 指标说明 整，反映部门预算管理制度对完成主要 2、财务管理机构是否健全，财务管理人员资质是否符合有关 职责或促进事业发展的保障情况。 从业规定； 3、是否制定或具有项目管理实施方案或办法或操作规程； 资金管理 （7 分） 实施 过程 指标内容 目标管理 （5 分） 部门使用预算资金是否符合相关的财务 管理制度的规定，反映部门预算资金的 规范运行情况。 是否全面完成年初工作计划，保障完成 工作目标的措施是否到位，是否经常性 地开展检查落实。 信息公开 （2 分） 基础信息是否完善，是否按照政府信息 公开有关规定公开相关信息。 1、基础数据信息和会计信息资料是否真实、准确、完整； 1 1 2、是否按规定内容、规定时限公开预决算信息 1 1 资产管理 资产管理制度是否健全完整，资产是否 1、是否建立健全资产管理制度，管理制度是否得到有效执行。 1 1 —4— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 指标内容 分 值 自评 得分 过程 管理 安全性 保存完整、使用合规、配置合理、处置 2、资产保存是否完整；资产处置是否规范； 1 1 （12 分） （5 分） （4 分） 规范、收入及时足额上缴。 3、资产登记是否及时，账务管理是否合规，是否帐实相符； 1 1 1 1 1 1 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 指标说明 4、资产是否有偿使用，资产处置收入是否及时足额上缴。 固定资产 部门实际在用固定资产总额与所有固定 利用率 资产总额的比率，反映部门固定资产使 （1 分） 用效率程度 实际 完成率 （5 分） 完成 及时率 工作 产出 完成 （5 分） 指标 质量 （20 分） （20 分） 达标率 （5 分） 重点工作 办结率 （5 分） 工作 履职 经济效益 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总 额）×100%。利用较好的计满分，利用不好的视情扣分。 部门履行职责而实际完成工作数与计划 实际完成率=（年度或规划期内实际完成工作任务数/计划工 工作数的比率。 作数）×100%。按比例计分。 部门在规定时限内及时完成的实际工作 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。 数与计划工作数的比率。 按比例计分。 达到质量标准（绩效标准值）的实际工 质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。 作数与计划工作数的比率。 按比例计分。 部门年度重点工作实际完成数与计划数 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数） 的比率。 ×100%。按比例计分。 部门履行职责对经济发展所带来的直接 此三项指标可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设 —5— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 效果 效益 （5 分） （20 分） （20 分） 社会效益 指标内容 指标说明 或间接影响。 部门履行职责对社会发展所带来的直接 行评价评分。 或间接影响。 生态效益 部门履行职责对生态环境所带来的直接 （5 分） 或间接影响。 满意度 （5 分） 社会公众或服务对象对部门履职效果的 部门履行职责而影响到的部门、群体或个人等社会公众或服 满意程度 务对象对部门完成工作或提供的服务是否满意。 总 填报人：石奕 —6— 自评 得分 5 5 5 5 5 4.8 100 97 立情况有选择的进行设置，将其细化为相应的个性化指标进 （5 分） 服务对象 分 值 分 单位负责人（签字）：黄梦其 审核 得分 附件 3 桃江县桃花江灌区管理局 2017 年度 部门整体支出绩效评价报告 一、部门概况 （一）机构职能 1、负责制定桃花江灌区中长期发展规划和年度计划并组织监督实施； 负责桃花江水库和灌区内水资源管理、开发和利用。 2、负责干渠的供水调度，制定全灌区防汛抗旱调度方案并组织实施； 负责桃花江灌区干渠的防洪防汛工作，保障干渠的运行安全。 3、负责桃花江灌区配套改造、新建等工程项目的评估、立项；会同 有关部门组织工程建设项目招标、投标；协助有关单位搞好工程项目的勘 测设计、质量监理和竣工验收工作。 4、承担干渠工程及渡槽、隧洞、涵闸等附属建筑物的日常维护、保 养、修复工作。 5、负责管理桃花江水库和灌区国有资产，保护水利工程设施的完备， 依法制止和协助查处破坏水利工程设施设备的行为。 6、负责灌区水费的依法征收管理工作。 7、承担灌区的节水技术推广工作。 8、承办县委、县人民政府交办的其他工作。 （二）机构领导 黄梦其 党组书记 局 薛剑波 党组成员 副 局 长 （三）机构及人员 长 桃花江灌区管理局位于桃江县桃花江镇獭溪路 29 号，为正科级准公 益性水利工程管理事业单位。内设办公室、计划财务股、工程灌溉股、水 政股、人事教科股等五个股室，下辖东干渠管理所、高桥管理所、水口山 管理站、鸬鹚渡管理所、大坝管理所、桃花江水库水力发电站、渔场、旅 游建设管理站。现在职工作人员 231 人（其中上岗人员 80 人，待岗人员 120 人，内退人员 31 人），离、退休人员 92 人。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 基本支出主要用于灌区开展主要工作职责管理方面的各项事业基本 支出，包括人员工资福利性支出、商品服务支出、公务性支出等，我局根 据国库集中支付要求，完善支付手续，控制支出规模，特别对三公经费支 出进行严格管理和限制。其中，工资福利支出 1090.58 万元、对个人和家 庭的补助 372.11 万元、办公费用 4.5 万元、三公经费 9.98 万元。 （二）项目支出 2017 年预算项目资金 210 万元，其中灌区维护费 100 万元，备用水资 源保护费 10 万元，防汛抗旱 40 万元，灌区运行费 50 万元，维护费 10 万 元。 三、项目组织实施情况分析 另外绩效考评 四、部门整体支出绩效情况 1、狠抓防汛，确保人民群众生命财产安全。 2、全力抗旱，确保灌区 15 万亩农田有效灌溉。 3、归集了水毁工程修复和面上水利建设维修资金 100 万元，用于灌 区干渠维修。 4、践行群众路线，加强领导班子与干部队伍建设。以党的群众路线 教育实践活动为契机，着重深化领导班子和干部队伍建设。领导班子建设 方面，坚持民主集中制原则，每月召开一次班子成员会议，“三重一大事 项”均集体研究决定。强化班子内部团结协调，坚持民主生活会和个别协 调交流制度，相互支持配合，形成凝心聚力、团结协调的良好氛围。干部 队伍建设方面，修订完善了局机关多项管理制度，新制定了局机关目标管 理考核制度，补充了机关公务车辆管理制度和机关考勤制度。三公经费限 额 12 万元，实际支出 9.98 万元，真正做到了开源节流、厉行节约。 五、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的。通过对灌区财政支出绩效评价，强化财政支出 绩效理念，科学合理地编制灌区年度预算，切实发挥了财政资金的资源配 置作用，全面推动了灌区管理工作，推动了灌区建设的创新发展 （二）绩效评价工作过程 1、成立了局绩效评价领导小组，由局长黄梦任组长，副局长薛剑波 任副组长，组员：汪立冬、石奕、胡卫平。 2、绩效评价过程：年初确定绩效目标和考核办法、每季度各股室和 二级机构开展自评、局绩效办收集整理资料交局领导点评、年未绩效办组 织综合评价。 3、自查自评。按照《绩效考核管理办法》要求，如实向局绩效办提 交相关资料、客观填写相应分数，作出公正、实在的自评。 4、综合评价。局绩效办根据各股室部门提交资料，进行甑别和分析， 进行必要的上门考核和走访和调研，力求绩效申报与评价客观一致。 六、存在的主要问题 1、人员多，收入少，编制少，负债重。 2、设施设备严重老化，工程运行压力大。经过 40 多年的运行，渠道 及建筑物已百孔千疮，近年灌区续建配套项目实施后，状况有所改善，但 因渠系分布点多、面广、线长，加之由乡镇管理的支渠几乎处于瘫痪状态， 抗旱压力大。渠道运行时间久，设备老化，点多面宽，维护费用急增。 七、有关建议 1、进一步量化绩效指标，增加财政绩效评价的科学性，提高绩效评 价在指导部门预算管理中的权威性与严肃性。 2、适当增加二级机构编制，有效解决退伍人员增人不增编的现状， 确保单位稳定。 财务会计内部控制制度 一、总则 为了确保单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行， 提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财 务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、 《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，特制定 《桃江县桃花江灌区管理财务内部控制制度》。 二、财务管理制度 （一）财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管 理，搞好会计核算。 2、管理本单位经费以及其他有关专项经费，制定本部门的 财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核 定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手 续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节 约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地 对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确 数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财 产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等 会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、缴销等工作。 8、负责本单位政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化 财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好 单位财务公开，接受社会监督。 （二）现金、银行存款和印章管理制度 1、现金管理制度 （1）管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复 核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及 时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪 用、确保安全。 （2）开支范围：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国 家规定颁发给个人的各项奖金；各种劳保、福利费用以及对个人 的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的 零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 （3）定期盘点现金，做到账实相符。 （4）积极推广使用财政公务卡。 2、银行存款管理制度 （1）加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检 查、清理银行账户的开立和使用情况。 （2）严格遵守银行支付结算纪律。 （3）定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款 余额调节表。 （4）明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销 等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。 3、印章的管理制度 （1）财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授 权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 （2）严格履行签字或盖章手续。 （三）预借款管理制度 1、本单位所属股室借用现金要按规定填写《借款单》，经 股室负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办 理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。借用现 金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动一律不得借款。 2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提 出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。 除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过 3000 元。 3、借用现金应在 1 个月内报销结账。如不能按规定时间报 销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理 由未结清借款的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。 （四）报销票据的管理制度 1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的 统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据， 一律不予报销。 2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。 其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买 商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小 票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。 3、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位 加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票 据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人 签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。 4、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报 销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。 5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘 贴整齐、有序。 （五）会议培训费的管理制度 1、本单位召开会议必须遵守有关党政机关出差会议定点管 理和会议审批等规定。 2、会议培训费开支范围：会议培训费开支包括会议室租金、 住宿费、伙食费和其他费用。其他费用包括交通费、办公用品费、 文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行证制作费、旗帜鲜 花租用费等。 3、会议培训费开支标准。在定点饭店召开会议的，各项费 用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。 4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，细化开支预算， 并按程序核批。 （六）差旅费管理制度 按 桃 财 行 [2014]223 号 、 桃 财 行 [2016]104 号 、 桃 财 行 [2017]45 号文件执行。 （七）财务收支审批制度 1、财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，但对于重大 支出事项，党组人员进行集体讨论研究，行成会议纪要，履行集 体审批。 2、报销程序：按实报销，不得虚开发票，不得使用逾期作 废或不正规的票据。所有发票上要有经手人、证明人签字，并注 明用途。分管领导交办的事项由分管领导签字证明。凡手续不全 的发票，不得进行会审。会审组人员按各自职责会审，加盖“会 审专用章”，支付局报批，出纳办理支付。会审小组人员由黄梦 其、薛剑波、汪立东、石奕、昌胜等同志组成。每月预定 25 日 为集中会审日，如遇节假日则提前或顺延。 （八）固定资产管理制度 1、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领 导、归口管理”。财务股负责本部门固定资产管理工作，通过固 定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实 相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。单位内各股室固定资产 管理实行负责人负责制，各股室负责人全面负责本股室的固定资 产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片， 填制“固定资产变动情况表”，经股室负责人签字后报财务机构。 2、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在 1500 元以上、专用设备单位价值在 1000 元以上，使用期限在一年以 上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。各股室所需 固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能， 按照合理、 节约、有效的原则进行配置。使用财政性资金采购集中采购目录 以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府 采购。 3、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资 产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固 定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交 财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。 4、固定资产的处置：要严格按照《桃江县行政事业单位国 有资产管理实施办法》规定的权限及要求进行审批；未经批准不 得擅自处置。 5、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固 定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按 照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。 6、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执 行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理。 7、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组 织。每年进行一次全面清查。 8、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金 购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账 进行管理。 三、财务人员岗位责任制度 （一）财务负责人岗位职责制度 1、监督本单位严格执行《会计法》、《预算法》、《事业 单位会计制度》国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经 纪律。 2、组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年度财务 收支计划。 3、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入 管理，认真实施财务监督。 4、定期分析本级和本单位的部门预算执行情况和预算外资 金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，对存在问题 及时采取改进措施。 5、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。 6、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。 7、负责完成领导交办的各项中心任务，督促完成上级部门 或同级财政、审计、物价、税务等部门交办的财务工作，配合完 成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。 8、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。 （二）会计岗位职责 1、根据《会计法》、《预算法》、《事业单位会计制度》 《会计基础规范》等规定，遵守各项财务管理制度和管理办法， 确保会计资料的合法、真实、准确、及时、完整。 2、负责本单位授权支付令的审核工作，加强会计监督。 3、负责对单位的各项费支出进行复核把关，对单位行使监 督权，对于不合法和不合规的费用报销有权行使拒绝权，纠正权 及解释权。 4、严格按照规定设置会计科目，进行会计核算。做到账证 相符、账账相符、账实相符。 5、根据财政部门的要求和单位实际情况，编制年度部门预 决算并按时送审上报，批复后规定时间内在指定位置公开，做到 部门预决算数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 6、妥善保管会计凭证、账簿、报表和其他有关会计档案， 按规定装订成册，并按要求及时归档。 7、积极完成领导交办的其他工作，遵守会计职业道德。 （三）出纳岗位职责制度 1、根据《会计法》、《预算法》、《事业单位会计制度》 《会计基础规范》等规定，遵守各项财务管理制度和管理办法， 确保会计资料的合法、真实、准确、及时、完整。 2、负责本单位用款计划申报及按流程审报批工作，负责本 单位直接支付令的录入，授权支付令的录入、生效及打印工作， 熟练使用市财政国库集中支付系统，准确及时支付各项费用。 3、认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据 坚决不予受理；对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭 证必须在更正、补充后才予受理，做到账证相符，账账相符、账 实相符。 4、建立票据使用登记簿。出具票据时要求做到手续齐全， 去向明确。对于授权支付单据建立传递登记制度，将支付后的单 据传递给会计记账保管。 5、按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不结算 追究其责任。 6、认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价 证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和 注销手续。 7、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债 权债务账目的登记工作。 不能和会计机构负责人有直系亲属关系。 8、承办负责人交办的其他工作。 四、会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度 1、会计人员工作岗位调整或者因故离职，必须将本人所经 管的会计工作全部移交给接替人员，办理交接手续。会计人员办 理交接手续，必须有部门负责人负责监交。 2、会计人员在办理移交手续前，必须及时做好以下工作： （1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制 完毕； （2）尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额 后加盖经办人员印章； （3）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料； （4）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、 会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他 会计资料和物品等内容。 3、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替 人员要逐项核对点收： （1）现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。 不一致时，移交人员必须限期查清； （2）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须 完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由 移交人员负责； （3）银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致， 应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债 务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符； （4）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接 清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实 际操作状态下进行交接。 4、交接完毕后，交接双方和监交人员要在监交清册上签名 或者盖章。移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表 和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 5、会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷，确保会计 档案的安全与完整。 6、及时编制清册，填写交接清单，移交本单位的档案部门 保管。 7、设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅登记簿。 8、会计档案的借阅： （1）会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出，有特 殊需要必须经上级主管部门或单位领导人、会计主管人员批准； （2）外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会 计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续； （3）单位内部人员借阅会计档案时，应经会计主管人员或 单位领导人批准后，方可办理借阅手续； （4）借阅人应认真填写档案借阅簿，将姓名、单位、日期、 数量、内容、归期等情况登记清楚； （5）借阅会计档案人员不得在案卷中乱划、标记、拆散原 卷，也不得涂改抽换、携带外出或复印原件（有特殊情况，须经 领导批准后方能携带外出或复印原件）； （6）借出的会计档案，管理人员要按期如数收回，并办理 注销借阅手续。 9、会计档案的销毁：会计凭证、报表、帐簿、会计电算化 数据备份的销毁按《会计档案管理办法》规定执行。 五、往来款的管理 1、往来款是单位在经济业务活动过程中，与其他单位和本 单位个人发生的临时性待结算的款项。单位往来款核算的内容主 要包括：应收账款、预付账款、其他应收款、借入款项、应付账 款、预收账款、其他应付款等。 2、单位往来款项每年开展一次集中清理，查清各种往来款 的性质、类型及形成的原因，并针对不同情况，分清责任，强化 措施，依法清收，依法处理相关账务。 六、收入的管理 1、各项收入中国家规定有专门用途的资金，要专款专用。 收入与支出有对应的，要划清界限，避免相互挤占、挪用。 2、其他收入要符合国家的有关规定，坚持“先收后支、量 人支出、自求平衡、略有结余”的原则，纳入本单位的收入预算， 实行统一的预算管理。 3、各项收入都要统一纳入财务管理。各相关的股室不得以 任何理由设置帐外帐，私设“小金库”。 七、支出管理 1、严格执行国家规定的开支范围和开支标准，保证人员经 费和日常工作开展的必须开支。 2、加强经费项目使用情况分析，对节约潜力大、管理薄弱 的支出项目实行重点管理和控制。 3、严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐、专门核 算，及时监督资金支出、结算等情况。 4、建立健全经费支出监督控制制度，依据经批准的预算和 相关规定审核办理各项支出。 5、有计划并结合实际业务进展安排资金使用，既要节约开 支，又要讲求支出实效。 6、严格执行国家规定的各项事业支出的开支范围和标准。 7、勤俭节约，提高资金使用效益。 附件 4 2017 年度县级项目支出绩效评价基础数据表 填报日期：2018 年 8 月 22 日 填报单位部门（盖章）： 项目总投资额：100 万元 项目完成时间：2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 二、2017 年项目资金投入使用情况 三、2017 年项目完成情况（完成项目数量指标） 项目名称： 小 计 100 一、2017 年项目资金来源 本 本 年 年 县 上 级 项 上 级 财 目 其 年 项 政 经 他 结 目 项 营 自 余 资 目 收 筹 金 资 入 收 金 入 收 入 100 投 物 投 劳 折 资 金额单位：万元（保留两位小数） 本 年 小 计 项 目 工 资 支 出 项 目 劳 务 费 用 支 出 项 目 办 公 费 用 支 出 100 项 目 购 建 费 用 支 出 项 目 三 公 经 费 其 他 项 目 支 出 1 2 3 4 5 6 7 8 9 详见 决算 注：完成项目数量指标是指完成项目的具体指标，单位为米、公里、平方米、亩、立方、件、个、头、次、人等等；“1--10”填写指标 名称，如村级道路硬化，下栏填写指标数值，如 5 公里。 填报人：汪立东 单位负责人（签字）：黄梦其 10 附件 5 桃江县 2017 年度项目支出绩效评价指标及评分表 评价单位（盖章）：桃花江灌区管理避 一级 二级 三级 指标内容 指标 指标 指标 项目名称:桃花江灌区维修养护项目 分值 自评 得分 2 2 1 1 1 1 4、项目是否纳入单位年度工作计划； 1 1 5、所提交的文件、材料是否符合相关要求； 1 1 1 1 1、是否按绩效管理要求设立项目绩效目标 2 2 指标说明 1、项目是否按照规定的程序申请设立； 2、项目是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划 和党委政府决策； 项目 立项 立项 规范性 （7 分） （7 分） 3、项目是否与项目单位或委托单位职责密切相关；是否 项目的申请、设立过程是否符合 相关要求。 项目 决策 （25 分） 6、项目事前是否经过必要的可行性研究、专家论证、风 险评估、集体决策等。 绩效 目标 （12 分） 项目 为促进事业发展所必需； 目标 项目所设定的绩效目标是否依据 2、绩效目标设定依据是否充分； 1 1 合理性 充分，是否符合绩效目标管理要 3、绩效目标设定是否符合客观实际； 1 1 （7 分） 求，是否符合客观实际。 4、项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； 1 1 5、是否按绩效目标管理要求申报了绩效目标。 2 2 1、绩效目标是否明确； 1 1 指标 依据绩效目标设定的绩效指标是 审核 得分 一级 指标 决策 二级 指标 （25 分） （5 分） 资金 预算 （6 分） 项目 资金 管理 落实 （30 分） （6 分） 项目 三级 指标 明确性 项目 资金 预算 分配 （6 分） 分值 自评 得分 1 1 1 1 4、是否与项目年度任务数或计划数相对应； 1 1 5、是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 1 1 是否制定资金需求计划并纳入年 1、是否制定和申报项目资金需求计划； 1 1 初预算，年初资金预算是否与项 目需求量相匹配，是否制定了项 目资金管理办法和分配方案，资 金分配因素是否全面、公平、合 理。 2、是否将项目所需资金纳入年初预算； 1 1 3、年初资金预算是否与项目资金需求量相匹配； 1 1 4、是否制定了项目资金管理办法和分配方案； 2 2 5、资金分配因素是否全面、公平、合理。 1 1 2 2 2 2 指标内容 指标说明 否清晰、细化、可衡量等，用以 2、是否将目标细化分解为具体的绩效指标； 反映和考核项目绩效目标的明细 化情况。 3、绩效目标是否可量化，是否通过清晰、可衡量的指标 值予以体现； 资金到位率=（本年度或项目期内实际到位资金/计划投 入到具体项目的资金）×100%，全额到位或部分不到位 但不影响项目进度的计满分，部分不到位并影响项目进 度的按比例计分。 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%，到 位及时或部分到位不及时但不影响项目进度的计满分， 部分到位不及时并影响项目进度的按比例计分。 资金 到位率 （2 分） 实际到位资金与计划投入资金的 比率，反映资金落实情况对项目 实施的总体保障程度。 到位 及时率 （2 分） 资金 调整 （2 分） 及时到位资金与应到位资金的比 率，反映项目资金落实的及时性 程度。 项目调整是否履行相应审批手续 项目资金实际支出是否在计划之内，超出预算部分是否 按规定程序申报调整，审批手续是否完善。 2 2 组织 是否机构健全，分工明确，有检 1、是否成立了项目管理领导机构 1 1 审核 得分 一级 指标 管理 二级 指标 三级 指标 实施 机构 （30 分） （7 分） 分值 自评 得分 1 1 1、是否按时完成了工程各项计划指标 1 1 2、是否按规定办理工程竣工验收 1 1 1、是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准 1 1 项目单位是否为达到项目质量要 2、项目质量是否符合设计要求 1 1 求而采取了必需的措施。 3、是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制 1 1 1、是否制定或具有相应的业务管理制度； 1 1 2、是否制定了相应的实施办法和操作规程 1 1 3、业务管理制度是否合法、合规、完整 1 1 1、是否严格按业务管理规定操作、实施； 1 1 2、项目调整及支出调整手续是否完备； 1 1 1 1 1 1 1 1 指标内容 查督促 （2 分） 是否按时完成项目各项计划指标 （2 分） 项目 质量 （3 分） 2、组织机构是否分工明确，是否对重大事项进行集体研 究，是否经常性的进行检查、督促、协调； 完成 指标 指标说明 措施或手段。 管理 制度 项目单位的业务管理制度是否健 健全 全。 （3 分） 业务 管理 （7 分） 制度 执行 （4 分） 项目实施是否符合相关业务管理 3、项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并 规定。 及时归档； 4、项目实施的人员资质条件、场地设备、信息支撑等是 否符合要求，是否落实到位 项目 财务 财务 项目单位的财务制度是否健全。 1、财务管理制度是否建立健全 审核 得分 一级 指标 管理 二级 指标 管理 （30 分） （10 分） 三级 指标 制度 分值 自评 得分 1 1 1 1 2、是否专款专用、专账核算 1 1 3、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 1 1 4、项目的重大开支是否经过评估认证； 1 1 5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况 1 1 1、是否已制定或具有相应的监控机制； 1 1 2、 是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 1 1 指标内容 指标说明 2、是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； （2 分） 1、是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项 资金管理办法的规定； 资金 管理 （5 分） 财务 监控 （3 分） 项目资金使用是否符合相关的财 务管理制度规定。 是否为保障资金的安全、规范运 行而采取了必要的监控措施。 3、是否采取了相应的成本控制措施，减少了不必要的开 支。 项目 项目 产出 产出 （25 分） （25 分） 项目 产出 项目 产出 实际 项目实施的实际产出数与计划产 完成率 出数的比率，反映项目产出数量 （7 分） 目标的实现程度 实际完成率=（本年度或项目期内实际产出的产品或提 供的服务数量/计划产出数量）×100%。按比例计分。 完成 项目实际提前完成时间与计划完 完成及时率=[（计划完成时间—实际完成时间）/计划完 及时率 成时间的比率，反映项目产出时 成时间]×100%。及时完成的或未及时完成但不影响项目 （5 分） 质量 达标率 效目标的实现程度。 项目完成的质量达标产出数与实 际产出数的比率，反映项目产出 总进度的计满分，影响总进度的按比例计分。 质量达标率=（本年度或项目期内实际达到既定质量标 准的产品或服务数量/实际产出数）×100%。按比例计分。 1 1 7 7 5 4 7 6 审核 得分 一级 二级 指标 指标 （25 分） （25 分） 项目 项目 效益 效益 （20 分） （20 分） 三级 指标 （7 分） 成本 节约率 （6 分） 经济 效益 （4 分） 社会 效益 （4 分） 生态 效益 （4 分） 可持续 影响 （4 分） 社会公众 或服务对 象满意度 （4 分） 分值 自评 得分 成本节约率=[（计划成本—实际成本） /计划成本]×100%。 降低成本的计满分，超过成本的根据实际情况扣 1—5 分 6 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4.8 100 97.8 质量目标的实现程度。 完成项目计划工作目标的实际节 约成本与计划成本的比率，反映 项目的成本节约程度。 项目实施对经济发展所带来的直 接或间接影响情况。 项目实施对社会发展所带来的直 接或间接影响情况。 项目实施对生态环境所带来的直 接或间接影响情况。 此四项指标可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有 选择的予以设置，并将其细化为相应的个性化指标进行 评价评分。 项目后续运行及成效发挥的可持 续影响情况。 社会公众或服务对象对项目实施 效果的满意程度。 总 填报人： 汪立东 指标说明 指标内容 该项目实施而受到影响的部门、群体或个人对项目的实 施过程、结果是否满意。95%以上计满分，85%以上计 3 分，70%以上计 2 分，60%以上计 1 分，60%以下不计分。 分 单位负责人（签字）： 填报日期： 2018 年 8 月 22 日 审核 得分 附件 6 桃江县桃花江灌区管理局 2017 年度桃花江灌区 维修养护工程项目绩效评价 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 桃花江水库建于 1966 年，是益阳市最大的中型水库，水库集雨面积 128km2，水库最大水面面积 8100 亩，正常库容 7260 万方，电站装机 3× 630kw，灌溉我县 11 个乡镇，设计灌溉面积 30.7 万亩，有效灌溉面积 23 万亩，实际灌溉面积 21 万亩。干渠长 128 公里，灌溉 3000 亩以上的支渠 18 条长 183 公里，支渠以下渠系近 1000 公里。 桃花江灌区管理局内设办公室、计划财务股、工程灌溉股、人事科教 股、水政股五个股室，下辖枢纽管理所、东干渠管理所、高桥管理所、水 口山管理所、鸬鹚渡管理所五个管理所及桃花江水库渔场、桃花江水库水 力发电站、桃花江水库旅游建设管理站（自主经营，不纳入机关核算）共 8 个二级单位。现有在职职工 231 人（其中：上岗人员 80 人，待岗人员 120 人，内退人员 31 人），离、退休人员 92 人。 （二）项目基本情况简介 为贯彻落实党的十九大报告精神，进一步加强财政支出的监督管理， 规范支出预算执行，2017 年度县财政预算安排灌区渠道运行与维护工程经 费 100 万，此项目支出主要是渠系及建筑物的日常维护、保养、修复工作， 确保渠系的正常运行，保证灌区范围内的农田正常灌溉。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金 2017 年度县财政预算安排灌区维护费共计 100 万元。项目支出主要用 于渠系及建筑物的日常维护 （二）项目资金实际使用情况及分析 至 2017 年底止，灌区的 100 万灌区维护费资金已按我局党组审批后 的实施计划全面下达到灌区的各个站所，各站所严格按照项目计划实施， 工程均已完工并通过验收。具体使用情况：1、2017～2018 年度桃花江灌 区水毁恢复与维修养护项目 24.56 万元；2、2017 年桃花江灌区维修养护 项目（白蚁防治）43.38 万元；3、五个站所包干经费 32.06 万元。 （三）项目资金管理情况分析 主要包括：桃花江灌区维修项目资金年初财政下达到预算，国库支付 局监督下使用，灌区管理局对渠系每个工程项目由工程股实地进行现场预 算，工程完工由管理局组织进行验收。现场进行计量，办理决算，资金使 用中，实施前预算、事中有监管、事后开展验收 ，财务上按照国库集中支 付要求付款，做到专款、专用、专帐。 三、项目组织实施情况 桃花江灌区维修项目由于渠系长，面宽，险情险段处数多，灌区管理 局对渠系每个工程项目由工程股实地进行现场预算，下达实施方案，由管 理所实施，工程完工由管理局组织进行验收，现场进行计量，办理决算， 到财政办理支付工程款。 四、项目绩效情况 （一）、工程建设情况 1、2017～2018 年度桃花江灌区水毁恢复与维修养护项目 24.56 万元。 （附表） 工程价款申请支付总价表 项目名称：2017～2018 年度桃花江灌区水毁恢复与维修养护项目 编号 项目名称 第一部份 一 工程费用描述 建筑工程 233136.34 大坝枢纽所（总干渠 0+000～ 1+644） 6197.73 1.1 大坝引水管路修复 清理滑坡 22m，φPE90 管购安 22m 二 东干渠管理所（东干渠 0+000～41+435） 2.1 金额（元） 备注 东干渠 28+550 车冲泄洪渠下首 内坡砖砌体加固 19.8m 水毁修复 6197.73 54336.98 17316.11 2.2 直灌涵改造（φ100～300） 东干渠 33+070 桩号，1 处，出口段 5m 3238.06 2.3 清淤砍杂，丝草清理 应急清理滑坡体 12 处，砍杂 1450m， 33782.81 丝草清理 3285m 三 高桥管理所（西干渠 0+000～22+445；沾溪干渠 0+000～8+661） 49992.63 3.1 清淤砍杂，丝草清理 应急清理滑坡体 14 处，砍杂 2015m， 48158.56 丝草清理 2860m 3.2 沾溪干渠 7+800 加固 外坡 3m 砖砌体加固处理 四 水口山管理所（西干渠 22+445～53+688） 1834.07 49608.85 4.1 清淤砍杂，丝草清理 应急清理滑坡体 14 处，砍杂 2015m， 47778.37 清淤 255m，丝草清理 2860m 4.2 零星渗漏处理 2处 五 鸬鹚渡管理所（沾溪干渠 8+661～31+045） 5.1 清淤砍杂，丝草清理 5.2 1830.48 73000.15 应急清理滑坡体 29 处，砍杂 1345m， 67933.19 清淤 715m，丝草清理 3352m 零星渗漏处理、边坡松木桩临时 2处 加固 5066.96 第二部份 4500.00 金属结构、机电设备 一 闸门维修 沾溪干渠 8+661 代河桥分水闸 2400.00 二 启闭机维修 沾溪干渠 8+661 代河桥分水闸 2100.00 第三部份 临时工程及措施费 8000.00 总计 一部份+二部份+三部份 245636.34 申请工程价款人币大写：贰拾肆万伍仟陆佰叁拾陆元 小写：245636 2、2017 年桃花江灌区维修养护项目（白蚁防治）43.38 万元。 分类分项工程量清单决算 项目名称：2017 年度桃花江灌区维修养护项目（白蚁防治） 序号 项目及工程费用名称 单位 金额 数量 单价 备注 合价 一 水口山管理所 144200 1 人工挖白蚁主巢 个 43 1000 43000 2 人工挖白蚁副巢 个 206 250 51500 3 诱杀坑设置 个 162 300 48600 4 灌注药浆打孔 个 275 4 1100 二 东干渠管理所 1 人工挖白蚁主巢 个 50 1000 50000 2 人工挖白蚁副巢 个 230 250 57500 3 诱杀坑设置 个 141 300 42300 4 灌注药浆打孔 个 362 4 1448 三 高桥管理所 1 人工挖白蚁主巢 个 32 1000 32000 2 人工挖白蚁副巢 个 145 250 36250 3 诱杀坑设置 个 228 300 68400 4 灌注药浆打孔 个 435 4 1740 151248 138390 合计 433838 决算金额人民币大写：肆拾叁万叁仟捌佰叁拾捌元整 3、站所包干经费 32.06 万元（见附表）。 （二）、效益发挥情况 通过灌区各个管理所对渠系及建筑物进行修复，聘请专业的白蚁防治 施工队对干渠全线进行白蚁清理，使灌区渠系能够正常运行，保证了灌区 农田的正常灌溉，农作物的正常用水，确保了灌区农民粮食产量的丰收。 五、绩效评价工作开展情况 （一）、绩效评价目的 通过绩效评价全面分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，进一 步规范完善资金使用管理制度，切实提高财政资金的使用效益。 （二）、绩效评价工作过程 根据上级有关的绩效评价有关文件精神，管理局成立由局长任组长的 绩效工作领导小组，明确各自的工作职责，确定评价方案。 绩效评价实施步骤：a 组织各站所召开会议，听取各所项的实施情况 介绍.b.收集资料。 c.现场查看，进行实地查看，调查走访，发放问卷调 查。d.得出评价结论，形成评价报告。 （三）、评价结果 通过项目的实施，确保的灌区渠系的正常运行，保证了灌区农田的正 常灌溉，农作物的正常用水，确保了灌区农民粮食产量的丰收，受到灌区 农民一致好评。 六、其它说明的情况 （一）、项目绩效评价是一个新的评价体系，不同建设项目有不同的 绩效目标和要求，很难用一套评价系统来评判。 （二）、就目前看来，项目实施主要是工程股进行预算和决算，财务 部门相对来讲只对资金拨付这个过程有所了解，因此，财务部门在收集资 料、了解项目实施动态、掌握绩效评价相关参数等方面有一定难度。 （三）、由于渠系长，面宽，险情险段处数多，相对灌区维护资金来 说，严重不足，只是杯水车薪。 灌区工程财务管理制度 一、灌区管理局工程设计、施工、监理项目的招投标、工程 变更、工程验收实行会审联签制度,加强财务监管。 1、会审联签小组由局长任组长，分管财务副局长、分管工 程副局长、财务股长、工程股长任组员。 2、灌区管理局所有项目工程实施方案、合同、变更资料、 验收签证资料按一式六份的要求，交分管财务副局长、分管工程 副局长、财务股、工程股、档案室、施工（设计、监理）方各一 份。 二、项目资金管理 1、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制度。 2、严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用、 资金完成三个阶段，认真做好日常会计核算。做到手续完备、资 料详实、数字准确、帐目清楚。 3、财务人员严格按国家基本建设资金的使用管理办法，专 人专管，单独核算，确保资金的完整与安全。 4、严格履行审批手续，项目资金的使用必须按规定程序由 项目负责人（局长）、分管财务副局长签批后使用。 5、财务股认真审核原始凭证，对违反规定，不真实和不符 合基建财务开支范围与标准的票据拒绝报帐。 三、规范工程款的支付程序 1、财务股根据各种合同的有关条款办理各项结算。 2、工程款的支付：根据工程股审核的签证资料，按审批程 序执行，按照县国库集中支付局的要求，财务人员到财政办理支 付手续。 四、严格工程合同管理 1、熟悉工程合同的各项条款。 2、严格按合同规定结算。 3、签订的合同必须遵守国家《合同法》等法律法规。 五、灌区春、冬修、水毁工程财务管理 1、春、冬修、水毁工程预算后的实施方案由工程会审联签 小组审定。 2、工程实施过程中由工程、财务、纪检监察人员进行现场 督查。 3、工程完工后由工程、财务、纪检监察进行现场计量验收， 办理决算，交工程会审联签小组审定。 4、财务股根据审定的决算和站所支付工程的原始凭证按国 库支付要求办理支付手续。 桃花江灌区管理局 2017 年度部门整体支出绩效评价资料 2018 年 8 月 28 日 桃花江灌区管理局 2017 年度灌区维修养护项目支出 绩效评价资料 2018 年 8 月 28 日