统战部-四同创建-报告正文.doc

2019 年度中共南县县委统战部四同创建 专项项目财政专项资金绩效评价报告 勤信湘专字【2020】第 0058 号 目 内 容 录 页 次 一、绩效评价报告 1-5 二、专项资金绩效评价指标评分表 6-8 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所 地址：长沙市天心区芙蓉中路三段弘林国际大厦 707 房 电话：0731-82561635 传真：0731-82561635-8001 邮编：410002 2019 年度中共南县县委统战部四同创建 专项项目财政专项资金绩效评价报告 勤信湘专字【2020】第 0058 号 为进一步规范财政资金管理,强化财政资金支出绩效，切实提高财政资金使用效益, 根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、 《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）、《中共湖南省委办公厅、 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发〔2014〕7号）以 及《南县财政局关于对2019年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函 〔2020〕9号）等文件要求，受南县财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合 伙）湖南分所于2020年5月14日至7月8日对2019年度中共南县县委统战部四同创建项目 专项资金实施了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，在项目自评 的基础上，从项目立项、预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务 会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价，现将项目绩效评价情 况报告如下： 一、项目基本情况 （一）项目概况 四同创建专项由中共南县县委统战部下办公室组织协调开展各方面工作，深入落 实“四同创建”项目的实施情况，在“同心园区”、“同心项目”、“同心社区”、 “同心乡村”之中，以“同心乡村”为重点，组织开展“同心美丽乡村”创建工作。 （二）项目绩效目标 成功创建省级“同心美丽乡村”1个，市级“同心美丽乡村”2个。 二、绩效评价工作情况 1 （一）绩效评价目的 通过绩效评价，了解四同创建专项资金使用和管理情况，及时发现项目资金管理 中存在的问题，为加强财政支出的规范化管理，提高四同创建专项资金的使用效益， 完善预算管理提供重要的参考依据。 （二）绩效评价原则 遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。 （三）绩效评价工作过程 1、前期准备 根据南县财政局《关于对 2019 年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南 财绩函〔2020〕9 号）的相关要求，成立绩效评价工作小组，对 2019 年度四同创建专 项资金支持的项目进行现场评价，采取现场询问、走访调查，以及核查与项目实施和 评价有关的资料等方式进行。 2、组织实施 项目单位按照绩效评价通知的要求进行绩效自评，填报相关资料信息。 中勤万信会计师事务所湖南分所成立绩效评价项目组，对四同创建专项资金进行 现场绩效评价。包括采取现场询问等的方式听取情况汇报，核查资金使用等有关账目， 采集绩效评价的相关数据。 3、分析评价 根据审核后报送的项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对现场 收集的资料进行汇总和综合分析，依据《中共南县县委统战部四同创建专项资金绩效 评价表》进行评分，最终形成绩效评价报告。 三、项目资金到位、使用情况 （一）项目资金的到位情况 中共南县县委统战部 2019 年度四同创建专项资金，财政局批准预算 295,000.00 元，实际到位资金 295,000.00 元，项目资金到位率为 100.00%。 （二）项目资金使用情况 中共南县县委统战部 2019 年度四同创建专项资金支出 143,816.20 元，结余资金 151,183.80 元为单位统筹使用，其中： 资金用途 金额（元） 10,000.00 奖励金 2 资金用途 金额（元） 办公费 28,163.00 印刷费 65,103.20 交通费 27,250.00 会议费 13,300.00 143,816.20 合计 四、项目主要绩效 1、在2018年南县成功创建两个市级“同心美丽乡村”，即乌嘴乡罗文村和麻河口 镇向阳村。2019年，积极引导两个村在科学合理规划、突出统战元素、健全运作机制、 打造品牌特色上下功夫。特别是在向阳村的创建工作上，指导该村激发“向阳赤子慈 善基金会”的潜力，发展稻虾养殖、特色桃林、冻结特色蔬菜和油脂加工厂四个项目。 通过努力，向阳村成功获批省级“同心美丽乡村”，也是我县首个省级“同心美丽乡 村”。 2、组织开展“同心美丽乡村”创建的培训工作，先后组织统战委员赴武圣宫镇龙 头嘴村和麻河口镇东胜村召开现场会，实地学习创建经验，举办创建工作培训班，特 邀市委统战部相关领导为统战委员、统战干事和相关村委党总支书记授课，为全县“同 心美丽乡村”的创建工作提高思路和想法，目前两个村统战要素丰富，市级“同心美 丽乡村”申报工作已进入审核程序。 3、在乡镇中的同心村内设置同心书屋，添置了农业技能、政治、经济、人文等各 类书籍，供村民翻阅。 五、存在的主要问题 （一）未制定专项资金管理办法 单位未对该项专项资金制定资金管理办法，资金使用范围不明确，专款专用使用 情况有待加强。 （二）预算管理不完善 未制定绩效目标体系，绩效目标不明确。项目申报无明细，专项资金的分配依据 不足，对专项资金实施所要达成的效果不清晰。 （三）财务管理待加强 1、支付附件不齐全。如2019年6月16号凭证，付四同创建工作经费30,550.00元， 其 中 ： 办 公 费 7,000.00 元 、 交 通 费 10,250.00 元 、 会 议 费 13,300.00 元 。 交 通 费 3 10,250.00元附件均为由益阳市神舟汽车运输有限公司南县分公司出具的定额发票，无 出行通知、申请、事由、人员情况等；会议费13,300.00元附件均为由南县南洲云尚餐 饮店出具的定额发票，无会议通知、参会签到、会议预算、人员情况等。该笔支出为 现金支付。 2 、 大 额 现 金 支 付 。 如 2019 年 12 月 19 号 凭 证 ， 其 他 交 通 费 用 （ 四 同 创 建 ） 17,000.00元，附件为由益阳市神舟汽车运输有限公司南县分公司开具金额为2,000.00 元包车费的增值税普通发票，其余金额均为由益阳湘运集团股份有限公司南县客运分 公司出具的定额发票构成，无出行通知、申请、事由、人员情况等。以现金方式支付。 （四）项目管理不完善 单位未制定项目管理制度及年度计划方案，以规范四同创建专项项目的实施与管 理，项目管理方面待完善。 六、有关建议 （一）制定专项资金管理办法 应当制定专项资金管理办法，规范专项资金的使用范围，严格执行专款专用原则， 杜绝变相挤占、挪用或者超范围使用专项资金。 （二）完善预算管理，明确绩效目标 建立绩效目标体系，编制预算的同时，制定具体、细化、量化项目长期绩效目标 和年度绩效目标，在中期检查和跟踪检查阶段，要及时关注项目绩效目标完成情况， 项目结束以后，要对照项目绩效目标进行全面总结，重视项目产出绩效。 （三）加强专项资金管理，做好专项资金的会计核算工作 加强对专项资金的监督和管理，要求及时报送项目资金到位及支出报表及相关资 料，项目实施单位应完善付款流程内部控制，杜绝以大额现金方式支付专项资金。 七、评价结论 中共南县县委统战部通过项目实施，成功创建南县首个省级“同心美丽乡村”， 组织工作人员开展“同心美丽乡村”创建的培训工作，为之后省、市级“四同创建” 项目的申报打下坚实基础。 对照 2019 年四同创建专项资金项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理、 项目绩效进行评价打分，此次绩效评价综合得分为 81 分，财政支出绩效等级为 “良”。具体评分见《2019 年度中共南县县委统战部四同创建专项资金绩效评价指标 评分表》。 4 附件：1、2019 年度中共南县县委统战部四同创建专项资金绩效评价指标评分表 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 湖南分所 二〇二〇年八月十二日 中国注册会计师： 5