益阳市资阳区审计局2021年部门预算绩效自评报告.doc

益阳市资阳区审计局 2021 年预算绩效自评报告 为贯彻落实《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的 实施意见》（益政发〔2013〕10 号）、《湖南省预算绩效管理 工作规程（试行）》（湘财绩〔2013〕28 号）等文件精神，《益 阳市资阳区财政局关于开展 2021 年度区直部门（单位）预算绩 效自评工作的有关事项通知要求》，提高区审计局财政资金使用 效益，规范财政资金的管理，牢固树立预算绩效理念，现就区审 计局预算绩效自评报告如下： 一、部门基本情况 （一）部门人员组织机构 益阳市资阳区审计局内设机构包括：办公室（计划股、区 委审计委员会办公室秘书组）、法规股（审理股）、电子数 据审计股、财政审计股、行政事业审计股、农业农村股、经 济责任审计股（资源环境审计股）、审计执行股（重大项目 稽查股），下设二级机构区建设项目审计中心。 区编办核定编制人数为 24 人，2021 年底单位实有在职人 数为 21 人。 （二）部门主要职责 1. 贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针政策和法 律法规，拟订全区审计工作政策、规章制度、专业领域审计 工作规划并监督执行。对直接审计、调查和核查事项依法进 行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 1 2. 主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规 规定属于审计监督范围财务收支的真实、合法和效益进行审 计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行 经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资 产离任审计，对中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落 实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审 计机构相关审计报告结果承担责任，并负有督促被审计单位 整改责任。 3. 向区审计委员会、区政府主要领导提出年度区级预算 执行和其他财政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大 常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况审计工作报 告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其 他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布 审计结果。向区直有关部门通报审计情况和审计结果。 4. 直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围 内做出审计决定。 （1）中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况； （2）区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门预 算执行情况、决算草案和其他财政收支； （3）区属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支， 中央、省级和市级财政转移支付资金； （4）使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支； 2 （5）区政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执 行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设 运营情况； （6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况； （7）区属国有企业、区属资本占控股或主导地位的企业 和金融机构的资产、负债和损益情况，区属国有企业的境外 资产、负债和损益，区驻外非经营性机构的财务收支；有关 社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财 务收支； （8）国际组织和外国政府援助、贷款项目； （9）法律法规规定的其他事项。 5. 按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负 责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 6. 组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观 调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与 国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 7. 负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查 项目组织实施。 8. 依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的 问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相 关重大案件。 3 9. 指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依 法属于审计监督对象的单位出具相关审计报告。 10. 指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。 11. 完成区委、区政府和委员会交办的其他任务。 12. 职能转变。 （1）划入区发改局的重大项目稽查职责。 （2）划入区财政局预算执行情况和其他财政收支情况的 监督检查职责，以及国有企业监事会和国有企业领导干部经 济责任审计的职责。 二、部门整体支出概况 （一）部门整体收入支出预算 2021 年部门预算仅包括本级预算。收入既包括一般公共 预算和政府性基金收入，又包括事业单位经营服务等收入； 支出既包括保障局机关基本运行的经费，也包括本局归口管 理专项经费。 1. 收入预算：2021 年初收入预算数 391.79 万元，其中， 一般公共预算拨款 385.54 万元，纳入专户管理的非税收入拨 款 0 万元，上级补助资金安排 0 万元，附属单位上缴收入安 排 0 万元，事业单位经营服务收入 0 万元，其他收入 6.25 万 元，政府性基金拨款 0 万元，结转结余安排 0 万元。 2. 支出预算：2021 年初支出预算数 391.79 万元，其中， 一般公共服务 339.89 万元，教育 0 万元，社会保障和就业支 4 出 18.81 万元，卫生健康支出 18.99 万元，住房保障支出 14.10 万元。 （二）部门整体收入支出决算 1. 收入决算：2021 年收入合计 300.74 万元，其中：财 政拨款收入 300.74 万元，占 100.00%；上级补助收入 0 万元， 占 0%；事业收入 0 万元，占 0%；经营收入 0 万元，占 0%； 附属单位上缴收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元，占 0%。 2. 支出决算：2021 年度财政拨款支出 508.25 万元，主 要用于以下方面：一般公共服务（类）支出 456.35 万元， 占 89.79%，其中基本支出 278.91 万元、项目支出 177.44 万 元；社会保障和就业支出 18.81 万元，占 3.70%；卫生健康 支出 18.99 万元，占 3.74%；住房保障支出 14.10 万元，占 2.77%。 （三）整体支出绩效目标 1. 预决算公开：2021 年部门预算、决算均已按照政府 信息公开的要求在益阳市资阳区人民政府门户网上统一公 开。 2. 三公经费：“三公”经费财政拨款支出决算为 0.14 万元，与上年相比增加 0.08 万元，增加 57.14%，主要原因 是本年度与其他区县审计局加强了投资审计管理经验交流。 5 同时，按照上级的要求，已在互联网+监督平台上对公务接 待和工作用餐经费使用情况进行了公示。 3. 项目资金：本部门项目经费重点保障政府购买服务、 审计外勤工作经费等一系列工作。在专项项目上均按预算计 划，有序开展，较好完成专项资金审计(调查)，持续深化政 府投资审计，严格规范聘请中介机构参与审计行为，切实提 高投资审计质量和效果。 4. 内部管理制度建设情况：2021 年度，我局制定并完 善了一系列内部制度。根据《关于印发<党组会议制度>等制 度的通知》（益资审党发〔2021〕2 号）文精神，我单位成立 了内部控制领导小组，由局长刘武任组长，组织开展内部控 制相关工作。 三、 绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的：严格落实《预算法》及省、市、 区绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理， 强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用 效益，促进审计工作的稳步发展。 （二）绩效评价的主要过程：根据绩效评价的要求，本 次绩效评价按照 2021 年度整体支出，成立绩效评价领导小 组，收集资料，问卷调查，自查打分，撰写报告，反馈信息， 完善报告，提交绩效评价报告。在自评过程发现问题，查找 原因，及时纠正偏差，为下步工作夯实基础。 6 四、 主要绩效及评价结论 本局根据单位职责要求明确了各项工作的执行计划、考 核指标等事项，并制定了相应的管理制度或办法，组织人力 物力完成各项工作。在财力有限的情况下坚持“以收定支， 量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，保证重点工作的完 成。主要做好以下几项工作： （一）紧盯计划安排，切实强化审计监督 全年共安排审计项目 38 个，已完成审计项目 40 个。其 中：完成 2020 年度区本级财政预算执行和其他财政收支审 计项目 5 个，揭示发现区本级预算执行问题 19 个，部门预 算执行问题 19 个;完成部门单位财政财务收支审计项目 4 个， 揭示财政财务收支问题 40 个，9 个项目审计查出主要问题金 额 21157 万元；完成政府投资审计项目 31 个，31 个项目送 审金额 24993.81 万元，审定金额 18955.74 万元，审减率 24.16％，为政府节约资金 6038.08 万元。 （二）坚持依法审计，着力提高审计质量 2021 年度提出审计建议 80 余条，编发审计要情以及审 计专报 4 期，移送问题线索 2 件。为督促审计指出问题整改 落地落实等，打通审计监督“最后一公里”，曾经 2 次在政府 相关会议上汇报。年底，将按照湖南省审计厅审计质量评比 要求开展质量检查评比活动等，进一步规范审计行为，严格 审计程序，助推审计质量提高。 7 （三）注重整改实效，强化审计成果运用 2020 年下半年，省委对我区开展了巡视，反馈我区“对 本级审计的整改基本没落实”问题。根据省委巡视整改要求和 区委统一安排，我局成立了整改领导小组，制定了整改实施 方案。对审计未整改到位或未落实的 33 个问题进行全面梳 理，列出问题清单，印发至全区相关责任单位进行整改，现 已全部完成整改任务。2020 年度中央、省、市级预算执行和 其他财政收支查出我区或涉及我区需整改问题分别为 3 个、 9 个、8 个，我们列出整改责任清单，提出限期整改的要求， 安排专人跟踪督促整改落实，目前这些问题已全部整改到位。 11 月份，重点对“同级审”发现的问题，组建专班，集中督促， 扎实做好审计“后半篇文章”。整改责任单位在 2021 年 11 月 17 日召开的资阳区第六届人大常委会第一次会议上作了审 计发现问题的整改专题报告，得到了区人大常委会成员的表 决通过。 五、 存在的主要问题 1. 本单位的基本支出预算与部门实际支出有差距。 2. 项目资金不足，审计服务经费存在较大缺口。 3. 固定资产管理有待进一步加强。 六、 建议 1. 开展专项增值工作，综合考虑单位实际情况，确保 单位基本支出。 8 2. 预算支出的进度和效率有待加强，进一步提高预算 编制的科学性、合理性、规范性。 9