2021年度项目支出绩效自评指标计分表.docx

附件 4： 2021 年度项目支出绩效自评指标计分表 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 预算 支出 决策 （项 目立 项）依 预算 据 支出 决策 充分 4 性（4 （项 分） 目立 项） （8 分） 决策 (立项） 程序 规范 性(4 4 分) 指标解释 指标说明 评价要点： ①决策（立项） 是否符合国家相关法律法规、 国民经济发展规划和相关政策； 预算支出决策（项目立项） ②决策（立项）是否符合行业发展规划和政 是否符合法律法规、相关 策要求； 政策、发展规划以及部门 ③决策（立项）是否与部门职责范围相符， 职责，用以反映和考核决 属于部门履职所需； ④预算支出是否属于公共财政支持范围，是 策（立项）的依据情况。 否符合中央、地方事权支出责任划分原则； ⑤预算支出是否与相关部门同类预算支出 或部门内部相关预算支出重复。 评价要点： 预算支出申请、设立过程 是否符合相关要求，用以 反映和考核决策（立项） 的规范情况。 ①预算支出是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家 论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 决 评价要点： 策 （ （如未设定预算绩效目标，也可考核其他工 作任务目标） 20 绩效 目标 分 ） 合理 性（3 绩效 分） 目标 （6 分） 3 ③预算支出预期产出效益和效果是否符合 正常的业绩水平；是否与预算确定的预算支 出投资额或资金量相匹配。 绩效 指标 明确 性（3 分） 资金 3 预算 编制 投入 科学 （6 性（3 分） 分） 预算支出所设定的绩效目 标是否依据充分，是否符 ①预算支出是否有绩效目标； 合客观实际，用以反映和 考核预算支出绩效目标与 ②预算支出绩效目标与实际工作内容是否 预算支出实施的相符情况。 具有相关性； 3 依据绩效目标设定的绩效 指标是否清晰、细化、可 衡量等，用以反映和考核 预算支出绩效目标的明细 化情况。 评价要点： ①是否将预算支出绩效目标细化分解为具 体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与预算支出目标任务数或计划数相 对应。 预算编制是否经过科学论 评价要点： 证、有明确标准，资金额 度与年度目标是否相适应， ①预算编制是否经过科学论证； 用以反映和考核预算支出 预算编制的科学性、合理 ②预算内容与支出内容是否匹配； 性情况。 ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 指标解释 指标说明 准编制； ④预算确定的预算支出投资额或资金量是否 与工作任务相匹配。 资金 分配 合理 性（3 分） 3 资金 到位 率（4 分） 预算资金分配是否有测算 依据，与补助单位或地方 实际是否相适应，用以反 映和考核预算支出预算资 金分配的科学性、合理性 情况。 实际到位资金与预算资金 的比率，用以反映和考核 资金落实情况对预算支出 实施的总体保障程度。 4 预算 执行 率（4 资金 分） 管理 （12 分） 过 4 程（20 分） ①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目实施单位 或地方实际是否相适应。 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）× 100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或预算支 出期）内落实到具体预算支出的资金。 预算资金：一定时期（本年度或预算支出期） 内预算安排到具体预算支出的资金。 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金） ×100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或预算支 出期）内预算支出实际拨付的资金。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度 以及有关专项资金管理办法的规定； 资金 使用 合规 性（4 分） 预算资金是否按照计划执 行，用以反映或考核预算 支出预算执行情况。 评价要点： 4 预算资金使用是否符合相 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手 关的财务管理制度规定， 续； 用以反映和考核预算资金 的规范运行情况。 ③是否符合预算支出预算批复或合同规定 的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出等 情况。 管理 制度 健全 性（4 组织 分） 实施 （8 分） 4 制度 执行 有效 性（4 分） 4 预算支出实施单位的财务 评价要点： 和业务管理制度是否健全， ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； 用以反映和考核财务和业 ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完 务管理制度对预算支出顺 整。 利实施的保障情况。 预算支出实施是否符合相 关业务管理规定，用以反 映和考核业务管理制度的 有效执行情况。 评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； ②预算支出调整及支出调整手续是否完备； ③预算支出合同书、验收报告、技术鉴定等 资料是否齐全并及时归档； ④预算支出实施的人员条件、场地设备、信 息支撑等是否落实到位。 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 产出 实际 数量 完成率 （10 （10 10 产 分） 分） 分 产出 质量 ） 质量 达标 （10 率（10 分） 分） 预算支出完成的质量达标 产出数与实际产出数的比 率，用以反映和考核预算 支出产出质量目标的实现 程度。 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数） ×100%。 质量达标产出数：一定时期（本年度或预算 支出期）内实际达到既定质量标准的产品或 服务数量。既定质量标准是指预算支出实施 单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标 准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标 值。 预算支出实际完成时间与 计划完成时间的比较，用 以反映和考核预算支出产 出时效目标的实现程度。 实际完成时间：预算支出实施单位完成该预 算支出实际所耗用的时间。 计划完成时间：按照预算支出实施计划或相 关规定完成该预算支出所需的时间。 完成预算支出计划工作目 标的实际节约成本与计划 成本的比率，用以反映和 考核预算支出的成本节约 程度。 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划 成本]×100%。 实际成本：预算支出实施单位如期、保质、 保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 计划成本：预算支出实施单位为完成工作目 标计划安排的支出，一般以预算支出预算为 参考。 预算支出实施所产生的效 益。 预算支出实施所产生的社会效益、经济效益、 生态效益、可持续影响等。可根据预算支出 实际情况有选择地设置和细化。 社会公众或服务对象对预 算支出实施效果的满意程 度。 社会公众或服务对象是指因该预算支出实 施而受到影响的部门、群体或个人。一般采 取社会调查的方式。 10 产出 完成 时效 及时 （10 性（10 分） 分） 产 出 （40 产出 成本 分） 成本 节约 （10 率（10 分） 分） 效 实施 效益 （10 分） 10 10 20 预算 支出 社会 益 效益 公众 （ （20 分） 或服 分 务（10 ） 分）对 9 10 象满 意度 总分 99 指标说明 实际完成率=（实际产出数/计划产出数）× 100%。 预算支出实施的实际产出 实际产出数：一定时期（本年度或预算支出 数与计划产出数的比率， 期）内预算支出实际产出的产品或提供的服 用以反映和考核预算支出 务数量。 产出数量目标的实现程度。 计划产出数：预算支出绩效目标确定的在一 定时期（本年度或预算支出期）内计划产出 的产品或提供的服务数量。 40 出 （ 指标解释