关于益阳市资阳区2021年财政决算、2022年上半年财政预算执行情况、2022年第一次调整预算草案的报告.doc

资阳区第六届人大常委会第五次会议资料 关于益阳市资阳区 2021 年财政决算（草案）和 2022 年上半年财政预算执行情况、2022 年 第一次财政预算调整（草案）的报告 —2022年7月21日在益阳市资阳区第六届人民代表大会常务委员会第五次会议上 资阳区财政局局长 王声权 主任、各位副主任、各位委员： 受区人民政府委托，我向本次会议报告全区 2021 年财政决 算（草案）和 2022 年上半年财政预算执行情况、2022 年第一次 财政预算调整（草案），请予审议。 一、2021 年财政决算情况 2021 年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督 支持下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指 导，全面贯彻习近平总书记对湖南重要讲话重要指示批示精神， 认真落实“三高四新”战略定位和使命任务，按照中央、省、 市、区各项决策部署，砥砺前行、善作善成，坚持稳中求进工 作总基调，奋力打造中国 PCB“第三极”，大力推动高质量发展， 积极做好“六稳”工作，落实“六保”任务，2021 年财政决算 情况总体良好。 -1- （一）一般公共财政收支决算情况 2021 年全区累计完成地方一般公共预算收入（区级）41704 万元，为调整预算的 105.07%，同口径较上年增加 6182 万元， 增长 17.4%；完成上划中央收入 35024 万元，比上年减少 1483 万元，下降 4.06%；完成上划省级收入 11224 万元，比上年增加 257 万元，增长 2.34%。 2021 年全区完成一般公共预算支出 250545 万元，比上年减 少 60502 万元，下降 19.45%。下降的主要原因：一是国发[2021]5 号文件要求市县按收付实现制列支，支出规模减少；二是 2021 年城乡居民基本医疗保险上级补助资金由市级列支。2021 年完 成本级一般公共预算支出 174801 万元，为调整预算的 102.10%， 比上年增加 12323 万元，增长 7.58%，增长的主要原因是教育投 入和卫生健康投入增加。 收支平衡情况，2021 年全区完成地方一般公共预算收入（区 级）41704 万元，上级补助收入 194097 万元， 债券转贷收入 19183 万元，上年结余 8096 万元，调入资金 33870 万元，收入总计 296950 万元。2021 年全区完成一般公共预算支出 250545 万元， 上解上级支出 1859 万元，债券还本支出 12683 万元，结转下年 支出 31863 万元，支出总计 296950 万元，当年收支平衡。 预备费使用情况，2021 年全区年初预算安排预备费 3030 万 元，实际动支预备费 3001 万元，使用率 99.04%。预备费分科目 -2- 支出使用情况如下：一般公共服务支出 1214 万元，公共安全支 出 44 万元，教育支出 680 万元，文化旅游体育与传媒支出 41 万元，社会保障和就业支出 203 万元，卫生健康支出 553 万元， 节能环保支出 38 万元，城乡社区支出 72 万元，农林水支出 61 万元，交通运输支出 26 万元，商业服务业等支出 6 万元，灾害 防治及应急管理支出 63 万元。 预算稳定调节基金情况，2021 年全区预算稳定调节基金期 初和期末余额为零。 （二）政府性基金收支决算情况 2021 年全区完成政府性基金收入 59205 万元，为调整预算 的 117.23%。其中：国有土地使用权出让收入 35984 万元，城市 基础设施配套费收入 25 万元，其他政府性基金相关收入 23196 万元。 2021 年全区完成政府性基金支出 79479 万元，为调整预算 的 93.50%。其中：国家电影事业发展专项资金相关支出 4 万元， 大中型水库移民后期扶持基金支出 539 万元，国有土地使用权 出让收入安排的支出 34067 万元，城市基础设施配套费安排的 支出 47 万元，彩票公益金安排的支出 242 万元，其他政府性基 金相关支出 44580 万元。 收支平衡情况，政府性基金收入 59205 万元，上级补助收 入 14164 万元，债务转贷收入 34500 万元，上年结余 4043 万元， -3- 收入总计 111912 万元。政府性基金支出 79479 万元，上解上级 支出 28 万元，调出资金 11920 万元，结转下年支出 20485 万元， 支出总计 111912 万元，当年收支平衡。 （三）社会保险基金收支决算情况 2021 年全区完成社会保险基金收入 43825 万元（2021 年职 工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金决算由市级 代编），为预算的 102.87%。其中：机关事业养老保险基金收入 29447 万元，城乡居民基本养老保险基金收入 11365 万元，工伤 保险基金收入 2484 万元，失业保险基金收入 529 万元。 2021 年全区完成社会保险基金支出 42707 万元，为预算的 105.82%。其中：机关事业养老保险基金支出 30941 万元，城乡 居民基本养老保险基金支出 8359 万元，工伤保险基金支出 2976 万元，失业保险基金支出 431 万元。 收支平衡情况，社会保险基金收入 43825 万元，上年结余 32259 万元，收入总计 76084 万元；社会保险基金支出 42707 万 元；年终滚存结余 33377 万元。 （四）国有资本经营收支决算情况 2021 年国有资本经营上级补助收入 1 万元，上年结转 2 万 元，国有资本经营支出 1 万元，年终结余 2 万元。 （五）全区政府债务情况 2021 年，省核定我区政府债务限额 31.88 亿元，其中 2021 -4- 年新增政府债务限额 4.1 亿元（一般债务 0.65 亿元，专项债务 3.45 亿元）。至 2021 年年末，全区地方政府债务余额 31.84 亿 元，控制在债务限额以内。全年债务付息支出合计 0.85 亿元， 其中一般债券付息 0.59 亿元，专项债券付息 0.26 亿元。 主任、各位副主任、各位委员，2021 年是极不平凡的一年， 财政收支进一步趋紧，财政改革推向深入。区财政深入贯彻落 实中央、省、市、区经济工作会议和财政工作会议精神，积极 落实财政政策和贯彻落实过“紧日子”要求，集中财力保障“保 基本民生、保工资、保运转”支出和重点领域支出，2021 年财 政平稳健康运行。 二、2022 年上半年预算执行情况 （一）地方一般公共预算收入情况 2022 年 6 月，全区累计完成地方一般公共预算收入（市区 两级）39919 万元，比上年同期增加 3382 万元，同口径增长 9.26%。地方收入中税收收入完成 29957 万元，比上年同期增加 2569 万元，同口径增长 9.38%；非税收入完成 9962 万元，比上 年同期增加 813 万元，同口径增长 8.89%。地方一般公共预算收 入中税收收入占比 75.04%，同比增长 0.08 个百分点。 纯区级地方一般公共预算收入 22722 万元，比上年同期增 加 3030 万元，同口径增长 15.39%。税收收入完成 12760 万元， 比上年同期增加 2217 万元，同口径增长 21.03%；非税收入完成 -5- 9962 万元，比上年同期增加 813 万元，同口径增长 8.89%。地 方一般公共预算收入中税收收入占比 56.16%，同比增长 3 个百 分点。 （二）一般公共预算支出情况 2022 年 6 月，全区累计完成一般公共预算支出 142302 万元， 比上年同期减少 25349 万元，下降 15.12%。其中主要支出项目 有：一般公共服务支出 13862 万元，教育支出 30959 万元，科 学技术支出 2447 万元，社会保障和就业支出 25153 万元，卫生 健康支出 17011 万元，节能环保支出 3003 万元，城乡社区支出 4893 万元，农林水支出 28499 万元,交通运输支出 2334 万元,资 源勘探工业信息等支出 1200 万元，住房保障支出 4484 万元， 灾害防治及应急管理支出 951 万元。 （三）上半年财政工作特点 今年以来，财政认真贯彻落实党中央“保民生保就业保市 场主体”决策部署，围绕“三高四新”战略、闲置国有资产清 查处置、防范化解债务风险等重点领域扎实开展工作，为地区 经济社会发展贡献力量。 1.狠抓财源建设，着力聚财增收 一是加强政策扶持。发挥财政四两拨千斤的杠杆效应，落 实 《 益 阳 市 资 阳 区 支 持 PCB 产 业 高 质 量 发 展 若 干 政 策 （ 试 行）》、《资阳区推进先进制造业高质量发展实施方案》等文 -6- 件精神。预算安排产业资金 3344 万元，其中：1000 万元用于落 实先进制造业等产业扶持政策；1000 万元用于 PCB 产业引导； 1000 万元用于落实“金芙蓉”跃升行动计划扶持企业上市，344 万元用于科技创新和高端人才引进。二是大力挖潜增收。促进 砂石行业增收，强化采挖环节、销售环节，以及与砂石行业相 关的交通运输业税收管理。上半年砂石行业入库税收 5249 万元， 同比增收 936 万元。加大税收稽查力度，开展槟榔行业的税收 稽查，查补入库税款 5224 万元。三是加快园区发展。聚焦“五 好”园区创建，以电子信息为主导产业，以装备制造为特色产 业，聚焦装备制造产业高端化、智能化发展，打造特色装备制 造产业集群。引进一批投资规模大、质量结构优、发展前景好、 税收贡献度高的项目，招引优势产业上下游企业入驻园区，实 现产业链延伸。上半年长春经开区新签约项目 20 个，新开工工 业项目 16 个，新投产工业项目 9 个，实现工业税收 2.39 亿元 （剔除留抵退税）。四是落实减税降费。坚决落实中央新组合 式减税降费政策，上半年共计完成减税降费 7401 万元，申请留 抵退税的企业共 140 户，金额 24517 万元，已全部办理完毕， 其中已完成留抵退税的小微企业共 127 户。五是强化综合治税。 加强建安房地产税收征管和涉税数据治理。区财源办、税控办 定期向税务部门推送建安房地产涉税信息，通过清理、比对、 分析和跟踪，有效应对风险，确保税收不外流。建立健全契税、 -7- 土地增值税、耕地占用税等税种跨部门协作与信息交换工作机 制，强化协同共治。依托财税综合信息平台，各财源建设（税 控联管）责任部门根据工作需要，及时、全面、准确共享涉税 信息，建立健全涉税信息规范化、常态化共享机制。 2.坚持节用裕民，致力改善民生 上半年全区完成一般公共预算支出 14.23 亿元，其中教育、 医疗、文化、住房保障、社会保障等涉及民生的支出 10.67 亿 元，民生支出占总支出的比重达 75.01%。一是加大乡村振兴投 入，服务三农保障粮食安全。继续推进“十代”社会化服务， 落实好 21.9 万亩早稻专业化集中育秧任务。严格落实粮食生产 奖补引导资金,抓好双季稻万亩示范片建设，坚持“谁种粮，谁 受益”的原则，通过适度规模经营补贴提高农户种粮积极性。 加强农资供应调度，确保完成 5000 吨肥料淡储和 275 吨早稻常 规种子储备任务。落实国家粮食收储政策，加强粮食资金安全 监管，全力保障政策性粮食收储资金需要。上半年农林水支出 28499 万元，其中：高标准农田建设 2357 万元，耕地地力补贴 资金 5261 万元，种粮农民一次性补贴资金 1729 万元，农机购 置补贴 643 万元，耕地轮作休耕试点资金 708 万元，临储粮收 储费用及差价补贴 368 万元。二是加大教育资金投入，支持教 育强区战略。教育支出规模不断增大，落实教育经费投入“两 个只增不减”要求，上半年教育支出 30959 万元，进一步巩固 -8- 城乡义务教育经费保障机制，落实义务教育教师工资待遇，确 保义务教育教师工资不低于公务员平均工资收入水平；持续改 善农村基本办学条件，加强标准化乡镇寄宿制学校和乡村小规 模学校建设，保障城乡教育均衡发展；完善普惠性学前教育保 障机制，促进教育高质量发展；积极参与义务教育“民转公” 各项前期工作，统筹资金确保“民转公”任务按时完成。三是 加大医疗卫生投入，提高医疗服务能力。继续支持新冠疫苗全 民免费接种和公立医院取消药品加成，建立医疗卫生投入稳步 增长机制，推进基本医疗卫生服务均等化，上半年卫生健康支 出 17011 万元。四是加大社会保障投入，提升全体人民幸福感 和获得感。积极落实困难老年人高龄津贴发放政策，全面落实 城乡居民低保、城乡特困人员补助、困难残疾人生活补贴和重 度残疾人护理补贴提标政策；进一步加大社区建设力度，提升 社区治理能力和服务水平；创造更多就业机会，完善就业配套 政策，扩大失业保险保障范围，上半年社会保障和就业支出 25153 万元。 3.深化财政改革，规范财务管理 一是全面推进预算一体化。提升预算执行效率，从 2022 年 开始，全区部门单位的预算编制、预算执行，单位核算及账务 处理等全都统一至预算管理一体化系统，对全区会计业务人员 进行了核算云系统上线业务培训，加强了预算编制和预算执行 -9- 的执行效率，加强了资金从接收上级指标到下达、支付、使用 全过程跟踪及监管；强化国库集中支付，上半年国库集中支付 资金 19.72 亿元，共计办理支付业务 2 万余笔，以信息技术手 段规范财政管理秩序，切实硬化预算约束，把政府过“紧日子” 的要求落实到位。二是完善政府采购管理机制。限额标准以上 采购项目严格进行申报备案并选用合理合规的采购方式，限额 标准以下采购项目均按规定在湖南省电子卖场进行。上半年限 额标准以上采购项目共计 54 个，预算金额 9642 万元，实际采 购金额 9378 万元；限额标准以下的交易订单共计 5997 笔，交 易金额 11024 万元，实现了政府采购项目全方位监管。三是深 化财政投资评审。上半年共评审财政投资项目 63 个，送审金额 30397 万元，审定金额 25564 万元，净审减金额 4833 万元，审 减率 15.9%，有效节约财政资金。四是清查处置闲置国有资产。 制定了《资阳区闲置国有资产清查处置工作方案》并按程序行 文下发，完成了全区行政事业单位国有资产的初步摸底，形成 了数据上报市财政局。五是全面规范差旅费管理。完善和修订 了《益阳市资阳区差旅费管理办法》及《益阳市资阳区差旅费 管理办法有关问题解答》制度性文件，规范单位差旅费管理。 4.加强债务管控，兜牢风险底线 一是着力化解存量，严控增量。对隐性债务和其他需要关 注类的债务实行“一债一策”，要求各债务单位严格落实化债 - 10 - 来源、制定化债计划、按时化解存量债务；规范平台公司承接 政府项目程序，牢牢守住不新增隐性债务的红线，决不允许通 过新增隐性债务上新项目、铺新摊子。二是管好用好专项债券 资金。严格按照“资金跟着项目走”原则，会同区发改局加强 专项债券项目规划、储备和合规性审核。同时督促项目单位合 规使用专项债资金，推动及早形成实物工作量，避免债券资金 挤占挪用。三是债务化解方案做实做细。将年度化债方案细化 到了月份，对确需财政资金偿还的隐性债务纳入政府基金预算， 督促平台公司及时谋划并如期归还隐性债务，按月或按季均衡 归还，杜绝虚假化债、数字化债。 （四）存在的问题和下阶段工作措施 受新冠疫情持续冲击、大规模政策性减税降费和土地收入 下滑等影响，财政收支矛盾日益突出，财政“紧平衡”程度不 断加深，预计下半年财政压力会进一步加大。 下阶段将采取多方面措施，确保 2022 年财政平稳运行：一 是积极争取一般债券和专项债券；二是加大财源建设，做大财 政“蛋糕”；三是加大暂付款扣回、收回力度，减轻财政库款 压力；四是部门严格实行财政承受能力评估机制，谨慎出台高 于中央和省定标准的民生政策；五是积极争取市级支持，提高 基本公共服务领域市级配套比例；六是继续落实过“紧日子” 思想，压缩非急需、非刚性支出，强化“三公”经费预算管理、 - 11 - 总量严格实行零增长，努力降低行政运行成本。 三、2022 年第一次预算调整 （一）2022 年资阳区地方政府新增债券资金安排情况 截止目前，上级下达资阳区地方政府新增债券额度 70000 万元，其中：新增一般债券额度 27400 万元，新增专项债券额 度 42600 万元。 新增一般债券资金安排情况：中心城区“三微”项目建设 400 万元，G319 长春至迎风桥公路改扩建 23741 万元，农村公路 815 万元，乡镇社会事业建设“六个一”工程 644 万元，小水库除 险加固 243 万元，雪亮工程 500 万元，乡村振兴 500 万元，公 共卫生体系建设 207 万元，三益小学改扩建 350 万元。 新增专项债券资金安排情况：湖南益阳长春经济开发区标 准厂房建设（四期）24200 万元，益阳市资阳区妇幼保健院保健 综合大楼建设 8000 万元，资阳区城镇智慧停车场建设 1300 万 元，资阳区乡镇污水处理设施及配套管网建设 4000 万元，资阳 区城镇老旧小区改造项目 5100 万元。 （二）一般公共预算调整情况 1.收入调整情况 地方本级收入调整预算为 41691 万元，未调整金额；上级补 助收入调整预算为 214639 万元，调减 25685 万元，其中：一般 转移支付收入调减 8685 万元，专项转移支付收入调减 17000 万 - 12 - 元；债券转贷收入调整预算为 27400 万元，调增 27400 万元； 上年结转调整预算为 31863 万元，调增 31863 万元，主要是全 年收支平衡口径增加了上年结转和结转下年支出项目；调入预 算稳定调节基金调整预算为 4318 万元，调增 4318 万元；调入 资金调整预算为 39295 万元，调增 7900 万元；一般公共预算收 入调整预算合计为 359206 万元，调增 45796 万元。 2.支出调整情况 按照国发[2021]5 号文件要求，2020 年及以前权责发生制列 支于 2021 年年底收回 7175 万元。但由于区本级 2022 年预算草 案已在 2021 年 10 月向人民代表大会报告，重新按原用途安排 的支出未纳入 2022 年度预算，将安排在 2022 年第一次调整预 算中，具体情况如下： 一般公共预算支出调整预算为 300443 万元，调减 4631 万元， 其中：区级财力安排支出调增 9104 万元，上级提前下达专项转 移支付安排支出调减 41135 万元，新增一般债券支出调增 27400 万元；上解支出调整预算为 10813 万元，调增 2477 万元；补充 预算稳定调节基金调整预算为 10953 万元，调增 10953 万元； 结转下年支出调整预算为 36997 万元，调增 36997 万元；一般 公共预算支出调整预算合计为 359206 万元，调增 45796 万元。 （三）政府性基金预算调整情况 政府性基金收入调整预算为 55089 万元，调减 27828 万元； - 13 - 上级专项转移支付收入调整预算为 3675 万元，调增 3675 万元； 专项债券收入调整预算为 42600 万元，调增 42600 万元；上年 结转调整预算为 20485 万元，调增 20485 万元，主要是全年收 支平衡口径增加了上年结转和结转下年支出项目；政府性基金 预算收入调整预算合计为 121849 万元，调增 38932 万元。 政府性基金支出调整预算为 92869 万元，调增 31347 万元； 调出资金调整预算为 21395 万元，未调整金额；结转下年调整 预算为 7585 万元，调增 7585 万元；政府性基金支出调整预算 合计为 121849 万元，调增 38932 万元。 主任，各位副主任，各位委员，今年在疫情反复不定、全 球经济下行、大规模减税降费等多重因素的影响下，我区收入 增长高位运行，财政运行稳中有进、稳中向好。但我们深知当 前及下半年财政经济形势较为严峻，财政收支趋紧，紧平衡、 紧运行特征将更加明显。下一步，我们将在区委的坚强领导下， 在区人大、区政协的监督支持下，担当务实，攻坚克难，采取 更加有效的措施确保财政平稳运行。 以上报告，请予审议。 - 14 -