热海大办〔2021〕28号关于印发《海南热带海洋学院固定资产....doc

热海大办〔2021〕28 号 海南热带海洋学院办公室 关于印发《海南热带海洋学院固定资产盘点 实施细则》的通知 各部门、各单位： 《海南热带海洋学院固定资产盘点实施细则》经学校 2021 年 3 月 30 日第 7 期校长办公会审议通过，现予以印发 施行。 海南热带海洋学院办公室 2021 年 4 月 12 日 -1- 海南热带海洋学院固定资产盘点实施细则 第一条 为规范学校固定资产管理， 强化资产使用效益， 动态掌握我校资产情况，实现对固定资产的全面监控和有效 利用，维护国有资产的安全和完整，根据《海南热带洋学院 国有资产管理办法（试行）》（热海大办〔2020〕115 号） 《海南热带海洋学院固定资产管理办法》（热海大办 〔2020〕136 号）规定，制定本实施细则。 第二条 固定资产盘点是从实物管理的角度对学校实 际拥有的固定资产进行实物清点核查，并与固定资产账务 核对，核实固定资产在用、闲置、盘盈、盘亏、毁损、待 报废等状况。 各单位（部门）应按要求对本单位（部门）使用的固 定资产进行年度盘点，并通过对固定资产的盘点工作，规 范本单位（部门）的固定资产日常管理工作，确保国有资 产的完整和安全，防止国有资产流失。 第三条 学校拟于每年3月份开展固定资产盘点工作， 固定资产年度盘点工作基准日为上年12月31日。 第四条 学校国有资产管理委员会统一领导年度固定 盘点工作，国有资产与设备处、计划财务处、实验室管理中 心、五指山校区管理办公室共同组成固定资产年度盘点工作 小组，组织各单位（部门）进行年度固定资产盘点，具体工 作职责如下： （一）固定资产年度盘点工作小组：对学校固定资产年 度盘点工作进行指导和监督，对各单位（部门）的年度盘点 结果进行核查，及时解决资产盘点工作中出现的问题。 （二）国有资产与设备处负责：导出《固定资产明细表》 作为各单位（部门）固定资产盘点基础数据；完成与各单 - 2 - 位（部门）固定资产年度盘点结果对账工作；将资产变动信 息录入资产管理信息系统；汇总盘盈、盘亏、损毁固定资 产账册，提出处理意见；总结形成资产盘点情况报告；结 合年度资产盘点，提供各单位（部门）资产管理绩效评价 支撑数据。 （三）各单位（部门）：成立本单位（部门）的固定 资产盘点小组，明确分管领导，设专人落实盘点任务；认 真对固定资产进行实物清点，登记造册，查清固定资产的 基本状况；根据盘点结果填写《海南热带海洋学院固定资 产盘点表》；撰写自查报告；提交相关固定资产盘盈、盘亏、 损毁相关证明材料；配合国有资产与设备处、资产归口管理 部门更新固定资产台账信息等。 第五条 学校固定资产盘点分为各单位（部门）自查、 国有资产与设备处会同资产归口管理部门复核、国有资产与 设备处调账总结三个阶段，并限时完成。 （一）各单位（部门）开展自查，以物对账，以账查物， 查清固定资产的数量、存放地点、使用状态、使用方向、使 用人以及标签粘贴等管理情况。单位（部门）公共固定资产 由资产管理员负责组织盘点，个人名下固定资产由保管人 （使用人）核对，保证所有资产均被清点；行政、教学、科 研仪器设备应按保管人（使用人）准确地归类到相应的办公 室、教研室、实验室、机房等。 （二）国有资产与设备处会同资产归口管理部门对各单 位（部门）固定资产年度盘点结果进行核对，完成对账工作， 并与各单位（部门）核对盘盈盘亏固定资产查明原因，提出 拟处理意见。 （三）国有资产与设备处汇总盘点结果，形成全校固定 资产盘点报告，完成资产台账信息调整。 -3- 第六条 固定资产盘点是加强学校国有资产管理的重 要措施，固定资产的购置、更新、报损报废结合年度盘点工 作进行，各单位（部门）应高度重视，加强领导，安排到位， 盘点人员工作应严谨认真，努力提高盘点工作的质量。 各单位（部门）固定资产盘点，应实地逐一清点、逐 一登记、不重不漏。对自查过程中发现的标签模糊、损坏、 丢失等情况应及时进行标注，并反馈给国有资产与设备处进 行补打和补贴标签；对价值量大、易出管理漏洞、属于关 键部位的资产进行重点清查；对调动、离职、退休等人员 使用的资产盘点不遗漏；对由于人员变动而资产信息未变 更的必须补充变更信息，对去向不明、外流的固定资产应积 极找回，对长期外借的固定资产应清查收回，对已经损坏或 无法找回的固定资产须查明原因，如实写出书面报告；对清 查出的账外资产应补充登记；对盘盈、盘亏、毁损等各种 情况，要逐一查明原因，如实写出书面报告并逐级审批处 置，确保盘点工作的真实、准确、完整。 第七条 固定资产年度盘点工作应严肃纪律，坚持实 事求是的原则，如实反映固定资产管理情况和存在的问题， 不得瞒报虚报，不得提供虚假资料，人为掩盖漏洞和失误。 各单位（部门）修改、补充相关资产信息后要签字确认； 报送的资料必须有本单位 （部门） 固定资产盘点工作负责人签字 并加盖单位（部门）公章。若出现不真实、不准确的情况，将 追究单位（部门）主要负责人及相关人员的责任。 第八条 盘点结果分为“正常（无盘盈盘亏）”“盘亏 （有账无物）”“盘盈（有物无账）”，各单位（部门）领 导班子对盘盈、盘亏、损毁的资产等情况进行集体研究，查 明原因、判定责任、提出意见，相关情况应在单位（部门） 自查工作报告中逐一说明，并提供相关依据，区别不同情况 作如下处理： - 4 - （一）账、物相符但资产信息不完整或发生变化的，根 据实际情况修改，国有资产与设备处更新资产管理系统相应 资产数据信息，并制作新的固定资产标签。 （二）有账无物的，明确毁损、丢失、被盗等情况，经 单位（部门）组织认定后，在单位（部门）资产盘点表中备 注栏说明，并提交相关依据。 （三）有物无账或归属不明的，经单位（部门）组织认 定后，在单位（部门）资产盘点表中进行记录统计，由国有 资产与设备处在资产管理系统中按照重置成本登记入库，制 作新的固定资产标签。 （四）对使用率低和闲置时间较长的资产，在单位（部 门）资产盘点表的备注栏予以注明，由国有资产与设备处再 调配；对拟作报废的资产要组织好论证，履行报废程序。 第九条 本实施细则由国有资产与设备处负责解释， 自印发之日起施行。 -5- 抄送：校领导，校属党群各部门。 海南热带海洋学院办公室 - 6 - 2021 年 4 月 13 日印发