2、项目绩效报告(县财政对城乡居民养老保险基础养老金补助和缴费补助).docx

附件 5 桃江县 2021 年度项目支出绩效评价指标及评分表 评价单位（盖章）： 桃江县社会保险服务中心 一级 二级 三级 指标内容 指标 指标 指标 立项 规范性 （3 分） 项目名称:县财政对城乡居民养老保险基础养老金补助和缴费补助 分 自评 审核 指标说明 值 得分 得分 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3、是否与项目单位或委托单位职责密切相关； 1 1 4、项目是否为促进事业发展所必需； 1 1 5、项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 1 1 1、是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1、项目是否按照规定的程序申请设立； 项目的申请、设立过程是否符合 2、所提交的文件、材料是否符合相关要求； 相关要求。 3、项目事前是否经过必要的可行性研究、专家论证、风险 评估、集体决策等。 1、是否按绩效管理要求申报项目绩效目标； 绩效 投入 项目 目标 立项 合理性 （15 分） （13 分） （5 分） 绩效 指标 明确性 （5 分） 2、是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委 项目所设定的绩效目标是否依据 充分，是否符合绩效目标管理要 求，是否符合客观实际。 政府决策； 依据绩效目标设定的绩效指标是 2、是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 否清晰、细化、可衡量等，用以 3、指标值的设置是否符合政策要求和行业规定； 反映和考核项目绩效目标的明细 4、是否与项目年度任务数或计划数相对应； 化情况。 5、是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 投入 资金 资金 实际到位资金与计划投入资金的 资金到位率=（本年度或项目期内实际到位资金/计划投入 一级 指标 二级 指标 （15 分） 落实 （2 分） 三级 指标内容 指标说明 指标 到位率 比率，反映资金落实情况对项目 到具体项目的资金）×100%，全额到位或部分不到位但不 影响项目进度的计满分，部分不到位并影响项目进度的按 （1 分） 实施的总体保障程度。 比例计分。 到位 及时到位资金与应到位资金的比 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%，到位 及时率 率，反映项目资金落实的及时性 及时或部分到位不及时但不影响项目进度的计满分，部分 到位不及时并影响项目进度的按比例计分。 （1 分） 程度。 分 值 自评 得分 1 1 项目单位的项目管理制度是否健 1、 是否已制定或具有相应的项目管理制度； 健全性 全，用以反映和考核项目管理制 2、制度是否合法、合规、完整。 （2 分） 度对项目顺利实施的保障情况。 1 0.5 1 1 1、是否遵守相关法律法规和项目管理规定； 1 1 5 5 1 0 1 1 1 1 1 0.5 1 1 1 1 1 1 制度 项目实施是否符合相关项目管理 2、项目调整及支出调整手续是否完备； 有效性 规定，有以反映和考核项目管理 3、项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及 管理 时归档； （8 分） 制度的有效执行情况。 （13 分） 4、项目实施的机构人员、场地设备、信息支撑等是否落实 过程 到位。 （25 分） 项目 制度执行 项目 1. 是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 项目单位是否为达到项目质量要 2. 是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措 施或手段； 求而采取了必需的措施。 （3 分） 3、项目质量是否符合要求。 质量 财务 财务 财务制度是否健全。反映项目财 1、是否已制定或具有相应的项目资金管理办法和其他相关 的财务管理制度； 管理 制度 务管理制度对项目顺利实施的保 2、制度是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专 （12 分） （2 分） 障情况。 项资金管理办法的规定。 审核 得分 一级 指标 二级 指标 财务 管理 （25 分） （12 分） 过程 三级 指标 指标内容 分 值 自评 得分 1、是否按规定进行了财政投资评审； 1 0 2、财务管理制度是否得到有效执行； 1 1 1 1 1 1 1 1 6、是否符合项目预算批复或合同规定的用途； 1 1 7、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 1 1 1 1 1 1 1 1 10 9 5 5 5 4 指标说明 项目资金使用和管理是否符合相 3、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 资金 关的财务管理制度规定，用以反 管理 4、资金的支付是否符合支付管理的流程和要求； 映和考核项目资金的规范运行情 （7 分） 5、项目的重大开支是否经过评估认证； 况。 1、是否已制定或具有相应的监控机制；相关岗位设置是否 财务 符合内控要求； 是否为保障资金的安全、规范运 监控 2、是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 行而采取了必要的监控措施。 （3 分） 3、成本是否得到有效的控制，是否发生不必要的支出。 计划 项目实施的实际产出数与计划产 完成率 出数的比率，反映项目产出数量 计划完成率=（本年度或项目期内实际产出的产品或提供 的服务数量/计划产出数量）×100%。按比例计分。 项目 （10 分） 目标的实现程度 产出 产出 （30 分） 完成 项目实际提前完成时间与计划完 完成及时率=[（计划完成时间—实际完成时间）/计划完成 （30 分） 及时率 成时间的比率，反映项目产出时 时间]×100%。及时完成的或未及时完成但不影响项目总进 产出 项目 度的计满分，影响总进度的按比例计分。 （5 分） 效目标的实现程度。 质量 项目完成的质量达标产出数与实 质量达标率=（本年度或项目期内实际达到既定质量标准 达标率 审核 得分 一级 指标 二级 三级 指标内容 指标 指标 （5 分） 际产出数的比率，反映项目产出 （30 分） 产出 质量目标的实现程度。 （30 分） 完成项目计划工作目标的实际节 成本 节约率 约成本与计划成本的比率，反映 （10 分） 项目的成本节约程度。 经济 项目实施对经济发展所带来的直 效益 （5 分） 接或间接影响情况。 社会 项目实施对社会发展所带来的直 效益 （5 分） 接或间接影响情况。 生态 项目实施对生态环境所带来的直 项目 效益 效果 （5 分） 接或间接影响情况。 效益 （30 分） （30 分） 可持续 项目后续运行及成效发挥的可持 影响 （10 分） 续影响情况。 社会公 众或服 社会公众或服务对象对项目实施 务对象 满意度 效果的满意程度。 （5 分） 总 指标说明 分 值 自评 得分 10 10 5 5 5 5 5 5 10 10 5 5 100 95 的产品或服务数量/实际产出数）×100%。按比例计分。 成本节约率=[（计划成本—实际成本）/计划成本]×100%。 大于 0 计 10 分，等于 0 计 9 分，小于 0 计 0—5 分。(因市 场因素或不可抗力影响导致成本超出计划的可不扣分） 此四项指标应根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选 择地设置，并将其细化为相应的个性化指标进行评价评分。 该项目实施而受到影响的部门、群体或个人对项目的实施 过程、结果是否满意。95%及以上计 5 分，80%（含） ——95%（不含) 3 分，80%以下不计分。 分 备注：本表按项目填写，一个项目一张表格。 填报人： 分管领导： 项目负责人（签字）： 填报日期：2022 年 05 月 24 审核 得分 附件 6 2021 年项目支出绩效报告 一、部门概况 部门基本情况：桃江县社会保险服务中心为 2019 年 5 月由原桃 江县机关事业单位社会保险所、桃江县社会劳动保险所、桃江县城 乡居民社会养老保险所合并而成的全额拨款事业单位，为县人社局 所属二级机构，负责全县城乡居民社会养老保险工作，内设办公室、 财务股、稽核股、征缴股、退管股、个账和职业年金股、被征地股 等 7 个职能科室。部门主要工作职责为执行上级相关文件政策，建 立覆盖全县城乡居民社会基本养老保险体系；经办全县社会基本养 老保险业务；指导各乡镇社会养老保险业务工作；负责基金管理， 保障基金安全。 二、项目支出管理和使用情况 我单位项目支出均为养老保险基金专项支出，均单独建账、单 独开户、单独管理，有专门的社保基金会计制度和社保基金管理办 法，收支两条线，收入户只收不支、支出户除收回当年度错发养老 金外只支不收，各项财政补助资金均通过社保专户进行管理，缴费 收入月底均向专户上解、每月退休工资均从专户拨付至支出户。我 单位 2021 年有县级专项资金两项，分别为县级财政对城乡居民社保 缴费人员的补助和县级财政对城乡居民社保基础养老金的补助。（1） 县级财政对城乡居民社保缴费人员的补助 243.36 万元。根据《湖南 省财政厅关于明确 2012 新增试点县市区新型农村和城镇居民社会养 老保险缴费补助地方分摊比例的通知》(湘财社[2012]18 号)和《桃 江县人民政府关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的实施办 法》（桃政发[2014]23 号）精神，地方财政对城乡居民养老保险参保 —5— 人缴费给予补贴：参保人选择年缴费 100 元、200 元档次的，每人每 年补贴 30 元，其中县补贴 9 元；选择年缴纳 300、400 元档次的， 每人每年补贴 40 元，其县补贴 12 元；选择缴纳 500 元及以上档次 的，每人每年补贴 60 元，其中县补贴 18 元。根据缴费补助资金“当 年先行预拨，次年据实结算，差额多对少补“的原则，经业务统计 和测算，先行预拨 2020 年县级财政对城乡居民养老保险参保人缴费 补助 228.7 万元。（2）县级财政对城乡居民社保基础养老金的补助 980.61 万元。根据补助资金“当年先行预拨，次年据实结算，差额 多对少补“的原则，经业务统计和测算，按 6 元每人每月先行预拨 2021 年县级财政对城乡居民社保基础养老金的补助 980.61 万元。 三、项目组织实施情况 （一）规范支付管理，待遇发放有新突破 1.及时审批待遇，做好养老金按时足额发放工作。今年新增审 批待遇人员 4924 人，至 12 月份，60 周岁以上领取待遇人数达 13.31 万人，全年累计发放养老金 19149.47 万元。 2. 加强资格审验工作，确保基金运行安全。组织各乡镇对待遇 领取人员进行了一次全面的资格审验工作，加强与全县社保信息和 全省社保信息数据的比对工作，加强与计生部门的信息对接，有效 防止基金流失。 3. 规范待遇经办流程，及时重复参保、转移关系及死亡人员个 人账户结算退保工作。 （二）强化财务管理，基金安全有新举措 1.加强基金财政专户管理。按照城乡居民养老保险基金财务管 理规定，建立健全财政专户管理制度，将个人缴费、政府补贴收入 全部纳入财政专户管理,各项基金支出由专户合理调度使用。 —6— 2.加强基金运行监督管理。建立了内控制度和基金稽核制度， 定期开展监督检查，认真执行基金财务会计制度，实行收支两条线 管理。 3.加强基金对账管理。建立和完善基金财务定期与经办银行、 与县财政、与内部各业务股室对账制度，确保账实相符，实现业务、 财务软件一体化管理。 4.加强基金票据管理。严格按照基金票据管理有关规定领用、 销号，保证账款相符。 （三）落实建章立制，内部监督有新成绩 1.强化制度内控。建立了比较完善的城乡居民社会养老保险内 部控制制度，形成了各个股室、各个岗位相互联系、相互配合、相 互制约的工作体系。 2.加强日常稽核工作。一是进一步完善业务经办程序，加强了 流程管理。二是严格按照基金会计管理要求，进一步完善了各项制 度措施，加强财务与业务工作的相互控制。三是对全县 15 个乡镇年 检情况全面稽核，做出稽核报告，对发现的死亡漏报、隐瞒不报等 行为限期整改，并追回多领的养老金。四是深入村组暗访调查，发 现问题及时跟踪查实处理，建立起了一张很好群众监督网，成效明 显。 3.强化了基金监管控制。建立了内审制度，坚持每半年组织一 次内审，对内控制度落实情况进行监督，到目前为止，没有发现一 例违纪违规现象，工作作风和服务质量得到了改善。 （四）加强平台建设，经办能力有新提高 1.加强业务培训。全年组织乡镇人社中心主任和业务经办人员 进行了两期业务培训，有效提升了我县基层经办人员的政策水平、 业务素质和经办能力。 —7— 2.加强乡镇平台建设。系统内网已延伸至各乡镇，每个乡镇明 确了专人负责，大大加强了经办能力。 3.加强与各金融机构的协调配合。县联社加强了对营业网点的 业务培训，为广大参保人员提供缴费及待遇发放业务服务。 四、项目支出绩效情况 城乡居民社会养老保险是我县社会保障体系的一个重要组成部 分，是一项普惠制、福利性的社会保障事业，经济社会效益显著。 主要体现在： 一是城乡居民社会养老保险制度建设方面，政府为主导大力推 进城居保制度的建立，填补了我县农民“老有所养”这一块短板， 完善了覆盖我县全体城乡居民的基本养老保险制度，充分发挥了社 会养老保险对保障人民生活、调节社会收入分配，促进城乡经济社 会协调发展的重要作用，有力促进了我县基本公共服务的均等化。 二是我县城乡居民社会养老保险制度的实施，使每个符合条件 的 60 岁以上的农村老年人每月至少能领取养老金 118 元，进一步保 障了基本生活，实现老有所养。使每个符合条件 60 岁以上老年人的 农村家庭一年至少增加收入 1416 元，以后还会结合实际情况调整提 高养老待遇水平，改善了生活，提高了农村老人的生活尊严和社会 地位，增强了生活的幸福感，有力地促进了我县社会和谐稳定。 三是有效扩大内需方面，我县城乡居民社会养老保险制度的实 施，在直接增加农民收入的同时，更解决了农民老有所养的问题， 为广大农民筑起生活“兜底”的坚实屏障，解除了农民的后顾之忧， 更敢花钱，对于释放占全县人口一半以上的农村居民的巨大消费潜 力、刺激内需跨越式增长产生了强大而持久的动力，有力地促进我 县经济结构转型升级。 五、绩效评价工作开展情况 由主任郭宏英任绩效管理工作领导组长，组织纪检、财务、业 —8— 务股室有关人员组成评价考核组，依据《桃江县财政性资金绩效评 价实施方案》，对照《2021 年部门整体支出绩效评价指标及评分表》 通过收集整理有关佐证资料，听取相关工作汇报，对相关内容工作 进行自评打分。结合评价得分评价结果为良好。2021 年的项目按期 完成，各项年初绩效目标基本实现，经济和社会效益有所提高，项 目组织管理和财务管理基本健全规范，未发生违法违规问题。 六、存在的问题 预算管理有待加强，内控制度实施方面有待改进。 七、有关建议 1、进一步完善、明确和细化各项财务管理制度，并严格按制度 执行。 2、进一步加强单位内部机构的预算管理意识，严格按照预算的 相关制度和要求进行。 桃江县社会保险服务中心 2022 年 5 月 24 日 —9—