2016年公共卫生经费绩效评价报告.doc

随州市曾都区卫计局“公共卫生经费” 项目支出绩效评价报告 随方正绩评字[2017]105 号 项目名称：公共卫生经费 项目单位：随州市曾都区卫计局 主管部门：随州市曾都区政府 评价机构：随州方正有限责任会计师事务所 2017 年 12 月 12 日 前 言 一、开展绩效评价的背景 为进一步规范和加强区级财政项目资金管理，提高专项资金的使用效益和管 理水平，随州方正有限责任会计师事务所接受区财政局的委托对“公共卫生经费” 项目资金使用情况实施绩效评价，形成区级财政项目资金绩效评价报告。现将绩 效综合评价情况报告如下。 本次绩效评价对象的项目经费，是公共卫生经费专项资金，该项目属于常年 项目。区财政局预算 441 万元，实拨 441 万元。根据卫计局的统一部署，本次 评价的截止时间为 2016 年 12 月 31 日，按照绩效评价方案，第三方随州方正 有限责任会计师事务所成立了绩效评价工作组，共同完成了本次绩效评价工作。 二、评价委托关系 在本次绩效评价过程中，随州方正有限责任会计师事务所对本次评价所依据 的文件、评价范围和项目单位的基础资料进行收集、整理、审核与汇总，对相关 单位和形成果进行核实， 并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析， 从而评定得出本项目的绩效评价结果。 本报告专为委托方对本报告所列明的目的以及报送区财政主管部门检查使 用。绩效评价报告书的使用权归委托方所有，除依据法律规定需要公开的情形外， 报告的全部或部分内容不得见诸于公开媒体。 以上内容摘自于绩效评价报告书，欲了解本绩效评价项目的全面情况，请认 真阅读本绩效评价报告书全文。 “公共卫生经费”项目绩效评价报告 （2016 年度） 一、项目基本情况 (一)项目建设背景 国家基本公共卫生服务项目，是促进基本公共卫生服务逐步均等 化的重要内容，是深化医药卫生体制改革的重要工作。是我国政府针 对当前城乡居民存在的主要健康问题，以儿童、孕产妇、老年人、慢 性疾病患者为重点人群，面向全体居民免费提供的最基本的公共卫生 服务。开展服务项目所需资金主要由政府承担，城乡居民可直接受益。 改革开放以来，我国医药卫生事业取得了显著成就，但医药卫生 事业市场致使人民群众“看病难、看病贵”的问题日益突出。为了缓 解我国医药卫生事业发展与人民群众健康需求存在的矛盾和问题， 2009 年，国家基本公共卫生服务项目开始启动，在基层医疗卫生机 构得到了普遍开展，取得了一定成效。实施国家基本公共卫生服务项 目是促进基本公共卫生服务逐步均等化的重要内容，是我国公共卫生 制度建设的重要组成部分。基本公共卫生服务是实现基本公共卫生均 等化的重大举措，是实现城乡居民享有基本医疗卫生服务的有效途径。 对落实预防为主的卫生工作方针，有效控制疾病流行，改善居民健康 状况，促进社会和谐具有重要意义。 公共卫生经费主要包括 12 项内容：城乡居民健康档案管理、健 康教育、预防接种、0～6 岁儿童健康管理、孕产妇健康管理、老年 人健康管理、慢性病患者健康管理（高血压、糖尿病）、重性精神疾 病患者管理、结核病患者健康管理、传染病及突发公共卫生事件报告 和处理服务、中医药健康管理、卫生计生监督协管服务。 (二)项目实施情况 2016 年人均基本公共卫生服务经费补助标准从 40 元提高至 45 元，新增经费主要用于提高服务质量效率和均等化水平及开展国家基 本公共卫生服务项目签约服务，并适当增加高血压、糖尿病和严重精 神障碍（原重性精神疾病，下同）患者的管理人数。 国家卫计委基层卫生司发布了《关于做好 2016 年国家基本公共 卫生服务项目工作的通知》（国卫基层发〔2016〕27 号），明确了 相关的工作目标如下： ——以县（区、市）为单位，居民健康档案规范化电子建档率达 到 75%以上，进一步提高档案使用率。 ——以乡镇（街道）为单位，适龄儿童国家免疫规划疫苗接种率 保持在 90%以上，进一步加强流动儿童的接种工作。 ——以县（区、市）为单位，在服务对象基数增加的情况下，3 岁以下儿童系统管理率、0-6 岁儿童健康管理率、孕产妇系统管理率 保持在 85%以上。 ——以县（区、市）为单位，65 岁以上老年人健康管理率保持 在 65%以上。 ——以县（区、市）为单位，35 岁及以上高血压、糖尿病患者 管理率分别达到 40%和 35%以上，全国管理高血压患者人数保持在 8500 万人以上，管理糖尿病患者人数达到 3100 万人以上。 ——以县（区、市）为单位，严重精神障碍患者在册管理率保持 在 80%以上，全国随访管理人数达到 450 万人以上。 ——以县（区、市）为单位，中医药健康管理服务目标人群覆盖 率保持在 40%以上。 ——以县（区、市）为单位，报告发现的结核病患者管理率保持 在 90%以上。 我们以上述中央要求为基础，根据曾都区的实际情况，结合区卫 计局的管理标准，制订了相关的评价标准和方案。 (三)项目实施进度 公共卫生经费项目属于常年项目，由国家对大方向及政策进行把 控，故每年不再进行项目立项和可行性研究论证。 公共卫生经费项目性质偏向于“以钱养事”模式，区卫计局的主 要工作职责为监督并统计下属各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心） 所执行的工作。 区财政拨款共 441 万元，相关资金已全部到位，分两次拨付， 分别于 6 月拨付 220 万元和 12 月拨付 221 万元。 区卫计局主管 17 个卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）的公 共卫生经费使用工作，分别为洛阳卫生院、府河卫生院、何店卫生院、 万店卫生院、东城社区卫生服务中心、西城卫生院、南郊社区卫生服 务中心、北郊社区卫生服务中心、齿轮社区卫生服务站、碾子巷社区 卫生服务站、亚通社区卫生服务站、曾都医院解放路社区卫生服务中 心、市中心医院白云湖社区卫生服务中心、通津桥社区卫生服务站、 双龙寺社区卫生服务站、铁树社区卫生服务站、舜井道社区卫生服务 站。 二、绩效评价工作情况 (一) 绩效评价的目的 本次绩效评价旨在通过对公共卫生经费的必要性、项目的规范性、 项目绩效的突出业绩等，进一步规范项目管理，加强我区的医疗水平 及规范项目的资金使用情况。 (二) 绩效评价实施过程 1、接受委托，制订绩效评价工作方案及指标体系。 我们接受委托后，通过对委托方、被评价方及绩效评价的目的、 内容和要求等基本情况的了解，重要项目进行实地查看后，制订了绩 效评价工作计划及评价指标体系，并与委托方、业主方交换意见。 2、收集、整理和核实绩效评价的相关资料。 根据区财政局要求，收集本次绩效评价所需的项目目标设定资料、 申报审批资料、项目施工管理资料、财务资料等基础数据资料，并对 所收集的资料进行归类、整理和核实。 3、评价、计算绩效指标的实际完成情况和得分。 根据收集、整理和核实的资料，按照评价标准，对各项指标进行 计算、比较和分析，得出各项指标的实际得分。 4、综合分析并形成初步评价结论，征求相关各方意见。 根据各项评价指标的计算得分，综合分析并形成初步评价结论， 并与委托方及相关方就初步评价结论交换意见。 5、撰写与提交评价报告。 在充分考虑委托方及相关方合理意见的基础上，对初步评价结论 进行完善，撰写和提交正式的绩效评价报告。 (三) 绩效评价框架 1、评价原则 根据本次绩效评价目的及评价对象特点，在指标设置及评价过程 中，遵循了相关性、重要性、系统性及经济性原则。 相关性原则，是指设置的评价指标与项目的绩效目标有直接联系， 能够恰当反映目标的实现程度。 重要性原则，是指设置指标时，应当考虑优先使用对项目建设最 具有代表性、最能反映评价要求的核心指标。 系统性原则，是指设置指标时，应将定量指标和定性指标相结合， 系统反映建设资金支出所产生的社会效益性、经济效益性、环境效益 性和可持续性的影响。 经济性原则，是指制定的指标，应通俗易懂、简便易行，数据的 取得应当符合现实条件，具有可操作性。 2、评价指标体系及评价标准 主要根据区财政局设定的绩效目标内容，我们结合项目的实际情 况，在进行现场察看、调查了解、分析项目相关资料的基础上，拟定 了项目绩效评价指标体系，经与委托方及业主方共同商讨、修订后， 形成该项目预算资金支出的绩效评价指标体系，具体情况见下表。 3、绩效评价指标体系表 一级指标 二级指标 三级指标内容 指标值 分值 评分标准 项目立项科学规范计 1.5 分；项目评 项目立项科学、合理、 项目立项 科学、合理、规范 4.5 审论证程序完整合法计 1.5 分；项目 规范 评审论证结论科学合理计 1.5 分。 项目目标符合国家相关法律法规、国 项目前期 民经济发展规划和党委政府决策计 项目目标 项目目标科学、完整、 1.5 分；项目目标清晰、细化、可衡 科学、完整、细化 4.5 细化 量计 1.5 分；项目目标预期产出和效 果符合法律法规或行业标 准计 1.5 分。 实际到位资金占计划投入资金的 资金到位 实际到位资金与计划 额度 投入资金的比率 100% 3 100%计 3 分；占 90%以上计 2 分；占 80% 以上计 1 分；80%以下不得 分。 资金落实 资金到位 资金实际到位时间与 时效 计划到位时间比 资金实际到位时间与计划到位时 一致 3 间一致计 3 分，每超过 2 个月扣 0.5 分，扣完为止。 项目实施单位的业务 制定或具有相应的业务管理制度 管理制度 管理制度健全、规范、健全、规范、合规 2 合规 计 1 分；业务管理制度规范、合规、 完整计 1 分。 项目实施进守相关法律法规和业 业务管理 制度执行 项目实施符合相关业 务管理规定 符合 2 务管理规定计 1 分；项目合同书、 验收报告、技术鉴定等资料齐全计 1 分。 为保障项目质量制定或具有相应 质量控制 保障项目质量要求采 取的措施 完整、有效 2 的项目质量要求或标准计 1 分；采 取相应的项目质量检査、验收等必 需的控制措施或手段计 1 分。 管理制度 财务管理制度科学、 规范、完整 有内部财务管理制度、会计核算制 科学、规范、完整 3 度等管理制度计 1.5 分，相关管理 制度科学、规范、完整，计 1.5 分。 符合国家财经法规和财务管理制 使用合法性 合法 3 度以及有关专项资金管理办法的 规定计 3 分；不符合或有审计、财 政监督检査等发现的问题不得分。 财务管理 资金拨付符合规定的审批程序计 资金使用 手续完整性 完整 3 1 分；有完整的审批程手续计 1 分； 相关凭证、材料收集完整整齐计 1 分。 当年预算资金 100%到位计 3 分； 预算到位率 100% 3 90%以上到位计 2 分；80%以上计 1 分；80%以下不得分。 财政拨付的預算资金 100%使用计 3 分； 资金使用率 100% 3 90%以上计 2 分；80%以上计 1 分；80% 以下不得分。 财政预算按照计划用途 100%使用 专款专用率 100% 3 到位计 3 分；90%以上使用到位计 2 分；80%以上使用到位计 1 分；80% 以下不得分。 账务处理 产出指标 各项指标 率 账务处理科学、规范、 科学、规范、合规 3 合规 居民健康档案建档率 建档率≥75% 4 孕妇健康管理率 管理率≥85% 4 产后访视率 访视率≥85% 4 预防接种率 接种率≥90% 4 管理率≥50% 4 管理率≥50% 4 管理率≥80% 4 报告率=100% 4 婴儿死亡率 ＜10‰ 4 新生儿死亡率 ＜5‰ 4 ＜13‰ 4 ＜0.18‰ 4 高血压患者规范管理 率 糖尿病患者规范管理 率 重性精神病患者规范 管理率 突发公共卫生事件相 关信息报告率 社会效益 项目效益 5 岁以下儿童用死亡 率 孕妇死亡率 居民健康知识知晓率 ≥75% 4 社会公众 或服务对 服务对象满意度 满意度 6 象满意度 合计 三、绩效评价指标分析情况 100 账务处理方法合法合规计 1.5 分；账 务处理凭证完整整齐计 1.5 分。 达到及超过 4 分，每降低 1%扣 0.5 分， 扣完为止。 达到及超过 4 分，每降低 1%扣 0.5 分， 扣完为止。 达到及超过 4 分，每降低 1%扣 0.5 分， 扣完为止。 达到及超过 4 分，每降低 1%扣 0.5 分， 扣完为止。 达到及超过 4 分，每降低 1%扣 0.5 分， 扣完为止。 达到及超过 4 分，每降低 1%扣 0.5 分， 扣完为止。 达到及超过 4 分，每降低 1%扣 0.5 分， 扣完为止。 达到 4 分，每降低 1%扣 1 分，扣完为 止。 达到 4 分，每超过 0.5‰扣 1 分，扣 完为止。 达到 4 分，每超过 0.25‰扣 1 分，扣 完为止。 达到 4 分，每超过 0.5‰扣 1 分，扣 完为止。 达到 4 分，每超过 0.02‰扣 1 分，扣 完为止。 达到 4 分，每降低 1%扣 0.5 分，扣完 为止。 非常满意 6 分、满意 4 分、一般 2 分、 不满意 0 分。 （一）绩效分析 1、项目前期 公共卫生经费项目属于常年项目，由国家对大方向及政策进行把 控。项目立项程序规范，得分 4.5 分。 区卫计局结合国家文件，对公共卫生项目的评价考核进行制定了 符合曾都区要求的目标，项目目标清晰、细化，得 4.5 分。 项目前期标准分值 9 分，实际得分 9 分。 2、资金落实 区财政局批复 2016 年公共卫生经费项目专项经费 441 万元。实 际下达资金 441 万元，资金到位率 100%，得分 3 分。 公共卫生经费项目专项资金于 2016 年 6 月和 12 月分两次到位， 直接划拨给提供公共卫生经费服务的卫生院（卫生服务站、卫生服务 中心）。 资金落实标准分值 6 分，实际得分 6 分。 项目资金情况:2016 年曾都区财政预算拨款专项资金 441 万元， 分两次拨付，分别于 6 月拨付 220 万元和 12 月拨付 221 万元。区卫 计局依照对各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）的工作检查结果 和工作量进行资金的具体分配安排。 3、业务管理 区卫计局为了保障公共卫生经费的正常运转，制订了每季度对各 卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）的检查措施及流程并对各卫生 院（卫生服务站、卫生服务中心）进行检查；各卫生院（卫生服务站、 卫生服务中心）均有执行公共卫生经费项目的专业资质和能力。由于 存在部分考核表未填完整的情况，故扣除 1 分。 业务管理标准分值 6 分，实际得分 5 分。 4、财务管理 2016 年度公共卫生经费明细由区卫计局上报至区财政局，由区 财政局直接划拨给各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）。各卫生 院（卫生服务站、卫生服务中心）应拨款的计算由区卫计局根据检查 结果对各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）的工作量进行统计后 计算。由于区卫计局在检查各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心） 时，未对各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）的账务进行检查， 故扣除 1.5 分，得分 1.5 分。 财务管理标准分值 21 分，得分 19.5 分。 5、项目产出 截至 2016 年底，全区常住人口 626700 人，健康档案建档总人 数 580360 人，健康档案建档率 92.61%。 截至 2016 年底，全区孕产妇总数 7254 人，建册 6718 人，孕 产妇管理率 92.61%。 截至 2016 年底，全区孕产妇总数 7254 人，产后访视人数 6599 人，产后访视率 90.97%。 截至 2016 年底，乙肝疫苗、卡介苗、脊灰疫苗、百白破疫苗、 白破疫苗、含麻类疫苗、A 群流脑疫苗、C 群流脑疫苗（多糖）、乙 肝疫苗（减都）、甲肝疫苗的接种率，均超过国家规定的 90%。 截至 2016 年底，全区现管理高血压患者总人数 46556 人，规范 管理人数 39142 人，规范管理率 84.08%。 截至 2016 年底，全区现管理糖尿病患者总人数 9646 人，规范 管理人数 7956 人，规范管理率 82.48%。 截至 2016 年底，全区现管理重性精神疾病患者总人数 2063 人， 规范管理人数 1999 人，规范管理率 96.9%。 截至 2016 年底，全区未发生突发公共卫生事件。 项目产出标准分值 32 分，得分 32 分。 6、项目效益 截至 2016 年底，全区婴儿总数 7314 人，婴儿死亡 21 人，死亡 率 2.87‰。 截至 2016 年底，全区新生儿 7314 人，新生儿死亡 16 人，死亡 率 2.19‰。 截至 2016 年底，全区 5 岁以下儿童 35259 人，5 岁以下儿童死 亡 31 人，死亡率 0.88‰。 截至 2016 年底，全区孕产妇总数 7254 人，孕产妇死亡 1 人， 死亡率 0.14‰。 根据区卫计局对于居民健康知识的抽查情况统计表明，居民健康 知识知晓率大于 80%，但因我们未能获取具体抽查问题的详细内容， 故扣除 2 分，得分 2 分。 根据根据区卫计局对于服务对象满意度调查的统计情况表明，服 务对象满意度大于 80%，但因我们未能获取调查问卷的详细内容， 故扣除 3 分，得分 3 分。 项目效益标准分值 20 分，得分 17 分。 （二）评价结论 1、评分结果 一级 二级指 指标 标 分值 实际情况 得分 项目立项科学、合理、 科学、合理、规范 规范 4.5 科学、合理、规范 4.5 标 项目目标科学、完整、 科学、完整、细化 细化 4.5 科学、完整、细化 4.5 资金到 实际到位资金与计划 100% 3 100% 3 一致 3 一致 3 项目立 项 三级指标内容 指标值 项目 前期 项目目 资金 位额度 落实 投入资金的比率 资金到 资金实际到位时间与 位时效 计划到位时间比 管理制 度 项目实施单位的业务 管理制度健全、规范、健全、规范、合规 合规 业务 制度执 项目实施符合相关业 管理 行 务管理规定 1 符合 2 完整、有效 2 完整、有效 2 科学、规范、完整 3 科学、规范、完整 3 使用合法性 合法 3 手续完整性 完整 3 完整 3 预算到位率 100% 3 100% 3 资金使用率 100% 3 100% 3 专款专用率 100% 3 100% 3 制 取的措施 管理制 财务管理制度科学、 度 规范、完整 用 整 2 保障项目质量要求采 资金使 部分考核表未填完 符合 质量控 财务 管理 2 未对下属单位进行 财务检查 1.5 账务处 账务处理科学、规范、 科学、规范、合规 合规 3 科学、规范、合规 3 居民健康档案建档率 建档率≥75% 4 建档率≥75% 4 孕妇健康管理率 管理率≥85% 4 管理率≥85% 4 产后访视率 访视率≥85% 4 访视率≥85% 4 预防接种率 接种率≥90% 4 接种率≥90% 4 管理率≥50% 4 管理率≥50% 4 管理率≥50% 4 管理率≥50% 4 管理率≥80% 4 管理率≥80% 4 报告率=100% 4 报告率=100% 4 婴儿死亡率 ＜10‰ 4 ＜10‰ 4 新生儿死亡率 ＜5‰ 4 ＜5‰ 4 社会效 5 岁以下儿童用死亡 ＜13‰ 率 益 4 ＜13‰ 4 4 ＜0.18‰ 4 理 产出 各项指 高血压患者规范管理 指标 标率 率 糖尿病患者规范管理 率 重性精神病患者规范 管理率 突发公共卫生事件相 关信息报告率 项目 孕妇死亡率 ＜0.18‰ 效益 居民健康知识知晓率 ≥75% 4 服务对象满意度 6 无具体抽查问题的 详细内容 2 社会公 众或服 务对象 满意度 无调查问卷的详细 内容 3 满意度 合计 100 92.5 2、评价结果 评价结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确定所 属等级。依照《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》(鄂财函 (2014) 376 号)，本次评价结果类型包括 A+、A、B+、B、C、D 六种，相对应评价结果级别为优、良、中、差。 财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表 评价计分结果 评价结果类型 评价结果级别 90-100 分（含 90 分） A+ 优 85-90 分（含 85 分） A 优 80-85 分（含 80 分） B+ 良 70-80 分（含 80 分） B 良 60-70 分（含 60 分） C 中 60 分以下 D 差 2016 年度公共卫生经费项目专项资金，项目管理规范，资金管 理安全，专款专用，预计社会效益较好，群众满意率较高。经综合评 分，2016 年度公共卫生经费项目专项资金综合绩效评分 92.5 分，评 价结果为优。 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 (一) 主要经验 在实施公共卫生经费程中，区卫计局结合曾都区实际情况，建立 了一系列的考核措施。一是科学制定标准。根据在深入调研、广泛论 证的基础上，根据曾都区实际情况，制订了相应的考核指标。二是严 格考核程序。区卫计局对各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）进 行了定期考核，每季度考核一次，并对考核情况进行了总结和通报。 三是规范资金运行。根据各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）所 提供的服务情况，由区财政局直接划拨对应的项目资金，保证了资金 的到位性。 (二) 存在的问题 在对各卫生院（卫生服务站、卫生服务中心）的考核表中，存在 部分未填完整的数据或用铅笔填写，且考核表上只有考核人签字，无 被考核单位的相关签字或印鉴。对于满意度、健康知识知晓率的调查 未附相关的调查问卷内容。 (三) 意见和建议 建议对考核过程进一步规范化，考核表一律用签字笔填写完整， 并由被考核单位盖章确认。进行满意度、健康知晓率调查后，将调查 问卷的内容后附于调查相关的资料中。 随 州 方 正 有 限 责 中国注册会计师： 任 会 计 师 事 务 所 中国注册会计师： 湖北 · 随州 二〇一七年十二月十三日