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关于 2021 年度区级财政预算执行和决算草案 及其他财政收支情况的审计工作报告 根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，区审计局 依法审计了 2021 年度区级财政预算执行和决算草案及其他财政 收支情况，重点对区级预算执行、部门预算执行情况进行了审计。 总体看，全区各部门、各单位能够坚持以习近平新时代中国特色 社会主义思想为指导，全面贯彻中央、省委经济工作会议部署和 全市财政工作整体安排，妥善应对疫情负面影响，推进实施积极 的财政政策，统筹落实保平衡、促转型、惠民生、强管理等各项 工作，预算执行情况总体平稳。 一、区级预算执行审计情况 （一）区级预算执行情况 1.2021 年全区主要预算指标及执行情况 经区第十届人民代表大会第六次会议批准了 2021 年区财政 预算安排草案，财政一般预算总收入安排（含乡镇）10677 万元， 其中：一般公共预算收入 3200 万元（税收收入 2450 万元，非税 收入 750 万元），上级补助收入 7059 万元；一般预算总支出安 排 10677 万元，其中：一般公共预算支出 9546 万元， 上解支出 1131 万元。 决算表明，2021 年全区一般预算总收入 22129 万元，较年 — 1 — 初预算增加 107%，其中：一般公共预算收入（含乡镇）4001 万 元（税收收入 1970 万元，非税收入 2031 万元），较年初预算增 加 25%；上级补助收入 14897 万元，较年初增加 111%；动用预算 稳定调节基金 418 万元，债务转贷收入 2831 万元。一般预算总 支出 22129 万元, 较年初预算增加 107%。其中：一般公共预算 支出 19289 万元，上解上级支出 1492 万元，安排预算稳定调节 基金 801 万元，上年结余 547 万元。 审计结果表明：财政部门积极应对经济下行压力，加大政 策资金争取力度，争取上级补助收入 14897 万元；加强财政收入 征管，非税收入较 2020 年增加 46%；树牢过紧日子思想,全力压 缩一般性支出。但审计中也发现一些需要改进的问题。 （二）预算执行审计发现的问题 1.部分专项资金超过规定时限分解下达。对 80 个指标文件 的资金拨付情况进行了审计，审计发现 6 笔专项资金超过时限规 定时间 60 天分解下达，合计金额 183.5 万元。 2.绩效评价评分不客观。对 32 个部门预算绩效评价情况进 行了审计，审计发现有 10 个单位绩效评价评分不客观，在三项 指标内容执行情况不符合满分条件下评分仍为满分。 二、部门预算执行审计情况 按照审计项目计划安排，对太保镇 2021 年度部门预算执行 情况进行审计，对部门预算执行情况、财政财务收支情况进行了 — 2 — 审计监督。发现的主要问题： （一）预算执行方面 1.存在预算编制不准的问题。2021 年太保镇编制一般公共 服务预算支出 512 万元、编制文化旅游体育与传媒预算支出 17 万元、编制卫生健康预算支出 3 万元、编制城乡社区预算支出 45 万元，但实际支出均在农林水科目，未按预算编制科目支出，与 预算编制不相符。 （二）财务收支方面 1.报销原始凭证无明细清单。存在报销车辆维修费用无明细 清单的情况，涉及金额 1920 元。 2.支出程序手续不完善。部分费用报销履行手续不齐全。 3.账务处理不规范。存在账务处理依据不充分的情况。 4.记账凭证与原始凭证不符。表现在报销汽油款、支付人口 监测经费、支付建设工程款等。 5.购入固定资产未及时入账。购买电脑、公务用车等未入账。 三、改进预算管理工作建议 （一）严格预算编制管理，进一步提高预算编制精细化水平。 加强部门预算管理，严格部门预算主体责任，健全预算编制体系， 规范部门预算编制。 （二）加强预算执行规范化管理，完善制度机制，落实内部 控制相关制度要求，提高财政管理约束性。严格资金拨付、支出 — 3 — 进度管理，推进支出标准化体系建设。 （三）推进预算绩效管理，健全绩效评价指标体系和配套措 施，加大绩效考核力度和结果运用，推动绩效管理质量不断提升。 — 4 —