56.双清区财政局2021年预算绩效管理工作开展情况.docx

邵阳市双清区财政局 2021 年预算绩效管理工作开展情况 全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能 力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政 制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量 的关键举措。近年来，我区高度重视预算绩效管理工作，不 断加快全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设， 提高财政资源配置效率和使用效益，增强政府公信力和执行 力，各项有关工作始终走在全区前列。现将我区 2021 年预 算绩效管理工作开展情况总结如下： 一、加强预算绩效管理的主要措施及成效 2021 年以来，我区持续狠抓绩效管理成效，做好“预算 编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果 有反馈、反馈结果有应用”各个环节，全程实施绩效管理， 取得了“用绩效对冲风险”的良好效能。 （一）做优事前目标评价，将预算项目绩效目标事前评 价与预算编制紧密结合。一方面，在 2021 年度预算编制过 程中，我区所有预算部门都实现了绩效目标管理与部门预算 编制一同申报、一同审核、一同批复，做到了区级一般公共 预算及政府性基金全覆盖且常态化。在年度中追加资金时， 1 要求报送追加资金申请文件的同时将绩效目标一同申报，努 力使预算绩效管理渗透到所有项目资金。通过设定便于衡量、 分析、比较和评价的靶向目标，将绩效目标的个性指标细化 量化，确保项目建设严格按既定绩效目标运行。另一方面， 持续探索推进事前绩效评估工作，将绩效结果与绩效应用挂 钩，从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方 案有效性、筹资合规性五个方面开展事前绩效评价工作。 （二）做细事中跟踪评价，将年度预算绩效目标执行情 况跟踪监控与预算项目调整紧密结合。2021 年，将部门预算 项目绩效目标与资金指标同时下达执行，充分发挥直达资金 动态监控系统作用，实时动态监控；加强绩效信息采集工作， 定期跟踪和监控绩效信息，将绩效监控与各类财政监督检查 相结合，重点检查债券资金及直达资金等，预算执行与绩效 运行“双监控”已成为预算管理常态，每笔资金预算指标的 拨付下达，都能监测到绩效指标的动态变化。 以预算批复时确定的绩效目标为基准，若出现预算支出 绩效运行与绩效目标相违背的情况，及时采取相应的解决措 施加以调整。通过事中绩效监督对财政支出行为过程，尤其 是预期结果进行客观、公正的制约和反馈，从而不断完善项 目管理，进一步落实支出责任，加快预算执行进度，更好地 实现绩效目标。 2 （三）做深事后综合评价，将绩效自评与第三方独立机 构评价紧密结合。 1. 积极开展绩效自评。 2021 年根据绩效管理工作需要，对全区所有预算单位的 项目开展绩效自评工作， 部门绩效自评的责任意识有所提升， 反映资金绩效存在的问题相对真实，实现全年项目支出绩效 自评覆盖率 100%。 2. 组织社会中介机构开展绩效评价。 进一步强化规范第三方独立机构参与评价模式，基本实 现了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。 2021 年根据绩效管理工作规划，组织第三方机构开展 2020 年重点绩效评价的为 4 个部门整体支出，5 个项目支出， 涉及资金总额 46884.715 万元。 （四）做实评价结果应用，将上年预算绩效事后评价结果与 下年部门预算编制紧密结合。结果应用是发挥绩效管理效能 的关键。按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则，深化预 算单位的绩效责任主体意识，及时反馈评价结果，并跟踪整 改落实情况。完善评价结果与预算安排的有效衔接机制，将 绩效评价结果作为 2022 年度编制预算和安排财政资金的重 要参考依据，对于上一年没有完成绩效目标的要报送相关解 释说明，并有针对性的核减或取消项目预算，不断推动健全 3 完善预算绩效管理机制，并在区政府门户网站公布，以加强 社会监督力度，让民众共同参与预算绩效管理。在安排 2022 年预算时，会将绩效评价结果作为重要依据。 二、存在的问题 在当前预算绩效管理工作中，重点反映出以下几个方面 的问题：一是预算绩效管理范围有待于进一步扩大，尤其是 事前绩效评价项目数量、资金数额占项目总量和财政支出的 比重还不高。二是评价指标体系需要进一步完善。财政支出 评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，真正能体现项目 效果的个性指标尚未确立，还不能满足目前工作需要。三是 预算绩效评价结果应用程度有待进一步提高。尚未形成各类 预算业务与绩效互为促进的融合机制，仍需逐步探索建立将 绩效因素在各项体制、机制和具体预算管理流程完善过程中 有效嵌入的工作机制。四是绩效目标与自评质量有待提高。 目前绩效目标在填报的过程中还是存在不科学、不规范的问 题，绩效自评质量不高的问题也普遍存在，绩效评价“泛指 标化”尤为突出。五是绩效理念还未彻底形成。绩效管理意 识不强，没有形成一种绩效行动自觉，而且绩效激励约束作 用还不强，绩效结果与预算安排和政策调整的挂钩机制尚未 完全建立。 三、下一步努力方向及工作措施 4 新形势下，财政突破发展瓶颈，应对下行压力，重要一 条就是更加注重讲效益、求质量，突出财政政策的“提质” 要求和“绩效”导向。下一步，重点从以下方面强化预算绩 效管理工作： （一）打牢基础，扎实推进全过程全覆盖预算绩效管理。 一是健全绩效评价指标体系。根据先立框架、自上而下、 逐年完善、渐成系统的分层建设总体思路，今后逐年在各专 项类别下建设项目绩效评价个性指标，逐步形成指标清晰、 简单易行、科学标准的绩效指标体系，按照行业类别和科目 类别相结合的方式健全绩效评价指标体系，并将绩效目标信 息向社会公开。二是推行全程监管。对所有预算项目资金指 标下达时，必须同时下达项目绩效目标指标，对用区级资金 安排的项目下达资金前，必须上报项目绩效目标申报表，并 实施跟踪监控。三是扩大绩效管理覆盖面。全面总结一般公 共预算、政府性基金预算和社保基金预算绩效管理工作经验， 大胆探索，将直达资金及政府债券资金等全部纳入绩效管理。 （二）着眼短板，组织实施重点评价工作，做实绩效评 价结果应用。 一是强化预算绩效前置审核。继续探索开展重大项目事 前绩效评估，扎实推进部门预算绩效目标审核及审核结果应 用工作，将预算绩效目标审核、事前评估结果作为预算资金 5 分配、项目立项和政策出台参考依据和必要条件。二是扎实 开展绩效自评及部门整体绩效评价。组织全区所有预算单位 开展项目绩效自评，并选取符合条件的部门，开展部门整体 绩效目标管理，坚持问题和结果导向，提高评价工作质量。 三是推行绩效目标和预算执行“双监控”。按照年初批复的 绩效指标，动态监控预算资金支出和项目运行情况，及时纠 偏调整，以点带面，提升财政资金绩效执行监控管理能力。 四是做实绩效评价和结果应用。强化重点关键环节绩效管理 结果应用，对重点项目绩效评价结果及整改建议全部反馈项 目实施单位，跟踪部门整改情况。建立绩效评价结果与部门 预算安排挂钩机制，将结果作为以后年度预算编制的重要依 据，对多年延续性项目、交叉重复、碎片化的政策和项目予 以调整，对低效无效资金削减或取消，对长期沉淀资金收回 统筹使用。 （三）协同推进，强化绩效管理主体责任担当，营造全 社会讲绩效重绩效用绩效良好氛围。 一是加大宣传力度。加大绩效管理工作宣传力度，通过 培训、座谈、交流等方式，深入宣传、解读自治区深化预算 绩效管理有关精神和决策部署，努力营造全区上下懂绩效、 讲绩效、用绩效的良好氛围。二是加强业务培训。分层次有 针对性地开展培训，增强部门领导的预算绩效管理认识，加 6 强对绩效管理人员的预算绩效操作培训，实现从“让我有绩 效”到“我要有绩效”理念转变。三是培育第三方市场。多 渠道发掘符合条件的专家和中介机构，不断壮大第三方评价 队伍。同时，加强中介机构的日常管理，严把入口关，完善 资质评定制度，科学分类，动态管理，建立能进能出的管理 机制。 邵阳市双清区财政局 2022 年 6 月 9 日 7