2019年度曾都区府河流域养殖场拆迁项目绩效评价报告0613.docx

府河流域养殖场拆迁 项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：府河流域养殖场拆迁 项目单位：随州市曾都区农业农村局 主管部门：随州市曾都区农业农村局 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二〇二〇年六月 2 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 决策 21.00 19.00 优（A） 过程 17.00 12.50 中（C） 产出 34.00 27.70 良（B） 效果 28.00 25.15 良（B） 综合绩效 100.00 84.35 良（B） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 绩效评价专家：李海京 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 现场负责人：林宇婷 绩效评价小组成员：黄尹欢、王枳娇 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 目录 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 一、评价结论 ...................................................................................................................2 （一）评价分数和等级 ............................................................................................2 （二）绩效指标完成情况分析 ................................................................................2 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 ................................................2 （四）存在的问题 ....................................................................................................3 （五）结果拟应用建议 ............................................................................................3 二、佐证材料 ...................................................................................................................5 （一）基本情况 ........................................................................................................5 1、项目立项目的 ...............................................................................................5 2、年度绩效目标 ...............................................................................................5 3、项目资金情况 ...............................................................................................5 4、项目实施情况 ...............................................................................................6 （二）绩效评价工作开展情况 ................................................................................7 （三）绩效指标完成情况分析 ................................................................................7 1、决策（21 分）...............................................................................................7 （1）项目立项（7 分）.....................................................................................8 （2）绩效目标（7 分）.....................................................................................9 （3）资金投入（7 分）.....................................................................................9 2、过程（17 分）.............................................................................................10 （1）资金管理（10 分）.................................................................................10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 （2）组织实施（7 分）...................................................................................11 传真 +86 27 87812377 3、产出（34 分）.............................................................................................12 www.grantthornton.cn （1）产出数量（15 分）.................................................................................13 （2）产出质量（11 分）.................................................................................14 （3）产出时效（8 分）...................................................................................14 4、效果（28 分）.............................................................................................15 （1）生态效益（8 分）...................................................................................16 （2）社会效益（12 分）.................................................................................16 （3）可持续影响（4 分）...............................................................................17 （4）满意度指标（4 分）...............................................................................17 （四）上年度评价结果应用情况 ..........................................................................18 （五）其他说明 ......................................................................................................18 1、关于评价责任的说明 .................................................................................18 2、关于评价局限性的说明 .............................................................................18 三、原始资料目录 .........................................................................................................20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 一、评价结论 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 84.35 分，评价等级为良（B）。其中决策得分 19.00 分，过程得分 12.50 分，产出得分 27.70 分，效果得分 25.15 分，“府河流域养殖场 拆迁”项目评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、决策。评价得分为 19.00 分，评价等级为优（A）。项目立项符合法律法规、 相关政策、发展规划以及部门职责，且申请、设立过程符合要求；项目设立的绩 效目标依据充分，符合客观事实，但该项目不属于预算内项目，未编制绩效目标 申报表，未将绩效目标细化分解为具体的绩效指标；项目资金测算编制，与项目 内容一致，资金额度测算依据充分，且资金依据补偿标准进行分配，与地方实际 相适应。 2、过程。评价得分为 12.50 分，评价等级为中（C）。项目资金落实及执行情 况较好，对项目实施的总体保障程度较高，资金到位率为 87.81%，资金执行率为 88.76%；项目管理制度完备、执行有效，资金使用合规，但未制定相应的财务制度。 3、产出。评价得分为 27.70 分，评价等级为良（B）。项目实施单位按照《曾 都区禁养区畜禽养殖场(户)关闭拆除补偿办法》中规定的标准和范围对畜禽养殖 （户）进行补偿，畜禽养殖场关闭拆除数为 120 家，完成率达到 100%；但第二批 畜禽养殖场拆除前未发放拆除告知书、部分畜禽养殖场拆除未签订补偿协议及未 出具验收合格通知书，资金拨付较不及时。 4、效果。评价得分为 25.15 分，评价等级为良（B）。项目实施后，加大了畜 禽养殖的污染防治力度，提升了畜禽养殖户的污染防止意识，养殖场及周边的生 3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 活环境得到了改善，畜禽粪污资源化利用率达到了 81%，可持续影响力强，但项目 传真 +86 27 87812377 公开透明度和服务对象的满意度不高。 www.grantthornton.cn （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 “府河流域养殖场拆迁”项目不属于预算内项目，该项目于 2018 年立项提出， 2019 年度未开展绩效评价。 （四）存在的问题 1、前期调研不充分，畜禽养殖场拆除关闭不及时。 项目实施单位未在规定时间内完成畜禽养殖场的关闭拆除工作，主要原因为： 项目单位前期调研不充分，在实施过程中发现名单以外需要关闭拆除的畜禽养殖 场，导致拆除时间晚于计划时间，故存在部分畜禽养殖场关闭拆除不及时的情况。 2、项目财务制度不健全，资金拨付不及时。 项目补偿资金由区财政局直接下拨至各乡镇财政所，项目单位未制定财务制 度对项目资金进行统筹管理，且制度不健全导致资金拨付流程存在滞后，城南新 区管委会财政所因程序原因未及时拨付补偿资金。 3、绩效目标未细化为绩效指标。 项目单位在工作实施中明确了项目绩效目标，但该项目不属于预算内项目， 故未编制绩效目标申报表，绩效目标未细化为具体的绩效指标，项目的绩效目标 不能具体的反应项目产出和效果的完成情况。 4、档案管理不规范，留痕意识不强。 项目单位未将养殖户档案资料进行收集并及时归档留存，仅由各乡镇负责人 保管相关资料，导致部分验收合格通知单遗失，主要原因为部分乡镇负责人员替 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 换，交接过程中导致验收单遗失，且乡镇人员管理留痕意识不强，留存过程中出 传真 +86 27 87812377 现资料遗失等情况；同时，项目每日调度、每周通报等资料只进行部分留存，档 www.grantthornton.cn 案管理不规范。 （五）结果拟应用建议 1、进一步加强前期调研，保障项目实施过程各项工作及时完成。项目单位在 前期调研时，应全面调查区内所有乡镇养殖场户的情况，实地走访各乡镇，加强 前期调研，且可聘请专业且经验丰富的第三方协助调查，摸清养殖场规模，确保 前期调研将应拆除的养殖场户均纳入名单，做到应拆尽拆。 2、建立健全的财务制度，及时拨付补偿资金。为了体现项目资金的规范使用 流程和财务管理工作有章可循，项目单位应根据项目自身特点和管理需要，编制 一套符合项目资金使用流程和使用规范的财务制度，并下发给各乡镇财政所，对 资金拨付不及时情况，应及时与各乡镇财政所联系，监督并督促其按照财务制度 中的相关规定及时拨付补偿资金。 3、细化绩效指标，全面反映项目完成情况。项目单位应提高绩效评价意识， 明确绩效指标是项目绩效评估的关键要素，将项目绩效目标细化分解为具体的绩 效指标，有助于项目单位全面了解项目的实施情况和项目实施后产生的效果，从 而有效判断项目是否达到预期期望。 4、归集项目资料，完善档案管理，加强留痕意识。项目单位应定期对项目资 料进行收集、整理和归档，确保项目资料的完整性，便于后期检查，也为项目执 行提供档案基础；同时，加强单位人员及各乡镇资料管理人员的留痕意识，每周 通报结束后编制会议记录，并将会议记录及时留存并归档。 5 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所 主评人 1： （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 2： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月十日 二、佐证材料 （一）基本情况 1、项目立项目的 “府河流域养殖场拆迁”项目为全面贯彻落实《畜禽规模养殖污染防治条例》、 《国务院办公厅关于加快推进畜禽养殖废弃物资源化利用的意见》（国办发 〔2017〕48 号），根据《曾都区畜禽养殖污染治理实施方案》和《曾都区禁养区 6 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 畜禽养殖场（户）关闭拆除补偿办法》等文件精神，为实现建设“生态曾都”的 传真 +86 27 87812377 奋斗目标，随州市曾都区农业农村局申请了“府河流域养殖场拆迁”项目。 www.grantthornton.cn 2、年度绩效目标 为加快全区畜禽养殖污染治理，项目实施单位全面摸底清理，对全区内畜禽 养殖场进行拆除，拆除告知书下达完成率、畜禽养殖场拆除完成率应达到 100%， 严格按照补偿办法规定的范围和标准对拆除的畜禽养殖场（户）进行补偿，对已 拆除的畜禽养殖场进行考核验收并出具验收合格单，在规定的时间内及时完成畜 禽养殖场的关闭拆除和补偿资金发放工作。 3、项目资金情况 （1）项目资金来源结构 “府河流域养殖场拆迁”项目安排资金为 3,310.66 万元，截止至 2019 年 12 月 31 日，曾都区财政局已批复下达资金 2,907.23 万元，资金均来源于地方政府债券资金。 （2）项目资金使用情况 根据曾都区 2018 年关于核定禁养区畜禽养殖场关闭拆除名单的请示及经费测 算等文件，截止至 2019 年 12 月 31 日，曾都区财政局已批复“府河流域养殖场拆 迁”项目资金 2,907.23 万元，项目实施单位实际用于“府河流域养殖场拆迁”项目资金 共计 2,580.50 万元，项目资金使用情况如下表所示： 单位 第一批 拨付金 额 第一 批应 退财 政资 金 第一 批已 退财 政资 金 第一 批未 退财 政资 金 第二 批应 补偿 资金 7 实际 应补 偿资 金 实际 补偿 资金 第二 批未 补偿 财政 资金 实际拨 付金额 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 单位 第一批 拨付金 额 第一 批应 退财 政资 金 第一 批已 退财 政资 金 第一 批未 退财 政资 金 第二 批应 补偿 资金 电话 +86 27 8781 9677 第二 实际 实际 批未 应补传真 +86 27 87812377 补偿 补偿 偿资www.grantthornton.cn 资金 财政 金 资金 实际拨 付金额 南郊 412.81 79.15 - 79.15 111.31 32.15 32.15 - 444.96 北郊 45.42 5.45 5.45 - - - - - 39.97 开发 区 437.75 12.88 12.88 - 33.56 33.56 - - 458.43 何店 317.36 13.85 - 13.85 - - - - 317.36 万店 880.89 107.73 - 107.73 314.57 206.84 - 206.84 880.89 府河 221.04 42.37 - 42.37 - - - - 221.04 洛阳 591.96 451.66 397.69 53.69 - - - - 194.27 城南 新区 - - - - - - 23.57 - 23.57 合计 2,907.23 713.08 416.01 296.79 459.43 272.55 55.72 206.84 2,580.50 4、项目实施情况 （1）项目实施单位 “府河流域养殖场拆迁”项目的具体实施单位为：随州市曾都区农业农村局。 （2）项目实施周期与地点 项目实施周期：2018-2019 年度 项目实施地点：湖北省随州市府河流域 （3）项目主要内容 8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 曾都区府河流域养殖场拆迁工作由区农业农村局牵头，区环保分局、区水利 传真 +86 27 87812377 局、区建设局参加，所属镇、办事处、管委会配合，完成禁养区畜禽养殖场（户） www.grantthornton.cn 的关闭拆除，按照补偿办法规定的范围和标准对按期关闭拆除的禁养区养殖场予 以适当补偿，从而减轻畜禽养殖场的粪污排放污染，达到改善地区生态环境和居 民生活环境的效果。 （4）项目完成概况 “府河流域养殖场拆迁”项目实施后，已完成 81 家拆除告知书下达，拆除告 知书下达完成率为 67.50%，完成 120 家的畜禽养殖场关闭拆除，畜禽养殖场拆除完 成率达 100%；出具 90 家考核验收合格通知，考核验收合格率为 100%；并在规定 时间内完成部分畜禽养殖场的关闭拆除，准确及时的发放补偿资金。 （二）绩效评价工作开展情况 为深化预算管理改革，进一步加强项目经费支出的监督，提高财政资金使用 效益，开展曾都区“府河流域养殖场拆迁”项目绩效评价。本次绩效评价遵循科学规 范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定的程序，按照科 学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从决策、过程、产出和效果 四个维度进行客观、公正的评价。项目绩效评价目的和范围、评价原则和方法、 评价体系和综合评分方法详见原始资料 7。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所接受曾都区财政局的委托对曾 都区 2019 年度“府河流域养殖场拆迁”项目实施绩效评价工作，具体实施过程如下： 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日）。成立评价工作小组，制定绩 效评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区农业农村局对绩效评价相关事 项进行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终项目绩效评价工作方案。 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评 9 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 价工作方案，前往项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看项目绩 传真 +86 27 87812377 效评价项目相关资料；①与项目实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进一 www.grantthornton.cn 步了解项目情况；①发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日）。根据现场评价工作情况，运 用科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结 果，确定绩效评价等级，同时，提炼项目实施过程中的经验及存在的问题，提出 相应建议。 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日）。根据绩效评价分析结果，撰 写绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区农业农村局反馈沟通，根据反馈 意见修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 （三）绩效指标完成情况分析 1、决策（21 分） 决策指标主要评价项目立项、绩效目标和资金投入的实际情况。对于该项的 评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式，对资料进行收集、整理和分析， 查看了曾都区禁养区畜禽养殖场（户）关闭拆除补偿办法、曾都区畜禽养殖污染 治理实施方案等资料，了解项目立项过程、项目资金来源，对项目投入涉及的指 标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 19.00 分，评价 等级为优（A）。 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 决策 5 4 3 2 1 0 4 4 www.grantthornton.cn 4 3 3 权重 1 性 合 理 性 资 金 分 配 科 学 性 制 预 算 编 标 明 确 性 指 绩 效 目 标 合 理 性 规 范 绩 效 程 序 充 分 性 得分 立 项 据 依 立 项 传真 +86 27 87812377 （1）项目立项（7 分） ①立项依据充分性（4 分），是指项目立项是否符合法律法规、相关政策、发 展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到府河流域养殖场 拆迁项目立项有曾畜治理办发［2018］1 号文的支持，符合国家法律法规、国民经 济发展规划和相关政策、行业发展规划和政策要求。 ①立项程序规范性（3 分），是指项目申请、设立过程是否符合相关要求，用 以反映和考核项目立项的规范情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到府河流域养殖场 拆迁项目按照规定程序申请设立；相关通知和请示等审批文件、材料都符合要求， 且项目实施前经历过大量的文件研究工作。 （2）绩效目标（7 分） ①绩效目标合理性（4 分），是指项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否 符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查看绩效目标申报表，了解到补偿办法中明确 传真 +86 27 87812377 了项目的绩效目标，项目目标与实际工作相关；项目预期将减少畜禽粪污的排放， www.grantthornton.cn 达到改善农村生活环境的效果，符合正常业绩水平；项目确定的资金量与项目相 匹配。 ①绩效指标明确性（3 分），是指依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细 化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 指标完成情况：评价小组通过查看绩效目标申报表，了解到项目具有绩效目 标，项目目标任务数与计划数相对应，但项目未将绩效目标细化分解为具体的绩 效指标，也未赋予指标值，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目不属于预算内项目，于 2018 年立项申请，2019 年 初无需编制绩效目标申报表，故未将绩效目标进一步细化为绩效指标。。 （3）资金投入（7 分） ①预算编制科学性（4 分），是指项目预算编制是否经过科学论证、有明确标 准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、 合理性情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目实施单 位按照补偿办法对关闭拆除畜禽养殖场的 69 家和去功能畜禽养殖场的 12 家进行补 偿金额的资金测算编制，与项目内容一致，且资金额度测算依据充分，按照补偿 办法编制；预算确定的项目资金量与工作任务相匹配。 ①资金分配合理性（3 分），是指项目预算资金分配是否有测算依据，与补助 单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理 性情况。 12 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目实施单 传真 +86 27 87812377 位资金分配依据补偿办法中规定的补偿标准进行分配，分配额度合理，与地方实 www.grantthornton.cn 际相适应。 2、过程（17 分） 过程指标主要从资金管理、组织实施 2 个方面来具体评价；主要考核资金到 位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性。对于 该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈的方式进行资料收集、整 理、核实和分析，收集了曾都区关于核定禁养区畜禽养殖场关闭拆除名单的请示 等相关文件；了解项目实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和要 求。对项目过程涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该 指标得分为 12.50 分，评价等级为中（C）。 过程 4 3 4 3 2 2 2 1.5 效 度 执 行 有 全 制 管 理 制 度 合 使 用 金 资 健 规 率 行 执 预 算 位 到 资 金 性 得分 性 0 性 权重 率 1 （1）资金管理（10 分） ①资金到位率（3 分），是指实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考 核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目安排资金为 3,310.66 传真 +86 27 87812377 万元，实际到位资金为 2,907.23 万元，资金到位率为 87.81%，扣 1 分。 www.grantthornton.cn 未完成情况原因分析：项目单位安排资金为预估测算，实际到位资金为摸底 测算，故两者之间存在差异。 ①预算执行率（3 分），是指项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考 核项目预算执行情况。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目实施单位实际到位 资金为 2,907.23 万元，实际支出资金为 2,580.50 万元，资金执行率为 88.76%，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位到位资金包含去功能畜禽养殖户的补偿资金， 实际执行中未对去功能畜禽养殖户进行补偿，故实际支出资金和到位资金存在差 异。 ①资金使用合规性（4 分），是指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度 规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目整体资 金使用合法合规，资金的拨付有完整的审批程序，项目资金使用符合规定，不存 在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 （2）组织实施（7 分） ①管理制度健全性（3 分），是指项目实施单位的财务和业务管理制度是否健 全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目实施单 位制定了《区人民政府办公室关于印发曾都区畜禽养殖污染治理实施方案》，项 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 目严格遵照实施方案中的内容执行，制定的实施方案合法合规，但项目实施单位 未针对项目制定相应的财务制度，扣 1.5 分。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 未完成情况原因分析：项目单位未直接拨付资金，项目资金由曾都区财政局 直接拨付至各镇、办事处、管委会财政所，再由财政所将资金拨付至各畜禽养殖 户。 ①制度执行有效性（4 分），是指项目实施是否符合相关管理规定，用以反映 和考核相关管理制度的有效执行情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目实施过 程中项目单位严格遵守相关法律法规和项目管理规定，项目退回财政资金具有相 应的还款通知书；人员、场地设备、信息支撑等均已落实到位，但部分档案管理 存在欠缺，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位人员对资料留痕意识不强，关于工作日报、 周报内容未意识到应进行书面季度并形成档案资料存档。 3、产出（34 分） 产出指标主要从拆除告知书下达完成率、养殖场协议签订完成数、畜禽养殖 场拆除完成率、补偿准确性、考核验收合格率、畜禽养殖场关闭拆除及时性、资 金拨付及时性这 7 个方面来进行评价。对于该项的评价，评价小组主要采取了案 卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理和分析，收集了项目具体实施单位 的畜禽养殖场关闭拆除协议、曾都区养殖场关闭拆除公示、曾都区禁养区畜禽养 殖场关闭拆除工作(区级）验收表等资料，了解项目的具体实施情况及成果，对项 目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 27.70 分，评价 等级为良（B）。 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 产出 7 6 www.grantthornton.cn 6 6 5 5 5 4 传真 +86 27 87812377 5 5 5 4.32 3.5 3.38 3 4 4 3.5 2 2 1 0 拆除告知 养殖场协 畜禽养殖 补偿准确 考核验收 畜禽养殖 资金拨付 书下达完 议签订完 场拆除完 性 合格率 场关闭拆 及时性 成率 成数 成率 除及时性 权重 得分 （1）产出数量（15 分） ①拆除告知书下达完成率（5 分），是指项目实施后，实际下达拆除告知书畜 禽养殖场数与应拆除的畜禽养殖场数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标 的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 位畜禽养殖场应拆除 120 家（包含去功能），实际下达拆除告知书的畜禽养殖场为 81 家，拆除告知书下达完成率为 67.50%，扣 1.62 分。 未完成情况原因分析：项目实施单位在养殖场拆除时发现仍有部分养殖场需 进行拆除，故重新拟定第二批应拆除畜禽养殖场名单，但第二批畜禽养殖场拆除 前未发放拆除告知书。 ①养殖场协议签订完成数（5 分），是指项目实施单位是否与应拆除的畜禽养 殖场全部签订补偿协议，用以反映和考核项目实施单位对项目产出数量目标的实 现程度。 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 传真 +86 27 87812377 位畜禽养殖场应拆除 120 家（包含去功能），实际签订补偿协议的养殖场有 103 家， www.grantthornton.cn 其中 15 家去功能的畜禽养殖场未进行补偿，未签订补偿协议，2 家仅有补偿资金 明细表，无补偿协议，扣 0.68 分。 未完成情况原因分析：部分乡镇负责人认为去功能的畜禽养殖场拆除未进行 资金补偿，无需签订协议。 ①畜禽养殖场拆除完成率（5 分），是指项目实施后，实际拆除的畜禽养殖场 数量与计划拆除的畜禽养殖场数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的 实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 位禁养区畜禽养殖场计划拆除 81 家（包含去功能），实际拆除 120 家，畜禽养殖 场拆除完成率为 100%。 （2）产出质量（11 分） ①补偿准确性（6 分），是指项目实施单位是否按照补偿办法规定的范围和标 准对拆除的畜禽养殖场（户）进行补偿，用以反映和考核项目产出质量目标的实 现程度。 指标完成情况：评价小组查看畜禽养殖场关闭拆除协议等资料，了解到项目 实施单位按照补偿办法和签订的补偿协议约定内容对畜禽养殖（户）全部拆除补 偿范围内的建筑物和养殖设施设备后进行补偿，且按照简易棚舍 150 元/平方米、 砖混结构 300 元/平方米、钢混结构 400 元/平方米的标准进行补偿，补偿准确。 ①考核验收合格率（5 分），是指项目实施单位是否对已拆除的畜禽养殖场全 部进行考核验收并达到合格，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 传真 +86 27 87812377 位应拆除畜禽养殖场 120 家（包含去功能），拆除后验收合格的畜禽养殖场数为 120 www.grantthornton.cn 家，考核验收合格率为 100%，但仅有 90 家畜禽养殖场具有验收合格通知单，扣 1.5 分。 未完成情况原因分析：一是存在第二批畜禽养殖场拆除后，项目实施单位只 进行了现场验收未出具验收合格通知单，二是部分乡镇负责人员替换，交接过程 中导致验收单遗失，三是项目单位资料留存不当，部分考核验收表遗失。 （3）产出时效（8 分） ①畜禽养殖场关闭拆除及时性（4 分），是指项目实施单位是否在规定时间内 及时完成畜禽养殖场的关闭拆除，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 位在 2018 年 9 月 30 日前只完成了部分畜禽养殖场的关闭拆除工作，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目实施单位在项目实施过程中发现名单以外需要关 闭拆除的畜禽养殖场，导致拆除时间晚于计划时间，故存在部分畜禽养殖场关闭 拆除不及时的情况。 ①资金拨付及时性（4 分），是指项目实施单位是否及时将补偿资金拨付到养 殖场（户）账户，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施过 程中共有 8 个镇、办事处、管委会进行了畜禽养殖场关闭拆除补偿资金的拨付， 截至绩效评价日除城南新区管委会的畜禽养殖场在关闭拆除验收合格后，还未将 资金拨付完全，其他镇、办事处、管委会都已将资金拨付，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：城南新区管委会资金拨付程序还未完全完成，故补偿 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 资金只拨付了一部分。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 4、效果（28 分） www.grantthornton.cn 效果方面主要评价项目实施所产生的经济效益，以及对社会的需求和发展所 带来的直接或间接影响，反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，反映 被拆除畜禽养殖场（户）对府河流域养殖场拆迁项目实施情况的满意程度。对于 该项目评价，评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈和发放调查问卷等方式进 行资料收集、整理和分析，查看了禁养区养殖场关闭拆除名单、粪污资源利用管 理系统、关闭拆除工作总结等资料，对项目相关负责人进行访谈，了解项目实施 情况并通过调查问卷的方式来采集相关信息，对项目效果涉及的指标进行打分和 评价。经过综合计分，该指标得分为 25.15 分，评价等级为良（B）。 效果 4.5 4 3.5 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 3.15 2 污染防 生活环 畜禽粪 公开透 安全事 可持续 服务对 治力度 境改善 污资源 明度 故发生 影响 象满意 化利用 度 数 度 率 权重 得分 （1）生态效益（8 分） ①污染防治力度（4 分），是指项目实施单位是否加大对畜禽养殖场（户）的 污染整治力度，用以反映和考核项目实施后的生态效益。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 位召开全区污染防治攻坚战大会，加大了对畜禽养殖（户）的污染整治力度，提 传真 +86 27 87812377 升其污染防治意识。 www.grantthornton.cn ①生活环境改善度（4 分），是指项目实施后，养殖场周边的生活环境是否得 到有效改善，用以反映和考核项目实施后的生态效益。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 位在畜禽养殖场拆除后，减少了≥6.4 万头猪的畜禽粪污排放量，畜禽养殖场周边 生活环境达到明显改善。 （2）社会效益（12 分） ①畜禽粪污资源化利用率（4 分），是指项目实施单位对畜禽粪污资源化利用 情况是否达到目标，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价小组通过查看粪污资源利用管理系统，了解到项目实施 单位 2019 年 12 月底畜禽粪污资源化利用率已达到 81%，达到计划值。 ①公开透明度（4 分），是指项目实施单位是否对畜禽养殖场关闭拆除的补偿 内容和补偿金额等进行公示，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到禁养区畜禽养殖场在关 闭拆除并进行区级验收后，应进行结果公示，但公示内容不全，未对补偿金额进 行公示，扣 2 分。 未完成情况原因分析：各乡镇负责人认为补偿资金涉及到的隐秘性较高，不 应在结果公示中列出。 ①安全事故发生数（4 分），是指项目实施单位组织监督拆除畜禽养殖场期间 是否发生安全事故。 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组根据“府河流域养殖场拆迁项目”开展的具体情况，制 传真 +86 27 87812377 定了相应的调查问卷，对被拆除畜禽养殖场（户）进行电话问卷，有效调查问卷 24 www.grantthornton.cn 份，均表明项目实施单位组织监督拆除畜禽养殖场期间未发生安全事故。 （3）可持续影响（4 分） 可持续影响（4 分），是指项目实施单位是否支持项目长期运行及合理运维， 用以反映和考核项目的可持续性。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目实施单 位建立了健全的粪污资源污染利用系统，长效监管村、乡镇、区三级的畜禽养殖 粪污情况，并大力推广生态养殖技术，且不定时组织专班对畜禽污染专项整治工 作进行督导检查。 （4）满意度指标（4 分） 服务对象满意度（4 分），是指被拆除畜禽养殖场（户）对府河流域养殖场拆 迁项目实施情况的满意程度。 指标完成情况：评价小组根据“府河流域养殖场拆迁项目”开展的具体情况，制 定了相应的调查问卷，对被拆除畜禽养殖场（户）进行电话问卷，有效调查问卷 24 份。7 位受访者表示满意，13 位受访者表示比较满意，4 位受访者表示不太满意。 项目实施满意度为 70.83%。 未完成情况原因分析：被拆除畜禽养殖场（户）对项目实施后的生态效益和 社会效益存在不理解的情况。 （四）上年度评价结果应用情况 “府河流域养殖场拆迁”项目不属于预算内项目，该项目于 2018 年立项提出， 2019 年度未开展绩效评价报告。 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 （五）其他说明 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 1、关于评价责任的说明 www.grantthornton.cn 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 果对外公布。 2、关于评价局限性的说明 （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如畜禽养殖场拆除名单、资金补偿拨付明细表等数据来源于曾都区农业农村局及 各乡镇财政所，无法一一核实其真实性，因此可能对结果的准确性产生一定的影 响。 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 们对曾都区各乡镇享受扶贫小额贷款贴息政策的贫困户进行问卷调查，收集的信 息存在一定的局限性和片面性，可能会导致统计性偏差，对评价结果产生一定的 影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 22 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 23 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 三、原始资料目录 传真 +86 27 87812377 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 3、基础数据表 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 24 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 致同会计师事务所（特殊普通合伙） www.grantthornton.cn 武汉分所 2020 年 6 月 10 日 25