2020年财政资金绩效目标工作计划.doc

绥芬河市财政局 2020 年财政资金 绩效目标工作计划 市直各预算部门（单位）、各镇财政所： 为进一步加强财政资金绩效评价管理，切实提高财政资 金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34 号）、《中共黑龙江省委 黑龙江省人民政府关于全面实施预算绩 效管理的实施意见》（黑发[2019]30 号）等文件要求，市直各 部门（单位）、各镇财政所在编制 2020 年度部门预算时，应 同步编制财政资金绩效目标。为规范财政资金绩效目标的编 制工作，现就有关事项通知如下： 一、绩效目标编制范围 （一）部门预算基本支出：全市各预算部门（单位）凡是 申请部门预算资金的，均要填报部门预算整体支出绩效目标 申请表。 （二）部门预算项目支出：全市预算部门（单位）凡是申 请项目资金的，均要填报项目绩效目标申请表（包括年度追 加项目资金）。 二、预算绩效目标的内容 绩效目标是预算资金计划在一定期限内要达到的产出和 效果，是预算的重要组成部分和预算安排的前置条件，也是 1 绩效监控、绩效评价的重要依据，是全过程预算绩效管理的 基础。 绩效目标应当包括以下主要内容： （一）预期产出，包括预期提供的公共产品和服务数量； （二）预期效果，包括经济效益、社会效益、生态效益和 可持续影响等； （三）社会公众或服务对象满意度； （四）达到预期产出所需要的成本资源； （五）衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的相 关绩效指标等； （六）其他。 三、预算绩效目标编制要求 绩效目标应当符合以下要求： （一）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展 规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的预算支出范围、 方向、效果紧密相关。 （二）细化量化。绩效目标应从数量、质量、成本和时 效等方面进行细化，以定量表述为主；不能定量表述的，采 用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。 （三）合理可行。设定的绩效目标要经过调查研究和科 学论证，符合客观实际，确保在一定期限内如期实现。 （四）相应匹配。绩效目标要与年度的任务数或计划数 2 相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。 四、预算绩效目标的编制 预算绩效目标编制按照“谁申请资金，谁编制目标”的 原则进行。不报送预算绩效目标或者报送不符合要求的，均 不能进入下一步预算编制流程。 （一）预算部门编制。预算部门（单位）在编报部门预 算资金目标时，按《绩效申请表填报说明》填报。 （二）项目资金编制。预算部门（单位）在编报项目资 金目标时，按《绥芬河市预算项目绩效目标申请表填报规 范》 。 （三）具体流程。2020 年预算绩效目标的编制与预算编 制同步实施。 1、初拟绩效目标(一上)。各部门（单位）在编制部门 预算“一上”时，初步拟定属于编制范围内所属部门预算 （项目）资金的绩效目标。部门预算（项目）资金预算绩效 目标申报与部门预算编报同步进行。 2、完善绩效目标(一下)。各部门（单位）按照市财政 局“一下”确认的控制数，对编制范围内所属部门预算（项 目）资金的绩效目标进行调整完善。 3、确定绩效目标（二上） 。各部门（单位）将完善后的 绩效目标申报表，随“二上”同步。 五、预算绩效目标的审核 3 预算绩效目标审核为财政部门审核。部门预算（项目） 资金主管科室要结合部门预算（项目）资金实际情况，对部 门预算（项目）资金单位报送的绩效目标进行审核，并将审 核后的绩效目标作为安排部门预算（项目）资金的重要依据。 对不符合相关要求的，主管科室应通知部门预算（项目）资 金单位进行调整优化，并在规定时间内将修订完善结果反馈 主管科室。财政部门依据国家相关政策、财政支出方向和重 点、经济社会事业发展规划等对部门编报的预算绩效目标进 行审核。 （一）审核的主要内容 1、设立的依据，包括是否符合法律法规、国家政策规 划、党委政府决策及经济社会发展需要等； 2、项目资金存在的必要性、规模的科学合理性、整合 的可能性； 3、是否设定绩效目标、指标内容及指标值，设置的科 学合理性、针对性、可行性及经济性等；（依据绥芬河市项 目支出绩效指标框架体系） 4、资金预算安排与绩效目标完成的匹配性和保障性； 5、上年度预算执行情况（需佐证材料）、绩效自评及财 政重点评价情况。 （二）审核流程 财政部门审核是指财政归口主管科室和绩效管理部门 4 对绩效目标进行的综合性审核。 1、初审：财政部门对预算部门（单位） “一上”报送的 绩效目标进行初审，并将初审意见在“ 一下”时反馈预算 部门（单位）。 2、复审：预算部门（单位）根据财政“一下”预算控 制数，结合绩效目标初审反馈意见，在部门预算（单位） “二 上”编制时，相应调整编制的绩效目标、指标内容及指标值 等。部门预算（单位）“二上”编报完成以后，财政部门对 绩效目标进行再审核，对不符合相关要求的，财政部门将告 知相关预算部门（单位），由预算部门（单位）进行调整优 化，并将修订完善结果反馈财政部门。符合相关要求的，方 可进入预算编审下一步流程。对未按规定设定绩效目标或绩 效目标不符合要求的，不予安排预算资金。 因特殊原因，在预算编制阶段不能细化至具体单位和内 容，暂时不能编报绩效目标的公共项目，预算部门（单位） 应作出书面说明，经市财政审核通过后，可进入下一步预算 编审流程。但在预算执行阶段，预算部门进行资金分配时， 必须补报专项（项目）绩效目标，经财政部门审核通过后方 可执行。 六、预算绩效目标的批复 预算经市人大会审议通过后，预算绩效目标随部门预算 一同批复至各部门（单位） 。批复的绩效目标一般不予调整， 5 确需调整的，应当根据绩效目标管理的要求和审核流程，按 照规定程序重新报批。 批复的绩效目标是预算执行、绩效监控、绩效评价、财 政监督和政府效能建设、行政问责的重要依据。 七、工作要求 （一）提高思想认识。部门预算支出绩效目标是预算安 排、执行以及绩效评价的重要依据，也是市政府绩效评估内 容之一，建立绩效目标管理制度是提高财政资金使用绩效、 优化部门预算编制的关键环节，也是预算绩效管理的重要一 环。市直各部门（单位）是绩效目标管理的责任主体，要充 分认识绩效目标管理工作的重要性和必要性，切实加强组织 领导，落实专人负责，认真落实预算绩效目标管理工作，并 对绩效目标的规范性、合理性、科学性和可行性负责。经市 财政局审核确认，绩效目标不符合要求的部门预算（项目） 支出，预算将不予安排。 （二）确保编报质量。各部门要参照往年预算情况，认 真研究、确定符合编报范围的资金，并按照相关要求填报绩 效目标。要在充分论证和测算的基础上，科学设定切实可行 的绩效目标，确保绩效目标合法合规，体现部门职能、发展 规划和年度重点工作任务，反映专项资金特点和实施内容， 涵盖投入、产出和效益等方面的目标任务，实事求是反映专 项资金预期绩效水平。 6 （三）按时完成编报。预算绩效目标编报工作时间较紧、 任务较重，各部门（单位）要积极采取措施、全面布置，抓 紧落实编报的各项工作，确保编报材料格式、内容和质量等 符合规定要求，按时报送。预算绩效目标编制及报送情况将 纳入预算绩效管理工作年度考核范围。 （四）时间安排及报送要求。2020 年预算绩效目标的编 制与预算编制同步实施。预算部门（单位）将“绩效目标申 请表”一式两份分别报送至市财政局主管科室与预算科，并 在“部门预算系统”中项目“附件”处作为附件插入。 （五）信息公开要求。各预算部门（单位）应按政府信息 公开有关规定将绩效目标与部门预算同时、同网站进行公开。 7