第2号绩 做好2022年度预算绩效自评工作的通知.docx

益赫财绩〔2023〕2 号 益阳市赫山区财政局关于 做好 2022 年度预算绩效自评工作的通知 各乡镇（街道）财政所，龙岭产业开发区财政分局，区直各部门、 单位： 为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化 部门支出责任，提高财政资金使用效益，根据《中共中央 国务 院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、 《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预 〔2020〕10 号）和《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办 公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘政发〔2019〕10 号）等有关文件精神，现就做好 2022 年度各预算单位绩效自评 工作有关事项通知如下： - 1 - 一、评价对象 （一）各预算单位 2022 年度部门整体支出，主要包括各预算 单位及所属下级单位纳入部门预算管理的公共财政预算资金、政 府性基金预算资金、社会保障预算资金、财政专户资金和上年结 转结余资金等（单位名单详见附件 1） 。 （二）除人员类及公用运转类项目外，支出金额超过 50 万元 （含）以上的 2022 年度项目支出，由项目实施单位负责，应按 项目单独开展绩效自评，中央、省转移支付资金和市、区级资金 混合使用的一并纳入绩效评价范围。主要包括公共财政预算资金、 政府性基金预算资金和社会保障预算资金。 二、评价依据 《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理办法>的通知》 （财预〔2020〕10 号）、 《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支 出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7 号）及其他有 关法律、法规和规章制度；中央、省、市、区制定的国民经济与 社会发展规划及方针政策；预算管理制度、资金及财务管理办法； 预算部门职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；相关行业 政策、行业标准及专业技术规范；部门预算申报材料、申请和分 配财政资金的相关文件、财政部门预算批复、项目年度报告、项 目竣工验收报告；财政部门和预算部门年度预算执行情况，年度 决算报告；人大审查结果报告、审计报告及决定和财政监督检查 报告等。 - 2 - 三、评价内容 预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价 指标、评价标准和评价方法，对预算支出的经济性、效率性和效 益性进行客观、公正的评价。具体评价内容包括：绩效目标的设 定情况；资金投入、使用和管理情况，财务管理状况，资产配置、 使用、处置及管理情况；为实现绩效目标制定的制度、采取的措 施；绩效目标的实现程度以及影响目标实现的因素（包括是否达 到预定产出和效果，提供的产品和服务在数量、质量、效率方面 与绩效目标实现程度，项目产生的经济效益、社会效益、生态效 益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度等）；绩效评价的 其他内容。 （一）部门整体支出重点评价 津贴补贴政策落实情况；资产管理情况；三公经费控制及预 算决算公开情况；存量资金管理情况和区委政府年度绩效目标个 性指标完成情况；其他应该重点评价的内容。 （二）项目支出重点评价 项目管理及实施情况（包括项目立项及审批、绩效目标设定、 财政投资评审、工程招投标和监理、合同签订、项目验收、竣工 决算等）；财务管理情况（含制定财务管理制度、资金到位情况、 资金拨付程序、合同履行情况、资产使用管理情况等）；项目产 生的经济性、效率性和效益性；其他应该重点评价的内容。 四、实施步骤 - 3 - （一）成立评价小组 各主管部门应抽调财务、下级单位和项目部门负责人及其他 相关人员成立绩效评价工作小组，部门主要负责人任组长，明确 工作职责和分工。评价小组负责本部门绩效自评工作的组织领导 和具体实施（也可委托中介机构具体实施） 。 （二）制定评价方案 评价方案应包括单位基本情况、评价对象和范围、评价目的、 评价依据、评价内容、评价方法、评价指标、评价标准、组织实 施步骤、人员和时间安排等内容，并经评价小组充分讨论后确定。 评价方案应当符合可行性、客观性、科学性和简明性的要求。 （三）实施绩效评价 1.收集资料。根据评价对象、内容和要求收集相关法律法 规规章、文件制度、部门职能职责、年度工作计划等各种资料； 要求被评价单位填报相关数据，提供有关情况；评价人员到实地 勘察、询问、发放问卷调查、召开座谈会听取汇报等方式收集各 种资料。 2.审核资料。评价小组对收集的各种资料进行审核，根据具 体情况小组人员到现场进行勘察、查验、询查和核实，确保资料 真实可信、准确无误。 3.形成评价结论。评价人员通过对资料进行分类、整理和分 析，按照确定的评价指标、评价标准和评价方法进行打分，形成 自评结论。自评结论分为“优、良、较差、差”，其中分值 90 - 4 - （含）—100 分为“优”，80（含）—90 分为“良” ，60（含）—80 分为“较差”，60 分以下为“差”。 （四）撰写自评报告 自评报告要求内容完整、客观公正、用词准确、表达清晰、 结论合理。内容主要包括基本情况（含单位基本情况、项目实施 情况、资金来源和使用情况、绩效目标及实现程度等），绩效评 价组织实施情况（含绩效评价目的、绩效评价实施过程、评价小 组人员构成、数据收集方法等），绩效评价指标体系、评价标准 和评价方法（含指标体系设定的原则及具体内容、具体标准及具 体方法等），绩效分析及绩效评价结论（含项目决策、项目管理、 项目绩效等），主要经验及做法，存在问题及原因分析，相关建 议，其他需要说明的问题及相关资料复印件等。一个部门需要开 展多个项目绩效自评的，应“一项目、一报告”，并整理装订成 册。 （五）整理归档 各部门应将评价方案、自评报告、工作底稿及相关资料整理 存档，妥善保管。 五、结果应用 主管部门应及时将评价中发现的问题及整改意见反馈至下 级单位或项目单位并督促限期整改。对整改不落实或不到位的， 应根据情况建议以后年度不再申报或减少此类项目预算；同时， 按照“谁评价、谁报告、谁公开”的原则，各部门（单位）将部 - 5 - 门整体支出绩效自评报告和专项资金部门绩效评价报告在本部 门（单位）的门户网站上公开。 六、有关要求 （一）统一认识，明确责任 《预算法》首次以法律的形式明确了管理要求，各部门、各 单位应当对预算支出情况开展绩效评价，“用钱必问效、无效必 问责”是绩效预算的新常态。各主管部门作为部门整体支出和项 目支出绩效自评组织实施主体，应当按照规定的要求和程序组织 开展绩效评价，注重评价质量，撰写评价报告，所属单位要配合 主管部门开展绩效自评工作。 （二）按时报送，注重质量 各单位要做好绩效评价的组织实施工作，按时报送自评报告 及相关资料。2023 年 5 月 30 日前，各部门应将绩效评价自评报 告、绩效评价指标得分表等相关佐证资料报送区财政局绩效评价 股（含纸质版和电子版，纸质版须加盖单位公章），并对报送数 据材料的真实性、准确性和完整性负责，要求各单位将部门整体 自我评价报告和专项资金自我评价报告在门户网站或政府网站 公开，截图盖章交区财政局绩效评价股。 各预算单位请到益阳市赫山区财政局网站“政务公开—— 信息公开”栏目下载绩效自评计分表及其他相关附件〔附件 2： 2022 年度部门整体支出绩效自评指标计分表；附件 3：2022 年 度项目支出绩效自评指标计分表；附件 4：部门整体支出绩效评 - 6 - 价报告（参考提纲）；附件 5：项目支出绩效评价报告（参考提 纲）〕，如在组织实施绩效自评过程中遇到问题，请及时与区财政 局绩效评价股联系。 联系人：徐萍 联系电话：0737-4401215 收件箱：924741311@qq.com。 附件：1.2022 年度开展部门整体支出预算绩效自评名单 2.2022 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 3.2022 年度项目支出绩效自评指标计分表 4.部门整体支出绩效评价报告（参考提纲） 5.项目支出绩效评价报告（参考提纲） 益阳市赫山区财政局 2023 年 4 月 10 日 - 7 - 附件 1： 2022 年开展部门整体支出预算绩效自评名单 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 - 8 - 单位名称 区委办 区人大 区政府办 区政协 区纪委 区政法委 区组织部 区宣传部 区统战部 区财政局 区审计局 区文体广新局 区文联 区档案局 区统计局 区效能事务中心 区科协 区科技局 区政务中心 区信访局 区编委 区全民健身中心 区接待办 区工商联 区司法局 区团委 区妇联 区国库集中支付核算局 区教育局 区市场监督管理局 市卫生职业技术学校 区农业农村局 区畜牧水产事务中心 区农机事务中心 区林业局 区水务局 区农村经济经营管理局 区乡村振兴局 区移民事务中心 区现代农业改革发展管委会 区新河大闸事务中心 区新河电力排灌站 志溪河水利工程管理处 区小河口电力排灌站 区农业综合行政执法大队 区种子技术推广与储备中心 区卫生健康局 备注 序号 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 单位名称 区民政局 区医疗保障事务中心 区红十字会 区残联 区社会保险服务中心 区劳动就业服务中心 区计生协会 区劳动监察局 区退役军人事务局 区人社局 区医疗保障局 区社会福利中心 区城乡低收入家庭认定中心 区城管局 区环境卫生服务中心 区发改局 区交通运输局 区公路建设养护中心 区供销合作社 区征补办 兰溪粮食产业园管委会 区住建局 区自然资源局 区总工会 区工信局 区乡镇企业管理办 区商务局 区投资促进服务中心 区应急管理局 区机关事务服务中心 欧江岔镇 泉交河镇 笔架山乡 八字哨镇 兰溪镇 龙光桥街道 沧水铺镇 衡龙桥镇 岳家桥镇 泥江口镇 新市渡镇 桃花仑街道 会龙山街道 金银山街道 赫山街道 龙岭工业园 衡龙新区管委会 备注 附件 2： 2022 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 指标解释 指标说明 绩效目标 合理性 （2 分） 部门所设立的整体绩效目标 依据是否充分，是否符合客观 实际，用以反映和考核部门整 体绩效目标与部门履职、年度 工作任务的相符性情况。 评价要点： ①是否符合国家法律法规、国民经济 和社会发展总体规划； ②是否符合部门“三定”方案确定的 职责； ③是否符合部门制定的中长期实施 规划。 绩效指标 明确性 （3 分） 评价要点： ①是否将部门整体的绩效目标细化 部门依据整体绩效目标所设 分解为具体的工作任务； 定的绩效指标是否清晰、细化、 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予 ③是否与部门年度的 可衡量，用以反映和考核部门 以体现。 整体绩效目标的明细化情况。 任务数或计划数相对应； ④是否与本年度部门预算资金相匹 配。 在职人员 控制率 （5 分） 部门本年度实际在职人员数 与编制数的比率，用以反映和 考核部门对人员成本的控制程 度。 在职人员控制率=（在职人员数/编 制数）×100%。 在职人员数：部门实际在职人数，以 财政部确定的部门决算编制口径为 准。 编制数：机构编制部门核定批复的部 门的人员编制数。 部门本年度“三公经费”预算 数与上年度“三公经费”预算 数的变动比率，用以反映和考 核部门对控制重点行政成本的 努力程度。 “三公经费”变动率=[（本年度“三 公经费”总额-上年度“三公经费” 总额）/上年度“三公经费”总额]× 100%。 “三公经费”：年度预算安排的因公 出国（境）费、公务车辆购置及运行 费和公务招待费。 部门本年度预算安排的重点 预算支出与部门预算总支出的 比率，用以反映和考核部门对 履行主要职责或完成重点任务 的保障程度。 重点支出安排率=（重点预算支出/ 预算总支出）×100%。 重点预算支出：部门年度预算安排的， 与本部门履职和发展密切相关、具有 明显社会和经济影响、党委政府关心 或社会比较关注的预算支出支出总 额。 预算总支出：部门年度预算安排的预 算支出支出总额。 目标 设定 （5 分） 投 20 入 （ 自评 分 分 ） “三公经 费” 预算 变动率 配置 （15 （5 分） 分） 重点支出 安排率 （5 分） - 9 - 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 指标解释 指标说明 部门本年度预算完成数与预 算数的比率，用以反映和考核 部门预算完成程度。 预算执行率=（预算执行数/预算数） ×100%。 预算执行数：部门本年度实际完成的 预算数。 预算数：财政部门批复的本年度部门 预算数。 部门本年度预算调整数与预 算数的比率，用以反映和考核 部门预算的调整程度。 预算调整率=（预算调整数/预算数） ×100%。 预算调整数：部门在本年度内涉及预 算的追加、追减或结构调整的资金总 和（因落实国家政策、发生不可抗力、 上级部门或本级党委政府临时交办 而产生的调整除外）。 支付 进度率 （2 分） 部门实际支付进度与既定支 付进度的比率，用以反映和考 核部门预算执行的及时性和均 衡性程度。 支付进度率=（实际支付进度/既定 支付进度）×100%。 实际支付进度：部门在某一时点的支 出预算执行总数与年度支出预算数 的比率。 既定支付进度：由部门在申报部门整 体绩效目标时，参照序时支付进度、 前三年支付进度、本级部门平均支付 进度水平等确定的，在某一时点应达 到的支付进度（比率） 。 结转 结余率 （2 分） 部门本年度结转结余总额与 支出预算数的比率，用以反映 和考核部门对本年度结转结余 资金的实际控制程度。 结转结余率=结转结余总额/支出预 算数×100%。 结转结余总额：部门本年度的结转资 金与结余资金之和（以决算数为准） 。 结转结余 变动率 （2 分） 部门本年度结转结余资金总 额与上年度结转结余资金总额 的变动比率，用以反映和考核 部门对控制结转结余资金的努 力程度。 结转结余变动率=[（本年度累计结 转结余资金总额-上年度累计结转结 余资金总额）/上年度累计结转结余 资金总额]×100%。 公用经费 控制率 （2 分） 部门本年度实际支出的公用 经费总额与预算安排的公用经 费总额的比率，用以反映和考 核部门对机构运转成本的实际 控制程度。 公用经费控制率=（实际支出公用经 费总额/预算安排公用经费总额）× 100%。 “三公经 费”控制 率（2 分） 部门本年度“三公经费”实际 支出数与预算安排数的比率， 用以反映和考核部门对“三公 经费”的实际控制程度。 “三公经费”控制率=（“三公经费” 实际支出数/“三公经费”预算安排 数）×100%。 政府采购 执行率 （4 分） 政府采购执行率=（实际政府采购金 部门本年度实际政府采购金 额/政府采购预算数）×100%； 额与年初政府采购预算的比率， 政府采购预算：采购机关根据事业发 用以反映和考核部门政府采购 展计划和行政任务编制的、并经过规 预算执行情况。 定程序批准的年度政府采购计划。 预算 执行率 （4 分） 预算 调整率 （2 分） 过 30 程 （ 分 ） 预算 执行 （20 分） - 10 - 一级 指标 二级 指标 三级 指标 管理制度 健全性 （2 分） 资金使用 预算 合规性 管理 （1 分） （5 分） ） 过 程 （30 分） 预决算信 息公开性 （1 分） 基础信息 完善性 （1 分） 管理制度 健全性 （2 分） 资产 管理 资产管理 （5 安全性 分） （2 分） 固定资产 利用率 （1 分） 自评 分 指标解释 指标说明 评价要点： 部门为加强预算管理、规范财 ①是否已制定或具有预算资金管理 务行为而制定的管理制度是否 办法、内部财务管理制度、会计核算 健全完整，用以反映和考核部 制度等管理制度； 门预算管理制度对完成主要职 ②相关管理制度是否合法、合规、完 责或促进事业发展的保障情况。 整； ③相关管理制度是否得到有效执行。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管 理制度规定以及有关预算支出管理 办法的规定； 部门使用预算资金是否符合 ②资金的拨付是否有完整的审批程 相关的预算财务管理制度的规 序和手续； 定，用以反映和考核部门预算 ③预算支出的重大开支是否经过评 资金的规范运行情况。 估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列 支出等情况。 评价要点： 部门是否按照政府信息公开 ①是否按规定内容公开预决算信息； 有关规定公开相关预决算信息， ②是否按规定时限公开预决算信息。 用以反映和考核部门预决算管 预决算信息是指与部门预算、执行、 理的公开透明情况。 决算、监督、绩效等管理相关的信息。 评价要点： ①基础数据信息和会计信息资料是 部门基础信息是否完善，用以 否真实； 反映和考核基础信息对预算管 ②基础数据信息和会计信息资料是 理工作的支撑情况。 否完整； ③基础数据信息和会计信息资料是 否准确。 部门为加强资产管理、规范资 评价要点： 产管理行为而制定的管理制度 ①是否已制定或具有资产管理制度； 是否健全完整，用以反映和考 ②相关资金管理制度是否合法、合规、 核部门资产管理制度对完成主 完整； 要职责或促进社会发展的保障 ③相关资产管理制度是否得到有效 情况。 执行。 评价要点： ①资产保存是否完整； 部门的资产是否保存完整、使 ②资产配置是否合理； 用合规、配置合理、处置规范、 ③资产处置是否规范； 收入及时足额上缴，用以反映 ④资产账务管理是否合规，是否帐实 和考核部门资产安全运行情况。 相符； ⑤资产是否有偿使用及处置收入及 时足额上缴。 部门实际在用固定资产总额 与所有固定资产总额的比率， 固定资产利用率=（实际在用固定资 用以反映和考核部门固定资产 产总额/所有固定资产总额）×100%。 使用效率程度。 - 11 - 一级 指标 二级 指标 30 分 ） 效 20 果 （ 分 ） 自评 分 指标解释 指标说明 实际 完成率 （8 分） 部门履行职责而实际完成工 作数与计划工作数的比率，用 以反映和考核部门履职工作任 务目标的实现程度。 实际完成率= （实际完成工作数/ 计 划工作数）×100%。 实际完成工作数：一定时期（年度或 规划期）内部门实际完成工作任务的 数量。 计划工作数：部门整体绩效目标确定 的一定时期（年度或规划期）内预计 完成工作任务的数量。 完成 及时率 （4 分） 部门在规定时限内及时完成 的实际工作数与计划工作数的 比率, 用以反映和考核部门履 职时效目标的实现程度。 完成及时率=（及时完成实际工作数 /计划工作数）×100%。 及时完成实际工作数：部门按照整体 绩效目标确定的时限实际完成的工 作任务数量。 质量 达标率 （8 分） 质量达标率=（质量达标实际工作数 达到质量标准（绩效标准值） /计划工作数）×100%。 的实际工作数与计划工作数的 质量达标实际工作数：一定时期（年 比率, 用以反映和考核部门履 度或规划期）内部门实际完成工作数 职质量目标的实现程度。 中达到部门绩效目标要求（绩效标准 值）的工作任务数量。 重点工作 办结率 （10 分） 部门年度重点工作实际完成 数与交办或下达数的比率，用 以反映部门对重点工作的办理 落实程度。 经济效益 （5 分） 部门履行职责对经济发展所 带来的直接或间接影响。 社会效益 履职 （5 分） 效益 （20 生态效益 分） （5 分） 部门履行职责对社会发展所 带来的直接或间接影响。 产 出 （ 三级 指标 职责 履行 （30 分） 总分 - 12 - 社会公众 或服务对 象满意度 （5 分） 部门履行职责对生态环境所 带来的直接或间接影响。 社会公众或部门的服务对象 对部门履职效果的满意程度。 重点工作办结率=（重点工作实际完 成数/交办或下达数）×100%。 重点工作是指党委、政府、人大、相 关部门交办或下达的工作任务。 此三项指标为设置部门整体支出绩 效评价指标时必须考虑的共性要素， 可根据部门实际并结合部门整体支 出绩效目标设立情况有选择的进行 设置，并将其细化为相应的个性化指 标。 社会公众或服务对象是指部门履行 职责而影响到的部门、群体或个人。 一般采取社会调查的方式。 附件 3： 2022 年度项目支出绩效自评指标计分表 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 预算 支出 决策 （项 目立 预算 项） 支出 依据 决策 充分 （项 性（4 目立 分） 项） （8 决策 分） (立 项） 程序 规范 性(4 分) 决 20 策 （ 分 ） 绩效 目标 合理 性（3 绩效 分） 目标 （6 分） 绩效 指标 明确 性（3 分） 预算 编制 科学 性（3 资金 分） 投入 （6 分） 资金 分配 合理 性（3 分） 指标解释 指标说明 评价要点： ①决策（立项）是否符合国家相关法律法规、 国民经济发展规划和相关政策； 预算支出决策（项目立项） ②决策（立项）是否符合行业发展规划和政 是否符合法律法规、相关 策要求； 政策、发展规划以及部门 ③决策（立项）是否与部门职责范围相符， 职责，用以反映和考核决 属于部门履职所需； 策（立项）的依据情况。 ④预算支出是否属于公共财政支持范围，是 否符合中央、地方事权支出责任划分原则； ⑤预算支出是否与相关部门同类预算支出 或部门内部相关预算支出重复。 预算支出申请、设立过程 是否符合相关要求，用以 反映和考核决策（立项） 的规范情况。 评价要点： ①预算支出是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家 论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 评价要点： （如未设定预算绩效目标，也可考核其他工 预算支出所设定的绩效目 作任务目标） 标是否依据充分，是否符 ①预算支出是否有绩效目标； 合客观实际，用以反映和 ②预算支出绩效目标与实际工作内容是否 考核预算支出绩效目标与 具有相关性； 预算支出实施的相符情况。 ③预算支出预期产出效益和效果是否符合 正常的业绩水平；是否与预算确定的预算支 出投资额或资金量相匹配。 评价要点： 依据绩效目标设定的绩效 ①是否将预算支出绩效目标细化分解为具 指标是否清晰、细化、可 体的绩效指标； 衡量等，用以反映和考核 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 预算支出绩效目标的明细 ③是否与预算支出目标任务数或计划数相 化情况。 对应。 预算编制是否经过科学论 评价要点： 证、有明确标准，资金额 ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与支出内容是否匹配； 度与年度目标是否相适应， ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标 用以反映和考核预算支出 准编制； 预算编制的科学性、合理 ④预算确定的预算支出投资额或资金量是 性情况。 否与工作任务相匹配。 预算资金分配是否有测算 依据，与补助单位或地方 评价要点： 实际是否相适应，用以反 ①预算资金分配依据是否充分； 映和考核预算支出预算资 ②资金分配额度是否合理，与项目实施单位 金分配的科学性、合理性 或地方实际是否相适应。 情况。 - 13 - 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 资金 到位 率（4 分） 预算 执行 资金 率（4 管理 分） （12 分） 过 资金 使用 合规 性（4 分） 程 （20 分） 管理 制度 健全 性（4 组织 分） 实施 （8 制度 分） 执行 有效 性（4 分） 实际 产出 完成 数量 率 （10 （10 产 分） 分） 指标说明 实际到位资金与预算资金 的比率，用以反映和考核 资金落实情况对预算支出 实施的总体保障程度。 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）× 100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或预算支 出期）内落实到具体预算支出的资金。 预算资金：一定时期（本年度或预算支出期） 内预算安排到具体预算支出的资金。 预算资金是否按照计划执 行，用以反映或考核预算 支出预算执行情况。 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金） ×100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或预算支 出期）内预算支出实际拨付的资金。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度 以及有关专项资金管理办法的规定； 预算资金使用是否符合相 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手 关的财务管理制度规定， 续； 用以反映和考核预算资金 ③是否符合预算支出预算批复或合同规定 的规范运行情况。 的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出等 情况。 预算支出实施单位的财务 评价要点： 和业务管理制度是否健全， ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； 用以反映和考核财务和业 ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完 务管理制度对预算支出顺 整。 利实施的保障情况。 评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； 预算支出实施是否符合相 ②预算支出调整及支出调整手续是否完备； 关业务管理规定，用以反 ③预算支出合同书、验收报告、技术鉴定等 映和考核业务管理制度的 资料是否齐全并及时归档； 有效执行情况。 ④预算支出实施的人员条件、场地设备、信 息支撑等是否落实到位。 实际完成率=（实际产出数/计划产出数）× 100%。 预算支出实施的实际产出 实际产出数：一定时期（本年度或预算支出 数与计划产出数的比率， 期）内预算支出实际产出的产品或提供的服 用以反映和考核预算支出 务数量。 产出数量目标的实现程度。 计划产出数：预算支出绩效目标确定的在一 定时期（本年度或预算支出期）内计划产出 的产品或提供的服务数量。 40 出 （ 指标解释 质量 分 ） 产出 达标 质量 率 （10 （10 分） 分） - 14 - 预算支出完成的质量达标 产出数与实际产出数的比 率，用以反映和考核预算 支出产出质量目标的实现 程度。 质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数） ×100%。 质量达标产出数：一定时期（本年度或预算 支出期）内实际达到既定质量标准的产品或 服务数量。既定质量标准是指预算支出实施 单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标 准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标 值。 一级 二级 三级指 自评 指标解释 指标 指标 标 分 完成 产出 预算支出实际完成时间与 及时 计划完成时间的比较，用 时效 性 以反映和考核预算支出产 （10 （10 分） 出时效目标的实现程度。 分） 产 出 （40 成本 完成预算支出计划工作目 分） 产出 节约 标的实际节约成本与计划 成本 率 成本的比率，用以反映和 （10 考核预算支出的成本节约 （10 分） 分） 程度。 效 20 预算 益 支出 （ 效益 （20 分 分） ） 实施 效益 （10 分） 社会 公众 或服 务 （10 分） 对 象满 意度 指标说明 实际完成时间：预算支出实施单位完成该预 算支出实际所耗用的时间。 计划完成时间：按照预算支出实施计划或相 关规定完成该预算支出所需的时间。 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划 成本]×100%。 实际成本：预算支出实施单位如期、保质、 保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 计划成本：预算支出实施单位为完成工作目 标计划安排的支出，一般以预算支出预算为 参考。 预算支出实施所产生的效 益。 预算支出实施所产生的社会效益、 经济效益、 生态效益、可持续影响等。可根据预算支出 实际情况有选择地设置和细化。 社会公众或服务对象对预 算支出实施效果的满意程 度。 社会公众或服务对象是指因该预算支出实 施而受到影响的部门、群体或个人。一般采 取社会调查的方式。 总分 - 15 - 附件 4： 部门整体支出绩效评价报告 （参考提纲） 一、部门、单位基本情况 二、一般公共预算支出情况 （一）基本支出情况 （二）项目支出情况 两方面：一是 2022 年度专项资金安排和使用管理情况， 有 2 个及以上专项资金的要分别总结基本情况。二是除专项资 金以外的其他项目支出情况。 三、政府性基金预算支出情况 四、国有资本经营预算支出情况 五、社会保险基金预算支出情况 六、部门整体支出绩效情况 总结归纳本部门“四本预算”支出的绩效目标完成情况，实 现产出和取得效益的情况。围绕部门职责、行业发展规划，以 预算资金管理为主线，总结部门资产管理和开展业务情况，从 运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力 和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效 果。 七、存在的问题及原因分析 主要反映各种预算支出执行偏离绩效目标的情况，并分析 其原因。 八、下一步改进措施 九、其他需要说明的情况 - 16 - 附件 5： 项目支出绩效评价报告 （参考提纲） 一、预算支出基本情况 （一）预算支出概况。主要包括预算支出决策背景及其主要 内容。 （二）预算资金使用管理情况。主要包括：预算支出组织管 理机构；预算资金和项目管理制度建设，预算资金投向结构合理 性，资金拨付及时性等，项目立项、申报、评审、监督管理、验 收等阶段组织实施的合规性等。 （三）预算支出绩效目标完成程度。主要包括绩效总目标和 阶段性目标，实现的产出情况和取得的效益情况。 二、绩效评价工作情况 三、预算支出主要绩效及评价结论 四、绩效评价指标分析 （一）预算支出决策情况 （二）预算执行过程情况 （三）预算支出产出情况 （四）预算支出效益情况 五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析 可从资金分配和安排，资金指标下达、资金拨付和资金使用 进度，资金使用管理，项目管理，政策适应性等方面概括存在的 主要问题。 六、有关建议 七、其他需要说明的问题 - 17 - 益阳市赫山区财政局办公室 - 18 - 2023 年 4 月 10 日印发