南县行政审批局部门整体支出绩效评价.docx

2021年度南县行政审批服务局部门整体支出 绩效评价报告 湘 财 苑 绩 评 字 [2022]1-007 号 湖南新财苑会计师事务所有限公司 1 湖南新财苑会计师事务所有限公司 HUNAN XINCAIYUAN PUBLIC ACCOUNTANTS CO. LTD. 地址：长沙市芙蓉区马王堆街道紫微路 8 号华泰大厦 20 层 邮编：410011 电话：0731-84885348 2020年度南县行政审批服务局部门整体支出 绩效评价报告 湘 财 苑 绩 评 字 [2022]1-007 号 根据《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施 预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《南县人民政府 关于全面实施预算绩效管理的指导意见》（南政发〔2021〕7号）和 《南县财政局关于2021年度整体支出绩效评价工作的通知》（南财绩 函〔2022〕42号）等文件精神，受南县财政局委托，我公司成立绩效 评价工作组，于2022年8月1日—8月31日对南县行政审批服务局2021 年度部门整体支出开展了绩效评价。现将有关情况报告如下： 一、单位基本情况 （一）机构设置。南县行政审批服务局（以下简称该局）是县政 府工作部门，内设办公室、行政审批制度改革股、电子政务股、法规 股、窗口管理股、人事股等 6 个股室。 （二）主要职能。该局主要负责组织开展行政审批制度改革、政 务管理服务、智慧城市建设方面重大问题的调查研究；指导、协调、 推进全县行政审批制度改革工作，会同有关部门清理规范行政审批中 介服务事项，承办“放管服”改革相关工作；负责推进全县政务管理 服务体系建设，统筹推进、指导协调全县“互联网+政务服务”工作 和“马上办、网上办、就近办、一次办”改革工作；负责统筹协调、 监督评估全县智慧城市建设管理工作；负责完善全县政务信息资源共 2 享交换平台，促进政务领域数据资源的深度开发和共享开放等等。 （三）人员配备与其他相关情况。该局编制人数 15 人，实际人 数 13 人,其中在职 13 人；无公务用车；房屋使用面积 3,527.79㎡, 其中办公用房 127.79㎡，其他用房 3,400㎡。 （四）2021 年承担的重点工作任务。主要以深化“放管服”改 革和“一件事一次办”改革为总览，持续打造政务服务升级版，着力 化解“企业和群众办事跑”“折返跑”问题，进一步优化营商环境， 以高质量政务服务助推县域经济高质量发展。 二、资金使用情况 从该局 2021 年决算表中可知，年初结转结余 4.46 万元（其中基 本支出结余 4.46 万元，无项目支出结余），当年收入总额(含预算调 整和追加)401.76 万元（其中基本支出 327.78 万元，项目支出 73.98 万元），当年支出总额 405.63 万元（其中基本支出 331.65 万元，项 目支出 73.98 万元），年未结转结余 0.59 万元（其中基本支出 0.59 万元，无项目支出结余）。具体资金使用情况如下： （一）基本支出 2021 年基本支出 331.65 万元,具体资金使用情况见下表。三公 经费支出 4.08 万元，占年初预算的 58.28%，同上年相比增加 3.57 万元，增幅 700%。其中：公务接待费 0.36 万元，同年初预算相比减 少 1.64 万元，同上年相比减少 0.15 万元；公务用车购置及运行费 3.72 万元，占年初预算的 74.4%，同上年相比增加 3.72 万元，全为 增加金额,主要原因是 2020 年公务用车及运行费无决算金额。 1、2021 年预算指标可用情况（单位：万元） 预算项目 本年预算 本年追加 本年可用指标 工资福利支出 172.64 67.22 239.86 商品和服务支出 21.52 48.38 69.90 3 对个人和家庭补助 0.02 1.12 1.14 资本性支出 0 21.34 21.34 194.18 138.06 332.24 合 计 2、2021 年基本支出预算执行情况（单位：万元） 预算项目 预算可用指标 本年决算金额 差额(决算-预算) 工资福利支出 239.86 239.27 -0.59 商品和服务支出 69.90 69.90 0 对个人和家庭补助 1.14 1.14 0 资本性支出 21.34 21.34 0 合 计 332.24 331.65 -0.59 3、2021 年“三公”经费预算执行比较情况（单位：万元） 费用项目 预算金额 决算金额 增加额（决算-预算） 公务接待费 2 0.36 -1.64 公务车购置及运行费 5 3.72 -1.28 因公出国费用 0 0 0 7 4.08 -2.92 合 计 4、“三公”经费与上年对比情况（单位：万元） 增减情况 费用项目 2020 年决算数 2021 年决算数 公务接待费 0.51 0.36 -0.15 0 3.72 3.72 0 0 0 0.51 4.08 3.57 公务车购置及 （2021-2020） 运行费 因公出国费用 合 计 4 （二）项目支出 2021 年决算表中，项目支出 73.98 万元，其中：邮电费 1.63 万 元、维护费 15.41 万元、差旅费 0.22 万元、培训费 0.08 万元、劳务 费 22.14 万元、委托业务费 15.36 万元、其他交通费用 0.67 万元、 其他商品和服务支出 18.47 万元。 三、内部管理情况 （一）完善制度，阳光运行 1、该局制定了《机关管理制度》，对廉政建设制度、会议制度、 支出申请与审批、政府采购申请与审批、公务用车管理、国有资产保 管和政务公开制度与清查等制定了一系列的规章制度和办法。 2、预算全面公开，决算尚未公开。该局 2021 年度预算已按要求 公开，其数据与预算批复金额一致。 3、同步开展绩效管理。该局根据南县财政局的要求开展了整体 支出绩效自评。 （二）规范管理，控制了“三公”经费支出 该局对公务接待、公务用车等“三公”经费作了明确的规定，公 务接持费控制在预算内。 1、公务用车实行派车审批制度，由办公室具体负责。因公下乡 和县外出差、学习方可申请调车。在公车允许使用范围内的公务出行 由用车股室或用车人填写《公务支出申请单》，注明公务用车事项， 经分管局领导签字确认后报办公室，再由办公室报分管机关的局领导 批准后方可实施，每月由办公室与县车管中心统一结算，通过财政国 库集中支付。 2、公务接待实行凭函接持制度，由办公室具体负责。机关来客， 须凭来访单位出具的公函，由负责对口接持的股室填写《公务支出申 请单》，注明公务接持事项，经分管局领导签字确认后报办公室，再 5 由办公室报分管机关的局领导批准后方可实施。无公函的不予接持。 四、绩效评价组织与绩效评价结论 （一）绩效评价组织开展情况 1、绩效评价目的。通过对该局开展部门整体支出绩效评价，全 面了解分析南县行政审批服务局部门预算执行及公开、“三公”经费 管理、相关政策制度执行、资产管理及部门工作绩效等情况，督促该 局进一步围绕绩效目标开展工作，加强财务管理，强化支出责任，提 高财政资金使用绩效。 2、绩效评价工作过程。按照相关政策规定和南县财政局南财绩 函〔2022〕42 号文件要求，我公司按照下列步骤开展评价。 一是前期准备。我公司抽调专人成立绩效评价工作组，明确了工 作职责，制定了现场评价方案，确定了实施时间。 二是现场评价。（1）核实数据。对 2021 年度部门整体支出数据 的准确性、真实性进行核实，将 2020 年度和 2021 年度部门整体支出 情况进行比较分析；（2）查阅资料。查阅 2021 年度预算安排、非税 收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理、政府采购等相关 文件资料和财务凭证；（3）实地查看。现场查看项目建设、实物资 产等；（4）开展问卷调查。对该办履行职责情况的公众满意度等进 行调查；（5）归纳汇总。根据该办提供的财务核算、项目建设及自 评报告等资料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总，形成评 价结论，撰写评价报告。 （二）绩效评价结论 根据部门整体支出绩效评价指标体系和绩效检查情况，该局 2021 年整体支出绩效评价指标总分值 100 分，实得 82 分，被评为 “良好”等级（评分标准详见附表）。 五、主要绩效情况 6 2021 年该局总体运行平稳，较好的完成了县政府下达的各项工 作任务 （一）提升了政务大厅服务能力 1、继续深化“三集中三到位”改革 县发改局、县应急管理局、县自然资源局等部门持续推进“企业 投资项目核准”等高频事项进驻大厅；县自然资源局将不动产登记、 规划项目管理、行政审批改革三个窗口审批工作优化整合成“一窗受 理”，由 3 位领导分管调整为一位领导分管。2021 年共进驻 181 项 事项。 2、持续推进商事登记制度改革 强化“企业开办”专区企业注册、印章刻制、税务申报等集中 “一次办结”功能；推广“企业开办一网通办”平台应用和“一件事 一次办”微信小程序注册工作；推进企业登记全程电子化和证照分离， 构建“简审批，严监管”模式；实现“工程审批”综合受理、并联审 批。2021 年共办理平台业务 85 件，企业注册业务 3,384 件，企业名 称自主申报 586 件、工改立项 230 个、微信小程序注册用户 23,374 户。 3、加快“放管服”改革步伐 ⑴整合咨询服务台、政府信息公开查阅场所、休息等候区等场地、 设备、人员，建成标准化政务公开专区，推进基层 26 个重点领域信 息公开。 ⑵开展事项梳理标准化规范化便利化攻坚行动，共梳理依申请类 行政权力事项 1,027 项、公共服务依申请类事项 354 项、依职权类权 7 力事项 6,189 项；填报发布实施清单 10,976 项 100%纳入省政务服务 一体化平台，及时调整发现的问题，实现国家、省、市、县、村镇五 级统一。 ⑶推动示范引领，打造三仙湖镇和浪拔湖镇为党群和政务服务大 厅、三仙湖镇上柴市村为政务服务建设示范点，突出“一镇一特色”。 ⑷推进行政审批服务优化工作，对县经开区管委会新增赋权事项 128 个，将赋权事项与服务优化工作有机结合，试行县政务服务大厅 “一门式”办事“一站式”办结。 （二）提高了政务大厅办事便利度 1、帮办代办服务实现“陪同办” 县政务大厅总导办台负责引导服务对象，对商事登记、工程审批、 涉及服务、涉企服务等事项全面推行帮办代办，166 个村（社区）全 部设立了便民服务中心，配备了专职便民服务员，为有需求的居民提 供帮办代办服务。 2、政务服务事项下放实现“就近办” 加速推进基层公共服务（一门式）全覆盖工作，按照“1+2”模 式调整完成乡镇大厅窗口设置，119 个权责事项落地乡镇，赋权乡镇 县级权限事项 64 项，下放第二批村级可办事项 28 项，完成办事指南 编制，再造审批服务流程，己有 12 项上线运行，实行县、乡镇、村 （社区）网上联动办理，老年人优待证、生育服务登记等在村（社区） 办结，实现事项“就近办”。 3、“视频面签”服务实现“零跑腿” 创新“掌上办”方式，通过手机实现了“千里眼”认证，企业和 8 群众足不出户办好业务，真正实现了办事零跑腿，被省政府官网、中 国网、湖南频道、新浪新闻、今日头条等多家媒体推介。推行以来未 出现一例投诉和纠纷，月均办理“视频面签”业务 40 至 50 个。 4、印章赠送服务实现“零成本” 对新开办企业（含专业合作社）免费提供行政公章、财务专用章、 发票专用章、法定代表人章等首套 4 枚印章服务，实现企业开办全环 节“零成本”。2021 年共有 84 户企业（含专业合作社）免费获得了 首套印章。 （三）优化了政务大厅营商环境 1、落实各项制度，严格大厅制度。加大巡查督查力度，实行日 巡查、月考评、年考核，对违反规定的窗口工作人员按照相关规定进 行诚勉谈话，通报警示，并扣取岗位津贴。同时设置意见箱，公布监 督投诉电话，确保服务投诉渠道畅通，凡投诉必处理，对影响营商环 境的“推、拖、卡、拿”等行为严格追责。 2、做好疫情防控，狠抓大厅环境。按照县委新冠肺炎疫情防控 指挥部要求，制定办事大厅防控预案，落实疫情防控措施。提示广大 市民选择“线上办理”，相关业务选择“网上办”、“预约办”、 “延缓办”等方式处理；各办事大厅设置检测点，对所有进入大厅的 人员进行体温检测和“三码”（健康码、行程卡、疫苗接种码）查验； 并对办事大厅做好通风、消毒、清洁和疏导服务工作。 六、存在的问题 （一）资金管理不规范，存在资金支付和发票不规范的现象 1、存在资金支付欠规范的现象 9 ⑴2021 年财政授权支付大厅补贴、政务公开奖励等 31.56 万元， 以代领的形式发放，未附转发到个人的发放凭单。 ⑵2021 年支付扶贫费、车补及绩效工资、驻村帮扶工作人员补 贴、津补贴、献血营养补助等 19.07 万元，国库直接支付至行政审批 局账户，未附转发到个人的发放凭单。 2、存在资料不齐全的现象 ⑴2021 年支付新闻稿奖励金 0.40 万元，未提供新闻稿出稿登报 或获奖的证明依据。 ⑵2021 年 8 月统发 6-8 月份工资 10.99 万元，只附工资发放明 细表，未提供发放凭证。 ⑶2021 年 12 月支付处置办专项办公费 1.72 万元，发票开票方 为“南县中鱼口博才文体用品店”，收款方“曾为华” ，未见委托 书或营业执照。 3、存在财务处理不规范的现象 ⑴2021 年 8 月支付社保费 1.44 万元，预算账务处理中财政拨款 预算收入科目计入基本支出-日常公用经费，支出计入基本支出-人 员经费，账务处理不规范。 ⑵2021 年 8 月支付伙食补助 0.52 万元，预算账务处理中计入日 常公用经费，之前账务处理中伙食补助均计入人员经费，前后账务处 理不一致。 ⑶2021 年 9 月支付 2021 年度省文明奖 9.35 万元，预算账务处 理中，财政拨款预算收入科目计入基本支出-日常公用经费，支出计 入基本支出-人员经费，账务处理不规范。 10 4、存在发票不规范的现象 ⑴2021 年 12 月购买扶贫产品 0.29 万元，其中支付汉中泓渟农 业科技有限公司 210.00 元。附件增值税普通发票为发票联复印件， 无开票单位加盖公章的证明。 ⑵2021 年 12 月购乡村振兴-扶贫产品支出 1,220.40 元。其中支 付麻阳泰丰绿色农业科技开发有限公司 49.90 元。附件发票不合理： 附件增值税普通发票是复印件。 （二）资金管理不善，存在专项资金使用不规范的现象 1、改变资金使用方向，专项资金使用不规范 ⑴根据该局提供的指标基本信息发现，该项目为解决基层政务公 开平台事项优化、汇集管理、日常维护、使用等工作，政务公开工作 人员经费、政务公开信息宣传推广、乡镇政务公开工作指导、检查经 费，依申请信息处理等服务。2021 年 6 月支付 2020 年政务公开奖励 3.12 万元，其中 8 个单位奖励 1.60 万元，个人 19 人奖励 1.52 万元， 计入项目支出-政务公开专项-奖励，改变资金使用方向。 ⑵2021 年 6 月用财政拨款收入-基本支出收入支付政务公开审 批-扶贫专项-（南县柜南县货）活动费用 0.60 万元。 ⑶2021 年 12 月支付处置办 5 月至 11 月伙食补贴，补助 2 人。 用财政拨款收入-基本支出人员经费支付项目支出 0.52 万元。 2、资金使用未按指标用途使用，其中： ⑴2021 年 12 月支付办公费 3,389.92 元。其中支付南县博大商 贸有限责任公司 20.68 元，支出用途为办公用品。经济分类与支出内 容不符：经济分类为“其他工资福利支付”。 11 ⑵2021 年 12 月支付第 13 月份工资，用途为 13 月工资。经济分 类与支出内容不符：经济分类为“其他商品和服务支付”。 ⑶2021 年 12 月支付资料及标牌制作费 2.03 万元，用途为一门 式专项制作与服务费，经济分类与支出内容不符：经济分类为“其他 工资福利支付”。 3、存在提前支付费用的现象 2021 年 12 月发放补助处置办 2021 年 12 月-2022 年 2 月 2 人食 堂补贴 0.24 万元，提前发放 2022 年 1 至 2 月，涉及金额 0.16 万元。 4、存在应缴纳或实际缴纳养老保险金等保险金与记账金额不相 符的现象 ⑴2021 年 1 月-12 月共应缴保险金 27.02 万元，其中：单位 17.11 万元、个人 9.91 万元。 ⑵2021 年 1 月-12 月共实际缴纳保险金 26.98 万元，其中：单位 16.69 万元、个人 10.29 万元。 ⑶2021 年 1 月-12 月记入该局财务账支出 17.78 万元。 七、整改建议 （一）严格财务管理，规范财务行为。一是要严格按照会计制度 的规范要求加强原始凭证和会计凭证的管理，严格审批程序，做到手 续完备，资料准确。二是要严格遵守发票的管理和使用，取得真实、 合理合规的发票。三是严格按照财务制度对相关资金分别进行核算。 (二)加强专项资金管理，规范作用专项资金。一是严格按照专项 资金管理办法的使用范围列支，专款专用，不得挤占、截留、挪用项 目资金。二是严格按照预算指标使用，不随意调剂使用。四是对违规 12 资金及时收缴。 附：南县行政审批服务局部门整体支出绩效评价指标评分表 湖南新财苑会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 湖南 长沙 2022 年 9 月 24 日 13