2021年邵东市教育局整体支出绩效评价报告（正式版）.docx

目 录 一、部门概况 .............................................................................1 （一）部门基本情况 ............................................................1 1、在职人员情况.............................................................1 2、机构设置情况 .......................................错误！未定义书签。 3、主要职能.....................................................................1 4、部门履职目标及重点工作计划 ...........错误！未定义书签。 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范 围等 ........................................................................................2 二、部门整体支出管理及使用情况 .........................................3 （一）预算执行、使用、管理总体情况。 ........................3 1、预算执行总体情况.....................................................3 2、基本支出情况.............................................................4 3、项目支出情况.............................................................7 4、“三公经费”预算支出情况 .........................................6 5、政府采购预算支出情况.............................................7 6、非税收入预算执行情况 .......................错误！未定义书签。 7、制度建设及执行情况.................................................7 （1）资金管理制度建设及执行情况 ..................................7 （2）业务管理制度建设及执行情况 ............错误！未定义书签。 （3）资产管理制度建设及执行情况 ..................................8 三、绩效评价工作情况及评价结论 .........................................8 1 四、部门整体支出绩效情况 .....................................................9 （一）部门履职目标完成情况 ......................错误！未定义书签。 （二）部门履职社会效益 ..............................错误！未定义书签。 （三）部门履职经济效益 ..............................错误！未定义书签。 五、存在的问题及原因分析 ...................................................16 六、改进措施及有关建议 .......................................................16 2 2021 年度邵东市教育局 部门整体支出绩效评价报告 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据 《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实 施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34 号）、《中共湖南 省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理 的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）和《邵东市财政局关 于做好 2021 年市级部门（单位）绩效评价工作的通知》（邵 财绩〔2022〕2 号）有关规定，湖南南方会计师事务所绩效 评价工作组于 2022 年 10 月对邵东市教育局 2021 年度部门 整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告如下： 一、部门概况 （一）部门基本情况 1、机构、人员构成 邵东市教育局内设办公室、计财股、基础教育股、审计 股、保卫股、政工股、民办教育股 7 个职能科室。2021 年末， 市教育局编制人数不明，实际在职人员 81 人。另外，有临 时工 3 人。 教育局内设预算单位包括：教育局机关、普通高中五所 （一中、三中、四中、七中、十中）、职业中专一所、教师 进修学校一所、特殊教育学校一所，大禾塘办事处中心学校， 宋家塘办事处中心校、两市塘办事处中心校及 22 个乡镇中 1 心校和所属学校。 2、主要职能 邵东市教育局按照教育主管部门发布的指导性教学计 划、教学大纲，组织实施教育教学活动；依法制定学校章程， 并按章程自主管理；制定学校教育发展规划，组织落实规划； 科学管理、合理使用学校的设施和经费，积极筹措资金，改 善办学条件；维护学校、师生的合法权益，拒绝任何组织和 个人对教育教学活动进行的非法干涉等。 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及 范围等。 邵东市教育局 2021 年度总收入 17038.94 万元，其中财 政拨款收入 17038.94 万元。 邵东市教育局 2021 年度总支出 17038.94 万元，其中基 本支出 1654.37 万元；项目支出 15384.57 万元。 部门整体支出具体使用方向如下： 2021 年度部门整体支出使用方向统计表 支出金额（万元） 序号 项目 基本支出 项目支出 小计 1 工资福利费用 1438.88 1908.14 3347.02 2 商品和服务费用 70.63 3008.66 3079.29 2 0.89 其中：公务接待费 0.89 公务用车运行维护费 因公出国（境)费用 3 对个人和家庭的补助费用 4 资本性支出 合计 144.86 1654.37 5124.27 5269.13 5343.50 5343.50 15384.57 17038.94 经现场查阅支付记录显示：上表中的工资福利支出 3347.02 万元：主要用于支付职工工资、津补贴及缴纳五险 一金；商品和服务支出 3079.29 万元：主要用于支付物业管 理费、职工车补、工会经费等日常办公费用以及开展司法工 作所产生的差旅费、租车费及相关办公开支；对个人和家庭 的补助 5269.13 万元：主要用于发放死亡抚恤金、退休职工 生活补助及支付职工体检费；资本性支出 5343.50 万元：主 要用于支付办公楼附属工程款、弱电与网络（金审）工程款、 基建工程相关费用及购置用餐家具、办公设备。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）预算执行、使用、管理总体情况。 1、预算执行总体情况 3 2021 年邵东市教育局年初收入预算数为 17200 万元，全 年收入决算数为 17038.94 万元，（其中：一般公共预算财政 拨款收入为 13909.98 万元，政府性基金预算财政拨款收入为 3128.96 万元）；全年支出决算数为 17038.94 万元，（其中： 基本支出 1654.37 万元、项目支出 15384.57 万元），预算执 行率为 100.00% 。 年末财政拨款结转和结余决算数为 0 万元。 2、基本支出情况 2021 年 邵 东 市 教 育 局 经 财 政 批 复 基 本 支 出 预 算 为 1654.37 万元（其中：年初预算 1680 万元、核减 25.63 万元）， 基本支出决算为 1654.37 万元（其中：人员经费支出 1583.73 万元、公用经费支出 70.63 万元），2021 年末结余基本支出 资金结余 0 万元，预算执行率为 100.00%。基本支出具体情 况如下： （1）工资福利支出 1438.88 万元：其中基本工资 1349.75 万元、绩效工资 89.13 万元。 （2）商品和服务支出 70.63 万元：其中办公费 34.11 万 元、印刷费 15.21 万元、水费 5.20 万元、电费 10.27 万元、 其他商品和服务支出 5.84 万元。 （3）对个人和家庭的补助 144.86 万元：其中抚恤金 133.73 万元、生活补助 2.39 万元、奖励金 8.73 万元。 （4）资本性支出 0 万元。 3、项目支出情况 4 2021 年 邵 东 市 教 育 局 经 财 政 批 复 项 目 支 出 预 算 为 15384.57 万元（其中：年初预算 15520.00 万元、核减 135.43 万元），项目支出决算为 15384.57 万元，资金结余 0 万元， 预算执行率为 100%。项目支出具体情况如下： （1）财政供养系统维护经费年初预算 2 万元，实际支 出 2 万元，预算执行率 100%； （2）督导评估专项经费年初预算 32 万元，实际支出 32 万元，预算执行率 100%； （3）教研教改经费年初预算 32 万元，实际支出 32 万 元，预算执行率 100%； （4）教育基金会工作经费年初预算 4 万元，实际支出 4 万元，预算执行率 100%； （5）退伍军人公益性岗位安置费年初预算 4 万元，实 际支出 4 万元，预算执行率 100%； （6）高考会考经费年初预算 288 万元，实际支出 288 万元，预算执行率 100%，预算用于保障高考及高中学业水 平考试的顺利进行及基本工作经费等相关方面。 （7）教育管理专项经费年初预算 144 万元，实际支出 144 万元，预算执行率 100%，预算用于保障高考及高中学业水 平考试的顺利进行及基本工作经费等相关方面。 （8）民办乡村教师生活困难补助年初预算 730 万元， 实际支出 730 万元，预算执行率 100%，预算用于保障高考 及高中学业水平考试的顺利进行及基本工作经费等相关方 5 面。 会计信息资料显示，项目资金绩效报告的决算公开金额 为 1236.00 万元，应公开 15384.57 万元。 4、“三公经费”预算支出情况 邵东市教育局 2021 年度“三公经费”预算 2.90 万元，实 际支出 0.89 万元，“三公经费”控制率为 30.69%，其中公务 接待费年初预算 2.90 万元，实际支出 0.89 万元，完成预算 30.69%。 2021 年“三公经费”决算与预算数据、上年数对比情况 项目 公务接待费 2020 年 2021 年 决算 预算 单位：万元 2021 决算与 2020 2021 年决算与 年决算相比 2021 年预算相比 （增加+或减少 （增加+或减少-） -） 2021 年 决算 金额 比例 金额 比例 1.33 2.90 0.89 -0.61 -40.67% -0.44 -33.08% 1.33 2.90 0.89 -0.61 -40.67% -0.44 -33.08% 公务用车运 行维护费 因公出国 （境)费用 合计 上表中，“三公经费”支出较上年相比减少 0.41 万元，其 中公务接待费较上年相比减少 0.41 万元。经现场检查相关凭 证，公务接待费 0.89 万元：主要是外县市关于城管工作调研 发生的接待支出，均有接待函，并经领导批示准予接待，接 待标准符合相关规定，全年共接待来访团组 3 个，来宾 3 人 次。 6 5、政府采购预算支出情况 邵东市教育局 2021 年度政府采购预算 65.50 万元，实际 支付 65.50 万元，其中：政府采购货物支出 12 万元、政府采 购工程支出 40 万元、政府采购服务支出 13.5 万元，政府采 购预算执行率为 100%。 6、制度建设及执行情况 （1）资金管理制度建设及执行情况 为了规范财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益， 邵东市教育局根据《会计法》、《预算法》、《行政单位会 计制度》等法律和财政部及省财政厅有关财务规章的规定， 出台了《关于进一步加强财务管理的通知》；根据《邵东市 党政机关国内公务接待管理细则》、《邵东市本级行政事业 单位办公设备设施配置标准》、《邵东市市直机关培训费、 差旅费、会议费管理办法》等文件，制定了《邵东市教育局 财务管理制度》、《邵东市教育局公务接待管理办法》等制 度。制度明确了经费审批权限和程序，规范了财务报账流程， 对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费等开支进一 步细化管理，确保资金在制度下运行、在监督下运行。 经现场评价，会计核算方面：基本支出和项目支出分 别核算，不同的项目资金分别设置对应的项目名称进行辅助 核算，但未区分资金性质分别记账，其他资金支出一并记入 了财政拨款支出；支出依据的合规性、完整性方面：基本按 照制度执行，支出标准、流程均符合相关规定。 7 （2）资产管理制度建设及执行情况 为了加强固定资产管理，提高使用效益，邵东市教育局 根据《行政事业单位国有资产管理办法》制定了《固定资产 管理办法》，制度明确了固定资产购置、使用、处置、清查 等相关要求，经现场评价发现，未严格按照盘点流程开展固 定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差异未及时发 现，造成部分资产实际数量不清楚及使用人不明确。未制定 流动资产、无形资产相关的资产管理制度。 三、绩效评价工作情况及评价结论 湖南南方会计师事务所成立了绩效评价工作小组并对 邵东市教育局进行现场绩效评价，现场评价工作内容主要有： （一）核实数据。核实 2021 年度部门整体支出数据的 准确性、真实性。检查 2021 年度部门整体支出情况，运用 比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。 （二）查阅资料。查阅 2021 年度预算安排、非税收入、 预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料 和财务凭证。 （三）实地查看。现场查看实物资产等。 （四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发 放问卷，进行调查。 （五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结 合现场调查情况进行综合分析。 （六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价 8 和打分，形成绩效评价报告。 （七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价， 邵东市教育局 2021 年部门整体支出绩效评价得分 88.58 分， 等级为“良”。 四、部门整体支出绩效情况 （一）抓实基层党建，着力巩固党的全面领导 一是抓责任制落实，把党建工作摆在重要位置。教育局 党委严肃党内政治生活，认真开展党委班子成员履行基层党 建“一岗双责”述职和基层党组织书记“双述双评”活动。 二是抓学习教育，深化党员干部理论武装。坚持把党史学习 教育作为全年重大政治任务，高标准高质量推动系统内基层 党组织学习教育走深走实。局党委理论学习中心组全年举行 12 次集中学习，深刻把握十九届六中全会和湖南省第十二次 党代会精神。组建 5 个巡回指导组，遴选 14 名优秀党员组 成了宣讲团到各基层支部开展 40 余场次的党史宣讲、六中 全会精神和党代会精神宣讲。全市各级党组织开展各种形式 的党史教育主题活动 100 余场次，《创新举措助推基教党建 高质量发展》在《中国教育报》上刊登。三是抓组织和制度 建设，构筑坚强战斗堡垒。坚持以加强领导班子和党员队伍 建设为重点，充分发挥了党委的领导核心作用、基层党组织 的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。曾超、张剑辉等 7 人、教育局机关第二支部委员会等 5 个基层党组织分别被评 9 为“邵东市优秀共产党员”“邵东市先进基层党组织”。四 是抓作风和廉政建设，提升队伍整体素质。先后组织召开 “2021 年全省教育系统全面从严治党工作视频会议暨警示 教育大会”“邵东市教育领域损害群众利益突出问题整治工 作推进会”“清廉单位创建暨“学位”突出问题专项整治工 作推进会”，持续开展基建领域、采购领域、食堂领域以权 谋私贪污腐败行为、中职招生违规行为、乱补课乱收费等专 项整治，出台并印发《“师德师风建设年”推进方案》（邵 东教发［2021]135 号），全面加强师德师风建设。全年查办 问题线索共 37 件，给予诫勉谈话 10 人，提醒谈话 1 人，组 织处理 27 人。立案查处 43 人，给予党纪处分 4 人；给予政 务处分 24 人。查办“学位”突出问题典型案件 14 件，党纪 处分 2 人，政务处分 28 人，组织处理 20 人，解聘 7 人，调 离原工作单位 10 人，退还群众资金 882.3709 万元（其中追 缴资金 4.137 万元，查办案件退还群众资金 76.962 万元， 自查自纠退还群众资金 801.2719 万元），形成巨大震慑作 用，违规收费、家教家养等师德失范行为明显减少。13 名教 师被评为“邵阳市师德师风先进个人”，45 名教师被评为“邵 东市师德师风先进个人”。 （二）抓细评价改革，全力推动教育高质量发展 一是认真落实“开局项目”，深化教育评价改革。积极 推进基础教育党建工作与思想政治工作的深度融合，发挥党 10 建政治核心作用，引领思想政治工作深入开展；保持党建蓬 勃生命活力，确保思想政治工作扎实有效；彰显党建思想灵 魂地位，推动党建思政工作深度融合。积极推进教师评价改 革，以“制度＋问责”为“双约束”，以“文化＋项目”为 “双驱动”，以“党员＋典型”为“双引领”，以“课题＋ 名师”为“双抓手”使教师正心、养德，为教师铸魂、赋能， 推动教育评价改革向“深水区”迈进。二是高效开展“教育 科研”，助力提升教学水平。以进修学校、教科所、仪电站 为依托，充分发挥教研员指导引领作用，全年开展培训 100 余次，反响很好，成效突出；教学常规抓得实、抓得细，教 育科研抓得紧、抓得牢，为提升教师教育教学水平注入了动 力。全市获得省规划课题省一等奖，省教育学会课题省一等 奖 6 个；教研员指导青年教师在省、市级教学比赛中省一等 奖 5 个，省二等奖 6 个，市级一、二等奖 16 个；教育教学 论文获奖市级以上荣誉的达 150 篇次，三项工作均列全邵阳 市第一。李丽主持的《让课堂在反思中更显生命活动》研究 成果于 11 月在《湖南教育》发表。三是扎实推进“双减工 作”，实现减负提质增效。市委常委、市委教育领导工作小 组、市人民政府多次召开会议专题研究“双减”工作，市委 第 46 次常委会决议：将在 2022 年起由财政对 100 名学生以 下的乡村小规模学校课后服务适当补助，打通课后服务“最 后一公里”，实现课后服务城乡全覆盖。教科所深入 40 所 11 基层学校指导教师科学设计作业，根据不同年级学生身心特 点自主制定特色作业菜单，有效提高作业质量，初步探索出 部分高质量作业成果：如昭阳小学分层分年级的特色校本作 业，云山小学布置“追星少年”之我的飞天梦特色作业，城 区一完小布置小假期实践作业等。各中心学校先后组织开展 20 余场次减轻作业负担的培训，参训教师达 3000 余名。教 育局联合公安、城管等职能部门，开展多轮次、全覆盖的校 外培训机构专项整治，清查整改 27 家非法培训机构；现有 106 家义务教育阶段学科培训机构 100%完成审核登记；义务教育 阶段学科培训机构压减至 28 个，压缩比为 73.58%.推进校外 培训监管平台建设，252 家校外培训机构（原 274 个，注销 22 个）在平台上账号激活率 100%、录入信息率 100%、机构基 本信息等填报率 100%。四是有效进行“五项管理”，确保课 后服务质量。印发了《邵东市进一步推进中小学“五项管理” 工作实施方案》（邵东教通［2021]113 号），明确作业管理 底线“六严禁”和“六规定”。教育局先后 3 次对全市学校 进行专项督导，建立整改台账，及时发布督查通报。截至目 前，督导发现并指出各类问题 789 个，已完成整改 718 个， 整改率 91%;发出督导通报 3 份。在作业、睡眠、读物管理方 面，整改完成率 100%,手机、体质管理方面，整改完成率 86.5%、91.4%.全市义务教育阶段学校都开设了课后服务， 实现有需要的学生全覆盖。124026 名学生参与，参与率为 12 92.65%;7982 名教师参与课后服务，参与率为 99.62%。五是 顺利完成“振华改制”，规范民办教育办学。市委常委会 2 次专题研究邵东市振华中学转型改制工作，成立了高规格的 领导小组，细致做好做通教师和周边群众工作，振华中学顺 利转型为公办完全中学，增加义务教育阶段公办学位 2200 余个，高中公办学位 2200 余个，为全市进一步缩减民办义 务教育办学规模和规范办学行为做了卓有成效的探索。 （三）抓好五育并举，倾力落实立德树人任务 一是坚持立德育人“正心”。各中小学校利用在线教学、 开学第一课等途径，开展了庆祝中国共产党建党 100 周年主 题活动，“从小学党史 永远跟党走”，唱响“没有共产党 就没有新中国”、红色研学实践等一系列党史教育活动。开 展“学雷锋”、社会主义核心价值观、清明祭英烈系列、清 廉演讲比赛等教育活动，每周组织初高中学生开展青年大学 习，全年累计学习人数近 100 万人次，切实提升青少年思想 道德水平。二是强化美劳艺体“净心”。各学校开足开齐美 术、音乐、体育等课程，全面落实“每天阳光体育一小时” 要求、全员开展大课间活动，广泛开展丰富多彩的读书活动， 结合各自实际组织开展各种样式的艺术体验和劳动实践。据 了解，全市中小学生田径运动会共 11 人次打破成绩记录， 省运会高中女足、女篮分别荣获全省第 3 名、第 4 名，初中 篮球获第 5 名。邵阳市体育运动会，荣获金牌 31 块，银牌 20 13 块，铜牌 12 块，小学组团体总分第 2 名，初中组团体总分 第 1 名，高中组团体总分第 6 名。邵阳市小学足球赛甲组、 乙组均荣获第一名。筛选 40 多名优秀学生参加市里“三独 比赛”，并获得优异成绩，其中城区四小张宇豪荣获小学声 乐组第二名。据统计，全市有 1000 多人次学生在市级以上 比赛获奖。三是加强健康教育“强心”。市委市政府召开心 理健康教育工作专题会议确定：义务教育阶段学生按 10 元 每人标准，高中按 6 元每人的标准拨付心理健康教育专项经 费 100 万元，为心理健康教育工作发展提供强有力的财政保 障。采用公开招投标的形式引进 5 家心理健康教育（咨询） 专业机构，其中 3 家来自省城，5 家专业机构的引进，对学 生进行全面筛查、团辅和个辅，对教师展开重点培训，为整 体推进全市心理健康教育事业快速发展提供了强有力的专 业支持，在增强学生体质的基础上使学生“强心”。 （四）抓紧项目建设，有力优化教育资源布局 一是重点项目齐头并进。全市教育系统 50 万元以上的 在建项目 99 个，施工面积 19.8 万平方米，计划投入达 6.1 亿，其中新建学校 5 所，新建面积 61800 平方米，其中灵官 殿铁塘芙蓉学校、云山小学、邵东第一实验学校顺利完工，9 月 1 日顺利开学招生，邵东三中新校区、昭阳中学等重点工 程正在建设当中。改扩建学校 87 所，改扩建面积 11.8 万平 方米，维修学校 7 所，维修面积 19685 平方米，改造运动场 14 6 个，面积 56000 平方米；改造围墙校门 8 所，电力增容 13 所，新建教师周转房 378 套，面积 13230 平方米；新建幼儿 园 5 所，面积 12000 平方米。50 万元以下的消除安全隐患的 项目 45 个。小规模学校建设 12 所，改扩建面积约 7334 平 方米，完成投资 2014 万元，已顺利通过市、省级检查。二 是民生实事顺利完成。市委政府持续加大对学前教育的投入， 投入 3040 万元专项资金用于幼儿园建设。全年完成了双凤 乡中心幼儿园、野鸡坪镇中心幼儿园、机关幼儿园等 3 所公 办幼儿园建设。通过市发改等部门的支持配合，在两市塘街 道云山小区新建了云山幼儿园（两市塘街道中心幼儿园）， 投资 1206 万元。根据上级关会议精神，着手落实与条件较 好、收费较低的民办幼儿园开展联合办学，通过联合办园， 增加学位 286 个。全市共新增 1116 个公办幼儿园学位，为 省下达任务的 101.5%,公办园在园幼儿人数占在园幼儿总数 的 51.16%.完成省公办园在园幼儿占比 50%的目标。严格执 行市教育局的招生工作文件精神，规范高中招生行为，增强 招生透明度，避免各种违规招生行为出现。规范城区义务教 育阶段招生行为，制定了《2021 年城区义务教育阶段学校招 生工作操作细则》（邵教通［2021]30 号）和《2021 年秋季 邵东市城区义务教育阶段学校招生公告》，完成城区义务教 育阶段学校小一、初一及各年级插班生录取近 17000 人次。 消除义务教育大班额 90 个，消除普通高中大班额 136 个， 15 全市无新增大班额。 五、存在的问题及原因分析 （一）部分制度或管理办法执行略有欠缺。一是个别资 金使用记账程序不合规。主要体现在：2021 年 11 约 3 日 14# 凭证：发票金额为 3457826 元，实付 1580642 元，会计分录 只体现了这 1580642 元，欠付的金额未在账面上体现。二是 未按规定准确编制预算。主要是项目资金绩效报告的决算公 开金额为 1236.00 万元，而财政拨款收入支出决算总表金额 为 15384.57 万元；三是未按规定管理固定资产。主要是未 按资产管理制度进行年度清查盘点，及时更新固定资产使用 状态。 （二）会计核算工作有待提高。专项资金与单位日常公 用经费之间混淆核算。主要体现在：2021 年 11 月 23 日 3# 凭证，付五险一金费用放在项目支出中核算。会计在进行账 务处理时，未准确区分基本收支和项目收支的金额进行核算， 导致两者的收入、支出、年末结转结余均不准确， （三）绩效指标设置有待加强。一是在设置指标内容较 为笼统，未将绩效目标细化分解成具体的工作任务。如：指 标内容设置为“完成本单位政策工作”；二是在设置指标值 方面，设置的指标值不清晰、不可衡量。如：效益指标值设 置为“全面提升群众满意度”。 六、改进措施及有关建议 （一）狠抓制度落实，提高制度执行力。 16 一是强化专项资金专款专用意识，加强专项资金管理， 严格遵守专项资金管理规定，在规定范围内使用专项资金， 提高资金使用效益。 二是提升预算编制水平，认真执行预算法等相关法律法 规，严格按照规定的预算编制内容编制预算，加强财政资金 的管理。 三是按照资产管理制度规定，每年至少进行一次资产清 查盘点，掌握资产质量状况，及时更新固定资产使用状态， 处置闲置和损毁资产。 （二）规范会计核算，提高会计信息质量。一是按照政 府会计相关法规，分别核算单位取得用于基本支出和项目支 出的财政拨款资金，在项目支出二级明细科目设置具体项目 名称，在每一个具体项目上做到收支对应，在会计核算上体 现“专款专用”的原则，保证会计基础信息准确。二是根据 每笔经济业务支出内容，严格按照政府收支经济分类科目的 核算规则，准确记账。 （三）增强绩效目标意识，强化绩效指标考核体系。加 强绩效目标与指标的设定培训，按照绩效目标编制要求，根 据年度工作计划编制整体绩效目标，遵循确定绩效指标时应 考虑的相关性、重要性、可比性、系统性、经济性五大原则， 将整体绩效目标细化分解成具体任务，设定清晰、可衡量的 绩效指标，作为预算部门执行和绩效评价的依据。 17 附件：1、部门整体支出绩效评价指标评分表 2、部门整体支出绩效评价指标评分说明 18 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 部门所设立的整体绩 ①是否符合国家法律法规、国民经济 评分 效目标依据是否充分， 和社会发展总体规划；②是否符合部 绩效 目标 3分 合理性 目标 设定 是否符合客观实际，用 门“三定”方案确定的职责； 以反映和考核部门整 ③是否符合部门制定的中长期实施规 体绩效目标与部门履 划。 职、年度工作任务的相 以上各项每发现一起不符合要求扣 1 符性情况。 分，扣完为止。 3 ①是否将部门整体的绩效目标细化分 6分 绩效 指标 3分 明确性 投 部门依据整体绩效目 解为具体的工作任务；②是否通过清 标所设定的绩效指标 晰、可衡量的指标值予以体现；③是 是否清晰、细化、可衡 否与部门年度的任务数或计划数相 量，用以反映和考核部 对应；④是否与本年度部门预算资金 门整体绩效目标的明 相匹配。 细化情况。 以上各项每发现一起不符合要求的， 1 扣 1 分，扣完为止。 入 在职人员控制率=（在职人员数/编制 14 分 在职 人员 2分 控制率 部门本年度实际在职 数）×100%。在职人员数：部门实际 人员数与编制数的比 在职人数，以财政部确定的部门决算 率，用以反映和考核部 编制口径为准。编制数：机构编制部 门对人员成本的控制 门核定批复的部门的人员编制数。 程度。 该项得分，控制率≤1，计 2 分，控制 预算 率>1，计 0 分。 配置 “三公经费”变动率=[（本年度“三 部门本年度“三公经 8分 费”预算数与上年度 “三公 经费” 变动率 2分 “三公经费”预算数的 变动比率，用以反映和 考核部门对控制重点 行政成本的努力程度。 公经费”总额-上年度“三公经费” 总额）/上年度“三公经费”总额]× 100%。“三公经费”：年度预算安排 的因公出国（境）费、公务车辆购置 及运行费和公务招待费。 该项得分，变动率≤1，计 2 分，变动 率>1，计 0 分。年度内“三公经费” 完成数超过预算数，则该项计 0 分。 19 1 2 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 评分 重点支出安排率=（重点实际支出/重 重点 支出 2分 安排率 部门本年度部门重点 点预算支出）×100%。重点预算支出： 实际支出与预算安排 部门年度预算安排的，与本部门履职 的重点预算支出的比 和发展密切相关、具有明显社会和经 率，用以反映和考核部 济影响、党委政府关心或社会比较关 门对履行主要职责或 注的预算支出支出总额。该指标参考 完成重点任务的保障 部门年度项目支出及其预算。该项得 程度。 分=安排率×2 分。安排率>1 是，计 0 2 分。 非税收入完成率=（非税实际收入完成 非税 收入 2分 完成率 预算 执行率 反映部门本年度非税 数/非税收入预算数）×100%，有减免 收入完成情况。 因素的，以非税局确定的为准。 2 该项得分=完成率×2 分。 2分 预算执行率=（预算执行数/预算数）× 100%。预算执行数：部门本年度实际完 成的预算数。预算数：财政部门批复的 部门本年度预算完成 本年度部门预算数。 数与预算数的比率，用 该项得分，执行率≤1，计 2 分，执行率>1 以反映和考核部门预 时，每超过 5 个百分点，扣 0.5 分，扣完 算完成程度。 为止。（因落实国家政策、发生不可抗 力、上级部门或本级党委政府临时交办 而产生的除外） 2 预算调整率=（预算调整数/预算数） 部门本年度预算调整 过 预算 程 执行 预算 调整率 2分 数与预算数的比率，用 以反映和考核部门预 算的调整程度。 ×100%。预算调整数：部门在本年度 内涉及预算的追加、追减或结构调整 的资金总和（因落实国家政策、发生 1.98 不可抗力、上级部门或本级党委政府 临时交办而产生的调整除外）。该项 得分=（1-调整率）×2 分。 48 分 12 分 部门本年度结转结余 总额与支出预算数的 结转 结余率 2分 比率，用以反映和考核 部门对本年度结转结 余资金的实际控制程 度。 部门本年度实际支出 的公用经费总额与预 公用 经费 控制率 2分 算安排的公用经费总 额的比率，用以反映和 考核部门对机构运转 成本的实际控制程度。 20 结转结余率=结转结余总额/支出预算 数×100%。结转结余总额：部门本年 度的结转资金与结余资金之和（以决 算数为准）。结余率≤10%的，计 2 分； 结余率>10%（不含），1 分；本年超 支的，计 0 分。 2 公用经费控制率=（实际支出公用经 费总额/预算安排公用经费总额）× 100%。 控制率≤1，计 2 分，控制率>1，计 0 分。 2 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 “三公 经费” 2分 控制率 指标解释 指标说明及评价标准 部门本年度“三公经 “三公经费”控制率=（“三公经费” 费”实际支出数与预算 实际支出数/“三公经费”预算安排 安排数的比率，用以反 数）×100%。 映和考核部门对“三公 控制率≤1，计 2 分，控制率>1，计 0 评分 2 经费” 的实际控制程度。 分。 预算 政府采购执行率=（实际政府采购金 执行 政府 采购 2分 执行率 部门本年度实际政府 额/政府采购预算数）×100%； 采购金额与年初政府 政府采购预算：采购机关根据事业发 采购预算的比率，用以 展计划和行政任务编制的、并经过规 反映和考核部门政府 定程序批准的年度政府采购计划。 采购预算执行情况。 该项得分=执行率×2 分。执行率>1 时， 2 计 0 分。 管理 过 制度 程 健全性 6分 48 分 预算 管理 26 分 资金 使用 合规性 7分 ①是否已制定或具有预算资金管理办法、 内部财务管理制度、会计核算制度等管 理制度；②相关管理制度是否合法、合 部门为加强预算管理、 规、完整；③相关管理制度是否得到有 规范财务行为而制定 效执行。④会计人员、机构是否按规定 的管理制度是否健全 设置；⑤会计基础工作是否健全；⑥会计 完整，用以反映和考核 档案是否符合规定要求；⑦项目管理是 部门预算管理制度对 否规范（包括项目立项、申报、招投标、 完成主要职责或促进 合同或协议要素、制度建立、按时完工 事业发展的保障情况。 等）。 以上情况每发现一例不符合要求的扣 1 分，扣完为止。 ①是否符合国家财经法规和财务管理制 度规定以及有关预算支出管理办法的 规定；②资金的拨付是否有完整的审批 程序和手续；③预算支出的重大开支是 否经过集体研究决策或评估论证；④是 部门使用预算资金是 否符合部门预算批复的用途；⑤是否存 否符合相关的预算财 在截留、挤占、挪用、虚列支出、随意 务管理制度的规定，用 借用、大额现金支付等情况；⑥原始凭 以反映和考核部门预 证的取得真实有效；⑦无超标准发放津 算资金的规范运行情 补贴、奖金，无用公款支付应由个人支 付的款项。 况。 以上情况每出现一例不符合要求的扣 1 分， 扣完为止。如果被评价单位在评价年度内 资金管理、使用方面出现严重违纪违法 问题或发生被纪检监察、司法等部门处 理的事件，则该项计 0 分。 21 6 5 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 预决算 信息 8分 公开性 基础 信息 3分 完善性 非税 收入 2分 管理 指标解释 指标说明及评价标准 部门是否按照政府信 ①公开的内容是否完整、准确；②公 息公开有关规定公开 开时间是否及时。预决算信息公开是 相关预决算信息，用以 指与部门预算、决算的公开和绩效目 反映和考核部门预决 标、绩效评价报告等信息的公开。 算管理的公开透明情 以上情况每出现一例不符合要求的扣 况。 2 分，扣完为止。 部门基础信息是否完 基础数据信息和会计信息资料是否 善，用以反映和考核基 真实、完整、准确。 础信息对预算管理工 以上情况每出现一例不符合要求的扣 作的支撑情况。 1 分，扣完为止。 反映部门非税收入的 使用、管理情况。 评分 4 3 ①实行收支两条线，计 1 分，否则，计 0 分；②未发生截留、坐支或转移，计 1 分， 2 否则，计 0 分。 部门为加强资产管理、 规范资产管理行为而 制定的管理制度是否 管理 制度 2分 健全性 健全完整，用以反映和 考核部门资产管理制 度对完成主要职责或 过 促进社会发展的保障 程 情况。 ①已制定合法、合规、完整的资产管 理制度（含流动资产），计 1 分，否 则，不得分。 1 ③相关资产管理制度得到有效执行， 计 1 分，否则，不得分。 ①资产保存完整；②资产配置合理，资 48 分 产配置是否按程序采购；③资产处置 资产 管理 资产 10 分 管理 安全性 6分 部门的资产是否保存 程序规范；④资产账务管理合规，帐实 完整、使用合规、配置 帐卡、账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 合理、处置规范、收入 资产有偿使用及处置收入及时足额上 及时足额上缴，用以反 缴；⑥清查盘点：每年至少清查盘点一 映和考核部门资产安 次；⑦产权明晰，权证齐全；⑧按标准购 全运行情况。 置固定资产。 5 以上情况每出现一例不符合要求的扣 1 分，扣完为止。 部门实际在用固定资 固定 资产 2分 利用率 产总额与所有固定资 固定资产利用率=（实际在用固定资 产总额的比率，用以反 产总额/所有固定资产总额）×100%。 映和考核部门固定资 该项得分=利用率×2 分。 2 产使用效率程度。 产 职责 部门 出 履行 整体 工作 6分 反映部门党委政府绩 效考核评估等级 以市委、市政府绩效效考核评估结果 为依据：优秀，计 6 分；良好，4 分； 合格，2 分；不合格，0 分。 22 分 22 分 质量 22 6 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 评分 实际完成率=（实际完成工作数/计划 部门履行职责而实际 实际 完成率 完成工作数与计划工 4分 作数的比率，用以反映 和考核部门履职工作 任务目标的实现程度。 工作数）×100%。实际完成工作数： 一定时期（年度或规划期）内部门实 际完成工作任务的数量。计划工作数： 部门整体绩效目标确定的一定时期 4 （年度或规划期）内预计完成工作任 务的数量。 该项得分=完成率×4 分。 部门在规定时限内及 时完成的实际工作数 完成 及时率 4分 与计划工作数的比率, 用以反映和考核部门 履职时效目标的实现 程度。 达到质量标准（绩效 标准值）的实际工作数 质量 达标率 4分 与计划工作数的比率, 用以反映和考核部门 履职质量目标的实现 程度。 重点 工作 4分 办结率 完成及时率=（及时完成实际工作数/ 计划工作数）×100%。及时完成实际 工作数：部门按照整体绩效目标确定 的时限实际完成的工作任务数量。 该项得分=完成及时率×4 分。 质量达标率=（质量达标实际工作数/ 计划工作数）×100%。质量达标实际 工作数：一定时期（年度或规划期） 内部门实际完成工作数中达到部门 任务数量。 该项得分=达标率×4 分。 部门年度重点工作实 重点工作办结率=（重点工作实际完 际完成数与交办或下 成数/交办或下达数）×100%。 达数的比率，用以反映 重点工作是指党委、政府、人大、相 部门对重点工作的办 关部门交办或下达的工作任务。 理落实程度。 该项得分=办结率×4 分。 效 履职 果 效益 8分 生态 部门履行职责对经济 此三项指标可根据部门实际并结合 发展、社会发展、生态 部门整体支出绩效目标设立情况有 环境所带来的直接或 选择的进行评价。 间接影响。 该项得分=依据评价内容相应计分。 16 分 16 分 社会 社会公众或服务对象是指部门履行 公众 8分 对象 社会公众或部门的服 职责而影响到的部门、群体或个人。 务对象对部门履职效 一般采取社会调查的方式(不少于 30 果的满意程度。 份)。 满意度 合 计 4 0 效益 或服务 4 4 效益 效益 4 绩效目标要求（绩效标准值）的工作 经济 社会 4 7.6 该项得分=满意率×8 分。 100 分 88.58 23 部门整体支出绩效评价指标评分说明 单位：邵东市教育局 一、投入 1、绩效目标合理性：设立的整体绩效目标符合国家法 律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案 确定的职责、部门制定的中长期实施规划。此项分值 3 分， 得分 3 分。 2、绩效指标明确性：①未将部门整体的绩效目标细化 分解为具体的工作任务，扣 1 分；②绩效评价指标未按要求设 置清晰、可衡量的指标，扣 1 分；③部门整体绩效目标与部门 年度的任务数或计划数相对应；④与本年度部门预算资金相 匹配。此项分值 3 分，得分 1 分。 3、在职人员控制率：：2021 年部门决算编制上报在职 人数 81 人，机构编制部门核定批复的部门的人员编制数不 明。此项分值 2 分，得分 1 分。 4、“三公经费”变动率：本年“三公经费”预算总额 2.90 万元（公务接待费），上年“三公经费”预算总额 2.00 万元。“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总 额]*100%=[(2.90-2.00）/2.00]*100%=45%＜1。此项分值 2 分，得分 2 分。 5、重点支出安排率：2021 年度项目预算支出 15384.57 万元，实际项目支出 15384.57 万元。重点支出安排率=（重 24 点实际支出/ 重点预算支出）*100%= （15384.57/15384.57） *100%=100%。此项分值 2 分，得分=100%*2=2 分。 6、非税收入完成率：无年度非税收入预算，不扣分。 此项分值 2 分，得分 2 分。 二、过程 1、预算执行率：财政部门批复的本年度部门预算数为 17038.94 万元，部门本年度实际完成的预算数为 17038.94 万元，预算执行率=（预算执行数/预算数） 100%=17038.94/17038.94*100%=100%≤1。此项分值 2 分， 此项得 2 分。 2、预算调整率：部门在本年度内涉及预算的追加资金 总和为 161.06 万元，预算调整率=（预算调整数/预算数） *100%=（161.06/17038.94）*100%=0.95%。此项分值 2 分， 得分=（1-25.10%）*2=1.98 分。 3、结转结余率：部门本年度的结转资金与结余资金之 和决算数为 0 万元，支出预算数为 17200 万元，结转结余率 ＝结转结余总额／支出预算数=0/17200*100%=0%≤10%。此 项分值 2 分，得分 2 分。 4、公用经费控制率：部门本年度实际支出的公用经费 总额为 8422.79 万元，预算安排的公用经费总额为 8422.79 万元，公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额／预算安 排公用经费总额）×100%=（8422.79/8422.79)*100%=100% ≤1。此项分值 2 分，得分 2 分。 5、“三公经费”控制率：本年度“三公经费”支出数 25 决算报表显示金额为 0.89 万元、预算安排数为 2.90 万元， “三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数／“三公 经费”预算安排数）*100%=(0.89/2.90)*100%=30.69% ＜1。 此项分值 2 分，得分 2 分。 6、政府采购执行率：2021 年政府采购预算 65.50 万元， 实际政府采购金额 65.50 万元 。政府采购执行率为=（预算 执行数/预算数）*100%。=（65.50/65.50）=100%≤1。该项 分值 2 分，得分=100%*2=2 分。 7、管理制度健全性：①已制定或具有预算资金管理办 法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；②管理制 度是合法、合规、完整；③管理制度基本得到有效执行；④会计 人员、机构符合规定设置；⑤会计基础工作健全；⑥会计档案 合规。此项分值 6 分，得分 6 分。 8、资金使用合规性：个别资金使用记账程序不合规。主 要体现在：2021 年 11 约 3 日 14#凭证：发票金额为 3457826 元，实付 1580642 元，会计分录只体现了这 1580642 元，欠 付的金额未在账面上体现。扣 2 分，此项分值 7 分，得分 5 分。 9、预决算信息公开性：决算公开项目资金绩效报告不准 确 ， 应 公 开 15384.57 万 元 项 目 资 金 ， 实 则 上 报 公 开 了 1236.00 万元的项目资金，扣 4 分。此项分值 8 分，得分 4 分。 10、基础信息完善性：基础数据信息和会计信息资料真 实、完整。此项分值 3 分，得分 3 分。 26 11、非税收入管理：2021 年度无非税收入。此项分值 2 分，得分 2 分。 12、资产管理制度健全性：未制定流动资产管理制度， 扣 1 分，此项分值 2 分，得分 1 分。 13、资产管理安全性：资产保存完整、资产配置合理、 未曾处置过资产，账实账卡、账账、账表（决算报表等）数 量相符、按标准购置固定资产。未执行资产管理制度中的定 期盘点的要求，扣 1 分。此项分值 6 分，得分 5 分。 14、固定资产利用率：固定资产利用率＝（实际在用固 定 资 产 总 额 ／ 所 有 固 定 资 产 总 额 ） *100%=945.39/945.39*100%=100% 。 此 项 分 值 2 分 ， 得 分 100%*2=2 分。 三、产出 1、部门整体工作质量：市委、市政府绩效效考核评估 结果“优秀”，此项分值 6 分，得分 6 分。 2、实际完成率：2021 年部门履行职责计划工作任务总 计为 8 个，实际完成工作任务数 8 项。实际完成率=（8/8）× 100%=100%。此项分值 4 分，得分 4 分。 3、完成及时率：2021 年计划工作任务 4 项，在 2021 年 全部完成）。完成及时率=（8/8）×100%=100%。此项分值 4 分，得分 4 分。 4、质量达标率：绩效目标设置质量指标的标准值为完 成全部工作，质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作 数）×100%=（8/8）×100%=100%；此项分值 4 分，得分 4 27 分。 5、重点工作办结率：2021 年 8 个重点任务，已完成以 上 八 项 重 点 工 作 任 务 ， 重 点 工 作 办 结 率 = （ 8/8 ） × 100%=100%。此项分值 4 分，得分 4 分。 四、效果 1、经济、社会效益：积极引导、支持民营企业发展， 增强企业竞争力，服务大局，助力经济发展。此项分值 8 分， 得分 8 分。 2、社会公众或服务对象满意度：发放 20 份满意度问卷 调查，共 14 道问卷题，满意率 95%。此项分值 8 分，得分 7.6 分。 总得分：88.58 分 28