审计局2020年部门决算编制说明.doc

庐山市审计局 2020 年度部门决算 目 第一部分 录 审计局部门概况 一、部门主要职责 二、部门基本情况 第二部分 2020 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算 表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 十、国有资产占用情况表 第三部分 2020 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 二、支出决算情况说明 三、财政拨款支出决算情况说明 1 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算 情况说明 六、机关运行经费支出情况说明 七、政府采购支出情况说明 八、国有资产占用情况说明 九、预算绩效情况说明 第四部分 名词解释 2 第一部分 审计局部门概况 一、部门主要职能 庐山市审计局是主管全市审计工作的市政府(市委)组成 部门(直属机构)，主要职责是： (一)主管全市审计工作。 负责对全市财政收支和法律 法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益 进行审计监督；对公共资金、国有资产、国有资源和领导干 部履行经济责任情况实行审计全覆盖；对领导干部实行自然 资源资产离任审计；对国家、省、九江市、庐山市有关重大 政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计；对重大项目进行稽查； 对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的 结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 （二）负责制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。 对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审 计决定或提出审计建议。 (三)向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财 3 政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他 财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委 会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、 审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事 项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计 结果。向市委和市政府有关部门、乡（镇）通报审计情况和 审计结果。 （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权 范围内作出审计决定。包括: 1.国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况; 2.市级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门(含 直属单位)预算执行情况，决算草案和其他财政收支; 3.乡（镇）预算执行情况、决算草案和其他财政收支， 中央、省级、市级财政转移支付资金； 4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支; 5.全市自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况; 6.市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主 导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市政府 驻外非经营性机构的财务收支; 7.有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金 的财务收支； 8.国际组织和外国政府援助、贷款项目; 4 9.参与审计署、省审计厅、九江市审计局统一组织的审 计事项; 10.法律法规规定的其他事项。 （五）对市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的 预算执行情况和决算进行审计监督，市级重大公共工程项目 的资金管理使用和建设运营情况进行审计监督。 (六)按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要 负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 (七)组织实施对国家财经法律法规、 规章，政策和宏 观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等 与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 (八)依法开展财政预算执行情况和财政收支情况监督检 查。 (九)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的 问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政 诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相 关重大案件。 (十)指导和监督内部审计工作， 核查社会审计机构对 依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 （十一）参与上级审计机关实施特定项目的专项审计或 审计调查。 (十二) 参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广 5 信息技术在全市审计领域的应用。 (十三)完成审计署、省审计厅、九江市审计局和市委， 市政府交办的其他任务。 (十四)职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市 审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审 计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一，全面 覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持 科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门 的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督 合力。 二、部门基本情况 纳入本套部门决算汇编范围的单位 1 个，即：庐山市审 计局本级。共有编制数 21 个，其中行政编制 9 个，事业编 12 个；实有人员 33 人,其中：在职人数 21 人，包括行政人员 16 人、全部补助事业人员 5 人；退休人数 12 人。 第二部分 2020 年度部门决算表 6 7 8 9 第三部分 2020 年度部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 本部门 2020 年度收入总计 1022.5 万元，其中年初结转和结 余 522.1 万元，较 2018 年增加 134.2 万元，上升 34.6%；本年 收入合计 500.4 万元，较 2019 年减少 552.6 万元，减少 52.4%，主要原因是：人员调资财政拨款数减少。 本年收入的具体构成为：财政拨款收入占比 100%。 二、支出决算情况说明 本部门 2020 年度支出总计 802.24 万元，较 2019 年减少 116.6 万元，减少 12.69%，主要原因是：人员调资财政拨款数 减少。 本年支出的具体构成为：基本支出占比 100 %。 三、财政拨款支出决算情况说明 本部门 2020 年度财政拨款本年支出年初预算数为 947.15 万 元，决算数为 802.24 万元，完成年初预算的 84.7%。主要原因 是：向社会中介机构购买服务开展固定资产投资审计的审计 费，年末时项目未结束，费用未支付。 四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 本部门 2020 年度一般公共预算财政拨款基本支出 802.24 万 元，其中： （一）工资福利支出 331.92 万元，较 2019 年增加 26.6 万 10 元，增长 8.71 %，主要原因是：工资福利提标。 （二）商品和服务支出 565.64 万元，较 2019 年减少 215.87 万元，减少 38.21 %，主要原因是：厉行节约。 （三）对个人和家庭补助支出 44.63 万元，较 2019 年增加 17.7 万元，增长 65%，主要原因是：退休人员支出增加及规范支 出科目。 （四）资本性支出 75.92 万元，较 2019 年增加 54.02 万元， 上升 257.49%，主要原因是：数据化审计需要采购相关设备。 五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 2020 年度“三公”经费总额 3.3 万元，均为公务接待费 用，为年初预算数 14.2 万元的 23.23%、较上年决算数 3.79 万元减少 12.93%，。主要因为单位贯彻“中央八项规定”精 神，厉行节约控制“三公”经费支出。单位未保留公务用车、 无因公出国（境）的情况，2020 年度公务接待 60 批次 420 人。 六、机关运行经费支出情况说明 本部门 2020 年度机关运行经费支出 367.08 万元，较上年数 减少 219.53 万元，减少 37.42%，主要原因是：厉行节约。 七、政府采购支出情况说明 2020 年度政府采购支出 11.4 万元，采购类型为货物采 购。 八、国有资产占用情况说明 11 无国有资产占用表里的项目 九、预算绩效情况说明 从评价情况来看，项目资金从资金落实、业务管理到财务管 理、项目产出、项目效益，各级指标得分都很高。 第四部分 名词解释 一、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及 印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用 材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办 公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。 二、“三公经费”：纳入省财政预算管理的“三公”经费， 是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运 行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规 定开支的各类接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用 车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险 费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅 游费、国外城市间交通费、食宿费等支出。 12