农村发展专项资金绩评材料.doc

桃江县 2016 年度省级财政资金 农村发展专项绩效评价报告 桃江县农业局 为了进一步规范和加强专项资金使用管理，强化部门责 任意识，切实提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅 关于开展 2016 年度农业技术服务与安全监管专项资金绩效 评价工作的通知》（湘财农〔2017〕49 号），我局组织有关 股站室对 2016 年度农村发展专项资金实施了绩效评价，形 成本评价报告。 一、专项基本情况 （一）专项概况 2016 年度省级财政资金农村发展专项在桃江县共实施 三个专项，投入总资金 130 万元，分别是： 1、县域经济发展专项 35 万元【湘财农指[2015]294 号】 2、新农村建设专项 75 万元【湘财农指[2015]298 号、 湘财农指[2016]51 号】 3、农村能源建设专项 20 万元【湘财农指[2015]289 号、 湘财农指[2016]63 号】 （二）专项实施情况 1、县域经济发展专项 资金管理：专项资金 35 万元，其中桃江县高山农场特 色养殖园 15 万、益阳市修山钟氏面业有限公司 10 万、湖南 金鑫农业科技有限公司 10 万，于 2016 年已全部到位，由桃 江县财政局农财股专帐管理，专款专用按实报帐，全部用于 项目建设。 项目组织和实施情况：项目由桃江县农业局县域经济办 组织管理，分别由桃江县高山农场特色养殖园、益阳市修山 钟氏面业有限公司、湖南金鑫农业科技有限公司具体实施， 成立了领导小组，制定了实施方案，在项目主管单位的指导 与监督下，坚持高标准、高质量建好项目工程，选用了质量 可靠的合格产品和技术过硬的承建单位，确保工程质量。 高山农场：由桃江县高山农场特色养殖园实施，是一个 特色养殖园续建专项。自筹资金 125 万元，利用高山地理优 势，发展以油茶、杉木为主的林业种植和以跑猪、山鸡为主 的林下经济。2016 年省财政专项 15 万元主要用于建设养殖 栏舍和网络销售体系。已建成存量 1000 头跑猪的栏舍、2 家 实体销售店和远程网络监管与微信营销于一体的生产销售 体系。 修山面业：由益阳市修山钟氏面业有限公司实施，是面 业深加工续建项目，对“羞山官厅”牌特色面条生产线进行 技改扩建，并新建年产能 1 万吨的现代化厂房和全自动化生 产线。自筹资金 1390 万元，省级财政专项县域经济发展资金 10 万元，已于 2016 年全部用于生产线设备采购，项目建设 已全面完成。 金鑫农业：由湖南金鑫农业科技有限公司实施，自筹资 金 450 万元，银行贷款 400 万元进行现代农业科技基地续建， 省财政县域经济发展专项资金 10 万元，于 2016 年全部用于 基地自动机械化水平建设和高效节水农业示范推广，项目建 设全面完成。 2、新农村建设专项 资金管理：专项资金共 75 万元，其中浮邱山乡田家冲 村 5 万元；浮邱山乡浮邱山村 10 万元；大栗港镇朱家村 50 万元；桃花江镇株木潭村 10 万元。拨付除株木潭村外（正 在组织实施阶段）专项资金于 2016 年已全部拨付到位，由 桃江县财政局农财股专帐管理，各项目实施村分帐管理，专 款专用，全部用于项目建设。 项目组织和实施情况：由桃江县农业局组织，新农村建 设股协助指导，各项目村具体实施。专项建设内容：浮邱山 乡田家冲村项目用于硬化 1.5 公里龚家湾组组级公路，总投 资约 20 万元；大栗港镇朱家村项目用于拓宽并硬化 4 公里 卫葡线组级公路，总投资 60 万元；浮邱山乡浮邱山村用于 维修衬砌 4 公里渠道及裂马咀等山塘除险加固， 总投入 12.4 元；桃花江镇株木潭村建设项目正处于组织实施阶段，资金 暂时没有拨付。除株木潭村外其他各项目村建设工程均已完 成。 3、农村能源建设专项 资金管理：专项资金 20 万元，于 2016 年全部到位，由 桃江县财政局农财股专帐管理，专款专用按实报帐，根据项 目要求，全部用于项目建设。 项目组织和实施情况：由桃江县农业局组织实施，农村 新能源局具体负责，分别在桃江县鸬鹚渡镇千工坝村实施新 能源综合利用示范两省灶项目、浮邱山乡洪桥头村新能源推 广示范项目，共投入资金 52 万元，组织项目村安装节能两 省灶，购置安装太阳能路灯，并提供后续服务。按照项目要 求，于 2016 年 12 月前全面完成了项目建设任务。 二、主要绩效和综合评价 （一）县域经济发展专项 主要绩效： 高山农场建设：已开发荒山 2000 余亩，种植油茶 347 亩，杉木 15 万株，养殖高山跑猪 400 余头，山鸡 2000 来只， 蔬菜种植 120 亩，销售利润达到 45%，安排农村就业 30 余人， 打造了一条林业种植与林下养殖互相反哺的生态循环链。 修山面业建设：已全面完成“羞山官厅”牌特色面条生 产线技改扩建，年可增加销售收入 6800 万元，实现税金 340 万元，实现净利润 560 万元。解决农村闲余劳动力就业 80 余人。 金鑫农业建设：新增自动机械化使用面积 150 亩，新增 节水高效农业示范基地 50 亩。公司年增收 70 万元，安排就 业人员 50 名。对水土流失、美化环境、改善水质和净化空 气都起到了积极作用。 综合评价：项目组织得当，实施顺利，资金管理到位。 通过项目实施，各项建设均产生了很好的经济效益，明显的 社会效益和生态效益。 （二）新农村建设专项 主要绩效：各项目村完成了预定的建设内容，促进了乡 村美化，地力提升、耕作方便，出行畅通，提升了新农村建 设水平和农村经济发展新动力。 综合评价：各村项目组织得当，实施顺利，资金管理到 位。通过项目实施，产生了很好的社会效益。 （三）农村能源专项 主要绩效：在项目村共安装两省灶 279 台、太阳能路灯 75 盏，年节省节约标煤 157.68kg（或节约燃油 100.74kg） 。 年减排污染物（以煤电为例）：二氧化硫（SO2）3.15kg、二 氧化碳（CO2）69.4kg、烟尘 2.4kg、灰渣 41kg。 综合评价：项目组织得当，实施顺利，资金管理到位。 通过项目实施，改善了农村环境，村容整洁，乡风文明，为 美丽乡村建设做出了贡献。 三、存在的问题 1、农村能源建设发展不平衡、配套资金难以到位，缺 少技术队伍。 2、村级集体经济发展资金散而少，不能有效的解决问 题。 3、新农村建设专项引导性不强。 四、建议意见 1、加大农村发展专项投资力度。 2、村级集体经济发展是改革开放的新课题，需中央和 地方各级的政策支持、技术支持、项目支持、资产支持、资 金支持和强有力的人才基础。 2017-8-2 2016 年度农村发展专项资金绩效评价指标评分表 填报单位（盖章）：桃江县农业局 一级指标 项目决策 12 分 项目管理 33 分 项目管理 33 分 二级指标 项目立项 分 值 操作指引 评 分 4 项目目标是否符合《湖南省农业委 员会关于申报 2016 年省级财政预 算农业专项项目的通知》中载明的 项目目标；项目绩效目标申报或实 施方案等申报资料中有明确绩效 目标。项目的申请、设立过程是否 符合相关要求，用以反映和考核项 目立项的规范情况。设有明确目标。 4 绩效目标 合理性 是否符合国家相关法律法规、 国民经济发展规划和党委政 府决策（1 分）；是否与项目 单位或委托单位职责密切相 4 关（1 分）；项目是否为促进 事业发展所必需（1 分）；项 目预期产出效益和效果是否 符合正常的业绩水平（1 分）。 决策项目是否依据《湖南省农业委 员会关于申报 2016 年省级财政预 算农业专项项目的通知》及其他政 策文件规定，项目调整是否履行相 应手续。是否根据需要制定中长期 实施规划。项目所设定的绩效目标 是否依据充分，是否符合客观实际， 用以反映和考核项目绩效目标与 项目实施的相符情况。 4 绩效指标 明确性 是否将项目绩效目标细化分 解为具体的绩效指标（1 分）； 是否通过清晰、可衡量的指标 值予以体现（1 分）；是否与 4 项目年度任务数或计划数相 对应（1 分）；是否与预算确 定的项目投资额或资金量相 匹配（1 分）。 依据绩效目标设定的绩效指标是 否清晰、细化、可衡量等，用以反 映和考核项目绩效目标的明细化 情况。目标是否有量化指标；是否 细化分项。 4 资金分配 是否制定相关资金管理办法， 并在管理办法中明确资金分 配办法（1 分）；资金分配因 素是否全面、合理（1 分）； 资金分配是否符合相关管理 办法（3 分）；分配结果是否 合理（3 分） 8 分配办法，办法健全、规范；因素 选择全面，合现。分配结果，资金 分配符合资金管理办法及省财政 下发专项资金文件规定的支持内 容；资金分配科学合理。 8 资金到位 率 实际到位资金与计划投入资 金的比率，用以反映和考核资 金落实情况对项目实施的总 体保障程度。根据项目实际到 位资金占计划分配资金的比 重计算得分（3 分*项目资金到 位率） 3 资金到位率=（实际到位资金额/ 计划投入资金额）*100%。实际到 位资金：一定时期（本年度或项目 期）内实际落实到具体项目的资金。 计划投入资金：一定时期（本年度 或项目期）内计划投入到具体项目 的资金。 3 到位及时 率 及时到位资金与应到位资金 的比率，用以反映和考核项目 资金落实的及时性程度。及时 2 到位（2 分），未及时到位但 未影响项目进度（1 分），未 及时到位并影响进度（0 分）。 到位及时率＝（及时到位资金/应 到位资金）×100%。及时到位资金： 截至规定时点实际落实到具体项 目的资金。应到位资金：按照合同 或项目进度要求截至规定时点应 落实到具体项目的资金。以财政厅 下发指标文日起 1 个月内资金到 位项目上单位为合规到位时效。 2 三级指标 评价标准 项目立项 规范性 项目是否按照规定的程序申 请设立（1 分）；所提交的文 件、材料是否符合相关要求 （1 分）；事前是否已经过必 要的可行性研究、专家论证、 风险评估、集体决策等（2 分）。 资金落实 13 分 资金落实 13 分 97 分 一级指标 二级指标 业务管理 10 分 财务管理 10 分 项目绩效 55 分 项目产出 25 分 三级指标 评价标准 管理制度 健全性 项目单位的业务管理制度是 否健全，用以反映和考核业务 管理制度对项目顺利实施的 保障情况。1、管理制度健全 （2 分）；2、机构健全（0.5 分）、分工明确、职责明确 （0.5 分）。 制度执行 有效性 项目实施是否符合相关业务 管理规定，用以反映和考核业 务管理制度的有效执行情况。 1、按计划开工（1 分）；2、 按计划实话（1 分）；3、按计 划完工（1 分）。 项目质量 可控性 项目单位是否为达到项目质 量要求页采取了必需的措施， 用以反映和考核项目单位对 项目质量的控制情况。1、制 度执行严格（3 分）；2、档案 管理规范（1 分）。 管理制度 健全性 项目单位的财务制度是否健 全，用以反映和考核财务管理 制度对资金规范、安全运行的 保障情况。1、资金管理管理 办法（1 分）；2、财务制度 （1 分）；3、会计制度及会计 核算规范（1 分） 资金使用 合规性 是否符合国家财经法规和财 务管理制度以及有关专项资 金管理办法的规定（1 分）； 资金的拨付是否有完整的审 批程序和手续（1 分）；项目 的重大开支是否经过评估认 证（1 分）；是否符合项目预 算批复或合同规定的用途（1 分）；是否存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况（1 分）。 财务监控 有效性 是否已制定或具有相应的监 控机制（1 分）；是否采取了 相应的财务检查等必要的监 控措施或手段（1 分）。 数量指标 （实际完 成率） 实际完成率≥90%（5 分）； 80%≤实际完成率≤90%（3 分）；70%≤实际完成率≤80% （1 分）；实际完成率≤70% （0 分）。根据现场实际情况 适当评分。 分 值 操作指引 评 分 3 是否已制定或具有相应的业务管 理制度，业务管理制度是否合法、 合规、完整；项目管理制度健全； 是否有明确的项目实施主体及实 施决策程序，实施单位内部的职责 分工明确。 3 3 是否遵守相关法律法规和业务管 理规定；项目调整及支出调整手续 是否完备；项目合同书、验收报告、 技术鉴定等资料是否齐全并及时 归档；项目实施的人员条件、场地 设备、信息支撑是否落实到位。项 目按计划开工；按计划开展；按计 划完工。 3 4 是否已制度或具有相应的项目质 量要求或标准；是否采取了相应的 项目质量检查、验收等必需的控制 措施或手段。严格执行相关管理制 度；项目合同书、项目申报、培训、 审核、日常管理等资料是否齐全并 及时归档。 4 3 是否已制定或具有相应的项目资 金管理办法；项目资金管理办法是 否符合相关财务会计制度的规定。 项目资金使用符合专项资金管理 办法；符合国家有关财务制度；会 计核算规范。 3 5 项目资金使用是否符合相关的财 务管理规定，用以反映和考核项目 资金的规范运行情况。 5 2 项目单位是否为保障资金的安全、 规范运行而采取了必要的监控措 施，用以反映和考核项目单位对资 金运行的控制情况。 2 5 实际完成率＝（实际产出/计划产 出数）×100。实际产出数：一定 时期（本年度或项目期）内项目实 际产出的产品或提供的服务数量。 计划产出数：项目绩效目标确定的 在一定时期（本年度或项目期）内 计划产出的产品或提供的服务数 量。 4 一级指标 二级指标 三级指标 质量指标 （质量达 标率） 时效指标 （完成及 时率） 操作指引 评 分 包括但不限于示范工程建设 规模，示范推广新技术、新品 种项数，培训人数，培训次数， 5 培训及推广普及率等。根据现 场实际情况适当评分。 每项得分=实际产出数量/项目绩 效目标申报表(或实施方案)规定 数量*100%(5 分/产出指标总数)。 实际产出数量超过项目绩效目标 申报表（或实施方案）规定的按该 项目满分计算。 5 质量达标率≥90%（5 分）； 80%≤质量达标率≤90%（3 分）；70%≤质量达标率≤80% （1 分）；质量达标率≤70% （0 分）。根据现场实际情况 适当评分。 3 质量达标率＝（质量达标产出数/ 实际产出数）*100%。质量达标产 出数：一定时期（本年度或项目期） 内实际达到既定质量标准的产品 或服务数量。既定质量标准是指项 目单位设立绩效目标时依据计划 标准、行业标准、历史标准或其他 标准而设定的绩效指标值。 3 2 每项得分=实际值/项目标准值 *100%*(5 分/质量指标总数）。实 际值超过项目绩效目标申报表规 定标准值的按该项满分计算。 2 5 完成及时率=【（计划完成时间实际完成时间）/计划完成时间】 *100%*5 分。实际完成时间：项目 实施单位完成该项目实际所耗用 的时间，计划完成时间以项目绩效 目标申报表要求完成时间为准。完 成及时率大于或等于 0（即提前或 按计划完成）计满分。 4 评价标准 农业技术水平提高程度，新型 职业农民合格率,示范工程验 收合格率,示范应用产值达标 率(如超级稻 80%以上达到亩 产量增加 100 斤、亩效益增加 100 元）。根据现场实际情况 适当评分。 项目实际提前完成时间与计 划完成时间的比率，用以反映 和考核项目产出时效目标的 实现程度。根据现场实际情况 适当评分。 分 值 成本节约率=【（计划成本-实际 成本）/计划成本】*100%*5 分 实际成本：项目实施单位如期、保 质、保量完成既定工作目标实际所 耗费的支出 成本指标 （成本节 约率） 项目绩效 55 分 项目效益 30 分 经济效益 指标 完成项目计划工作目标的实 际节约成本与计划成本的比 率，用以反映和考核项目的成 本节约程度。根据现场实际情 况适当评分。 5 项目实施对经济发展所带来 的直接或间接影响。具体指标 以项目绩效目标申报表指标 6 值内容进行评价（产量提升率， 农民增收率等）。根据现场实 际情况适当评分。 计划成本：项目实施单位为完成工 作目标计划安排的支出，一般为项 目预算（或概算）为参考。 成本节约率在标准值及以上记满 分，扣完为止。如项目绩效目标申 报表未明确具体指标值，以支出未 超预算(或概算）为合格标准。 5 每项得分=实际产出数值/项目绩 效目标申报表或实施方案规定数 值*100%*(6 分/产出指标总数)。 实际产出数值超过项目绩效目标 申报表或实施方案规定数。 5 一级指标 二级指标 三级指标 社会效益 指标 生态效益 指标 可持续影 响指标 社会公众 或服务对 象满意度 指标 评价标准 项目实施对社会发展所带来 的直接或间接影响情况。依据 项目绩效目标申报表指标值 内容进行评价计分。根据现场 实际情况适当评分。 项目实施对生态环境所带来 的直接或间接影响情况。依据 项目绩效目标申报表指标值 内容进行评价计分。根据现场 实际情况适当评分。 项目后续运行及成效发挥的 可持续影响情况。依据项目绩 效目标申报表指标值内容进 行评价计分。根据现场实际情 况适当评分。 满意度在 90%及以上记满分， 每降低 1%，扣减该指标总分值 的 1%，依次类推，扣完为止。 分 值 6 6 6 6 操作指引 每项得分=实际产出数值/项目绩 效目标申报表或实施方案规定数 值*100%*(6 分/产出指标总数)。 实际产出数值超过项目绩效目标 申报表或实施方案规定数。 每项得分=实际产出数值/项目绩 效目标申报表或实施方案规定数 值*100%*(6 分/产出指标总数)。 实际产出数值超过项目绩效目标 申报表或实施方案规定数。 每项得分=实际产出数值/项目绩 效目标申报表或实施方案规定数 值*100%*(6 分/产出指标总数)。 实际产出数值超过项目绩效目标 申报表或实施方案规定数。 根据调查问卷结果进行评价。 评 分 6 6 6 6