2019年度曾都区精准扶贫区级开发配套资金项目绩效评价报告.docx

精准扶贫区级开发配套资金 项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：精准扶贫区级开发配套资金 项目单位：随州市曾都区人民政府扶贫开发办公室 主管部门：随州市曾都区人民政府扶贫开发办公室 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二〇二〇年六月 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 决策 21 7.00 差（D） 过程 17 13.00 中（C） 产出 30 28.15 优（A） 效果 32 27.89 良（B） 综合绩效 100 76.04 中（C） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 绩效评价专家：李海京 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 现场负责人：张显琪 www.grantthornton.cn 绩效评价小组成员：何子澜、何诗莹、付锦莲 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 目录 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 一、评价结论 ...................................................................................................................1 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 ............................................................................................1 （二）绩效指标完成情况分析 ................................................................................1 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 ................................................1 （四）存在的问题 ....................................................................................................2 （五）结果拟应用建议 ............................................................................................3 二、佐证材料 ...................................................................................................................5 （一）基本情况 ........................................................................................................5 1、项目立项目的 ...............................................................................................5 2、年度绩效目标 ...............................................................................................5 3、项目资金情况 ...............................................................................................5 4、项目实施情况 ...............................................................................................6 （二）绩效评价工作开展情况 ................................................................................7 （三）绩效指标完成情况分析 ................................................................................8 1、决策（21 分）...............................................................................................8 （1）项目立项（7 分）.....................................................................................8 （2）绩效目标（7 分）.....................................................................................9 （3）资金投入（7 分）...................................................................................10 2、过程（17 分）.............................................................................................11 （1）资金管理（10 分）.................................................................................11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 （2）组织实施（7 分）...................................................................................12 传真 +86 27 87812377 3、产出（30 分）.............................................................................................13 www.grantthornton.cn （1）产出数量（17 分）.................................................................................13 （2）产出质量（9 分）...................................................................................14 （3）产出时效（4 分）...................................................................................15 4、效果（32 分）.............................................................................................15 （1）社会效益（24 分）.................................................................................16 （2）可持续影响（4 分）...............................................................................17 （3）满意度指标（4 分）...............................................................................17 （四）上年度评价结果应用情况 ..........................................................................18 （五）其他说明 ......................................................................................................18 1、关于评价责任的说明 .................................................................................18 2、关于评价局限性的说明 .............................................................................18 三、原始资料目录 .........................................................................................................19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 一、评价结论 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 76.04 分，评价等级为中（C）。其中决策得分 7.00 分，过程得分 13.00 分，产出得分 28.15 分，效果得分 27.89 分，“精准扶贫区级开 发配套资金项目”评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、决策。评价得分为 7.00 分，评价等级为差（D）。项目立项符合法律法规、 相关政策、发展规划以及部门职责，但立项程序不够规范；项目设定的绩效目标 过于片面，绩效指标不合理，项目没有预算测算依据，与工作内容不相匹配，没 有资金分配计划或者分配方案，与项目单位实际使用情况不相适应。 2、过程。评价得分为 13.00 分，评价等级为中（C）。项目资金落实及执行情 况一般，对项目实施的总体保障程度较好，资金到位率为 100.00%，项目预算执行 为 117.11%，项目资金的规范运行情况存在瑕疵，部分资金调整来源于脱贫激励政 策和扶贫小额贷款贴息等项目；财务和业务管理制度完备，但资金缺乏有效的监 管，未对项目建立专门的项目台账，没有有效的及时监督管理统筹项目建设情况。 3、产出。评价得分为 28.15 分，评价等级为优（A）。项目单位 2019 年度扶贫 整体工作推进情况良好，2019 年度远安区域协作扶贫物资购买达到年度计划标准， 完成建档立卡贫困户数据质量的评估，定期检测主要饮水工程出厂水，规范化建 设精准扶贫档案，完成产业扶贫项目工程结算审计较及时；但项目单位需进一步 督促法律服务所帮助贫困户代理收集证据，确立帮扶重点贫困村，落实帮扶资金。 4、效果。评价得分为 27.89 分，评价等级为良（B）。项目实施后，产生了较 好的社会效益，项目的实施确保了扶贫工作的顺利进行，保障了扶贫物资的到位， 1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 +86 27 8781 9677 提高了建档立卡贫困人口数据质量，年度减贫人数达到电话 6564 人，项目整体满意度 传真 +86 27 87812377 为 92.06%；但建档立卡贫困户诉讼结案率不高，且项目公示公开不到位，需进一 www.grantthornton.cn 步完善。 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 2018 年度“精准扶贫区级开发配套资金项目”绩效结果已进行公开公示，绩效得 分为 94.50 分，预算执行率为 100%；项目单位通过上年度的“精准扶贫区级开发配 套资金项目”结合年度工作进展情况确定预算；针对 2018 年度绩效问题，项目单位 均未整改。 （四）存在的问题 1、资金缺乏有效监管 扶贫资金使用缺乏有效监管，项目实施主体不明确。主要原因为项目单位未 对项目建立管理台账，将资金拨付至实施单位后，未将其作为专项扶贫资金来管 理，未能较好的与一般部门预算资金区分开来；且项目单位与实施单位沟通不及 时，无法有效监管项目实施情况以及资金使用情况。 2、预算编制不合理，资金使用合规性有待提升 项目单位在确定预算时，仅确定了项目总金额，未经过具体科学论证，预算 内容与项目内容、工作任务匹配性存疑，项目没有预算测算依据，且存在预算不 足将“脱贫激励政策项目”的 9.00 万元以及“扶贫小额贷款贴息等项目”的 16.66 万元调 剂至本项目，预算编制不科学，项目调整无审批手续。主要原因为年初未对项目 资金使用情况有完整的规划，不利于按照计划开展项目，导致项目执行过程中， 子项目之间预算资金互相调剂，且在资金拨付后，项目单位未对资金的使用进行 监督。 2 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 3、诉讼结案率偏低 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 项目单位 2019 年受理案件 92 个，完成结案 64 个，另有万店镇法律援助中心 20 www.grantthornton.cn 个案件于 2020 年结案，何店镇花都生态 8 个案件正在进入法院执行阶段，诉讼结 案率为 69.57%，主要原因为单位未及时跟进案件进度、统计项目情况，未充分发 挥监督促进作用。 4、项目立项不规范 项目单位按照省扶贫办规定，设立了“精准扶贫专项资金项目”，其中包含“精准 扶贫区级开发配套资金”子项目，未单独对本项目立项，项目单位立项时仅提交了 项目绩效目标申报表，未经过事前绩效评估，且缺少集体决策及其他申请审批材 料。主要原因为部门立项管理不规范，未按照程序执行，且资料留痕意识不强。 5、绩效目标设置不合理 项目年初设定的绩效目标过于片面，虽将绩效目标分解成了绩效指标，但绩 效指标与具体项目任务或计划不相对应，部分指标设置不合理，如“带动增加贫困 人口全年总收入”指标，因项目单位人员未对贷款贫困户年收入情况进行摸底调查， 故无法得出准确的贫困人口全年总收入情况，该项指标可衡量性存在问题，“带动 贫困户户数”与该项目的产出关联性不大。主要原因一是部门绩效管理不到位，项 目人员未经过系统的绩效培训，设置指标时未结合全年实际情况考虑指标是否可 衡量；二是部门年度立项时，未对项目资金使用情况有完整的规划，不能确定当 年度项目工作内容，项目产出和效益目标无法明确。 6、上年度绩效评价结果应用存在瑕疵 项目单位针对 2018 年度绩效问题均未进行整改，主要原因为项目单位绩效管 理不到位，且在 2018 年绩效评价时未与随州方正有限责任会计师事务所进行沟通， 项目单位不清楚 2018 年度存在哪些绩效问题，导致绩效问题未整改。 3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 （五）结果拟应用建议 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 1、做好项目资料管理工作，明确实施主体。项目主管单位一方面应建立项目 www.grantthornton.cn 台账，及时收集相关资料并归档，另一方面需督促项目实施，及时与实施单位沟 通配合。 2、项目单位在年初编制预算时应提前做好规划部署，结合以前年度支出情况， 制定合理的项目预算，在项目执行过程中，将项目前期规划执行到位，严格按照 年初计划规划资金流向，避免其他扶贫专项资金被挤占，保障各项工作顺利开展。 3、项目单位需明确主管单位职责，积极了解项目实施进度，做好相关统计工 作，发现问题及时解决，提高诉讼结案率。 4、项目实施单位在以后年度进行项目立项时，应按规定立项，同时提交符合 要求的审批文件，并应在事前进行可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、 集体决策。 5、合理设置绩效目标和指标。根据项目计划及历史完成情况，结合项目主要 内容，设定切实合理的绩效目标，绩效目标应反映项目计划产出和效益，将绩效 目标分解成绩效指标，例如，设置“远安区域协作扶贫物资购买完成率”、“扶贫物资 到位率”等指标，使项目产出和效益密切相关，以便于提高项目绩效管理水平。 6、项目单位应加强绩效管理，主动与参与绩效考核的第三方进行沟通，针对 第三方提出的问题，认真分析问题存在的原因，并听取第三方建议，积极进行整 改，出具整改报告。 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所 主评人 1： （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 2： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月十日 5 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 二、佐证材料 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）基本情况 1、项目立项目的 “精准扶贫区级开发配套资金项目” 为贯彻落实相关扶贫文件精神，结合曾都 区实际情况，曾都区扶贫指挥部为远安县提供协作扶贫物资，对建卡立档数据进 行清理，档案建设规范化，对扶贫小额贷款提供司法帮助并进行补贴，努力满足 贫困户的需求，切实为脱贫工作提供有利保障。因此，随州市曾都区人民政府扶 贫开发办公室申请了“精准扶贫区级开发配套资金项目”。 2、年度绩效目标 2019 年度，为远安县提供协作扶贫物资，协作扶贫物资为垃圾转运车 7 辆， 洒水车 7 辆；对扶贫系统数据进行清洗，提高数据质量；对小额扶贫信贷户贷企 用贷款涉及到的 92 个贫困户提供诉讼代理的律师进行补贴；定期进行水质抽检； 给予帮扶的 8 个行政村补贴资金；及时完成产业扶贫项目工程结算审计；对精准 扶贫档案进行规范化建设。 3、项目资金情况 （1）项目资金来源结构 “精准扶贫区级开发配套资金项目”预算资金为 150.00 万元，曾都区财政局于 2019 年 2 月 27 日批复预算资金 150.00 万元，该项目资金合计到位 150.00 万元，资 金均来源于地方政府公共财政预算资金。 （2）项目资金使用情况 截至 2019 年 12 月 31 日，项目预算 150.00 万元已实际到位。项目单位另将“脱 6 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 万元调剂至本 贫激励政策项目”的 9.00 万元以及“扶贫小额贷款贴息等项目”的 16.66 传真 +86 27 87812377 项目，扶贫办向各业务单位实际拨付项目资金合计到位 175.66 万元，预算执行率 www.grantthornton.cn 为 117.11%。 经核实各业务单位实际使用资金 152.11 万元，预算资金使用情况如下表所示： 序号 项目 远安区域协作扶贫物资 1 （垃圾转运车） 远安区域协作扶贫物资 2 （洒水车） 项目实施单位 随州市曾都区人民政府扶贫 开发办公室 随州市曾都区人民政府扶贫 开发办公室 随州市曾都区人民政府扶贫 资金分配 使用金额 资金使用率 24.06 24.06 100.00% 70.00 68.05 97.21% 10.00 9.80 98.00% 10.00 4.20 42.00% 10.00 6.80 68.00% 3 2019 年度数据清洗 4 扶贫小额贷款司法清收 5 农村安全饮水水质监测 6 产业扶贫技术服务体系 曾都区农业局 28.00 28.00 100.00% 7 产业扶贫组织化程度提升 曾都区农业局 1.10 1.10 100.00% 8 产业扶贫项目审计验收 各镇、办事处、管委会 18.00 6.60 36.67% 随州市曾都区档案局 4.50 3.50 77.78% 175.66 152.11 86.59% 9 精准扶贫档案进行规范化 建设 开发办公室 随州市曾都区司法局 曾都区农村饮水安全工作办 公室 合计 7 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 4、项目实施情况 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 （1）项目实施单位 www.grantthornton.cn “精准扶贫区级开发配套资金项目”的具体实施单位为：随州市曾都区人民政府 扶贫开发办公室、随州市曾都区司法局、曾都区农村饮水安全工作办公室、曾都 区农业局、各镇、办事处、管委会和随州市曾都区档案局。 （2）项目实施周期与地点 项目实施周期：2019 年度 项目实施地点：湖北省随州市曾都区 （3）项目主要内容 曾都区 2019 年精准扶贫区级开发配套资金项目工作在区扶贫工作领导小组统 一领导下开展，区扶贫开发工作领导小组办公室负责日常工作，区扶贫办购买相 关扶贫物资提供给远安县，进行扶贫系统数据清洗；区司法局对提供扶贫小额贷 款诉讼的律所提供补贴；曾都区农村饮水安全工作办公室进行水质抽检；农业农 村局帮扶行政村和印制社员证；各镇、办事处、管委会聘请第三方进行产业扶贫 项目工程结算审计；区档案局对精准扶贫档案规范化建设的村发放奖励。 （4）项目完成概况 “精准扶贫区级开发配套资金项目”2019 年度远安区域协作扶贫物资购买达到 年度计划标准，完成建档立卡贫困户数据质量的评估，反馈给项目实施单位，定 期检测主要饮水工程出厂水，规范化建设精准扶贫档案，及时完成产业扶贫项目 工程结算审计，帮助 84 户贫困户代理诉讼，收集证据，确立帮扶 7 个重点贫困村， 落实帮扶资金。 8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 （二）绩效评价工作开展情况 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 为深化预算管理改革，进一步加强项目经费支出的监督，提高财政资金使用 www.grantthornton.cn 效益，开展曾都区“精准扶贫区级开发配套资金项目”绩效评价。本次绩效评价遵循 科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定的程序， 按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从决策、过程、产出 和效果四个维度进行客观、公正的评价。项目绩效评价目的和范围、评价原则和 方法、评价体系和综合评分方法详见（原始资料 7）。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所接受曾都区财政局的委托对曾 都区 2019 年度“精准扶贫区级开发配套资金项目”实施绩效评价工作，具体实施过程 如下： 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日）。成立评价工作小组，制定绩 效评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区人民政府扶贫开发办公室对绩 效评价相关事项进行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终项目绩效评 价工作方案。 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评 价工作方案，前往项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看项目绩 效评价项目相关资料；①与项目实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进一 步了解项目情况；①发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日）。根据现场评价工作情况，运 用科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结 果，确定绩效评价等级，同时，提炼项目实施过程中的经验及存在的问题，提出 相应建议。 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日）。根据绩效评价分析结果，撰 9 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 写绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区人民政府开发扶贫办公室反馈沟 传真 +86 27 87812377 通，根据反馈意见修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 www.grantthornton.cn （三）绩效指标完成情况分析 1、决策（21 分） 决策指标主要评价项目立项、绩效目标和资金投入的实际情况。对于该项的 评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式，对资料进行收集、整理和分析， 查看了曾都区 2019 年财政收支预算计划、绩效目标申报表等资料，了解项目立项 过程、项目资金来源，对项目投入涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。 经过综合计分，该指标得分为 7.00 分，评价等级为差（D）。 （1）项目立项（7 分） 该指标主要从立项依据充分性、立项程序规范性两方面具体评价。反映出项 目的申请、设立过程是否符合相关要求。该项指标评价得分为 5 分，评价等级为 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 中（C）。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 ①立项依据充分性（4 分），是指项目立项是否符合法律法规、相关政策、发 www.grantthornton.cn 展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到项目立项符合法 律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。 ①立项程序规范性（3 分），是指项目申请、设立过程是否符合相关要求，用 以反映和考核项目立项的规范情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到项目单位按照省 扶贫办规定，设立了“精准扶贫专项资金项目”，其中包含“精准扶贫区级开发配套资 金”子项目，故“精准扶贫区级开发配套资金项目”未单独项目立项，项目单位立项时 仅提交了项目绩效目标申报表，未经过事前绩效评估，且缺少集体决策及其他申 请审批材料，扣 2 分。 未完成情况原因分析：部门立项管理不到位，未按照程序执行，且立项过程 中资料留痕意识不强。 （2）绩效目标（7 分） 该指标主要从绩效目标合理性、绩效指标明确性两方面具体评价。用以反映 和考查项目实施方案是否明确项目目标，所设定的目标是否符合实际。该项指标 评价得分为 2 分，评价等级为差（D）。 ①绩效目标合理性（4 分），是指项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否 符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 指标完成情况：评价小组通过查看绩效目标申报表，了解到该项目虽设定了 绩效目标，但绩效目标过于片面，无法体现项目的实际工作内容，不能完整反映 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 项目的产出和效果，无法体现与项目预算资金的相匹配性，扣 3 分。 传真 +86 27 87812377 未完成情况原因分析：一是部门绩效管理不到位，项目人员未经过系统的绩 www.grantthornton.cn 效培训；二是部门年度立项时，未对项目资金使用情况有完整的规划，不能确定 当年度项目工作内容，项目产出和效益目标无法明确。 ①绩效指标明确性（3 分），是指依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细 化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 指标完成情况：评价小组通过查看绩效目标申报表，了解到该项目绩效目标 过于片面，虽将绩效目标分解成了绩效指标，但绩效指标与具体项目任务或计划 不相对应，且部分指标设置不太合理，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目人员未经过系统的绩效培训，在年初设置绩效指 标时，未结合全年实际情况考虑指标是否可衡量。 （3）资金投入（7 分） 该指标主要从预算编制科学性及资金分配合理性两方面评价，用以反映和考 查预算内容和资金分配的科学性、合理性。该项指标评价得分为 0 分，评价等级 为差（D）。 ①预算编制科学性（4 分），是指项目预算编制是否经过科学论证、有明确标 准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、 合理性情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看曾都区 2019 年财政收支预算计 划等资料，了解到该项目在确定预算时，仅确定了项目总金额，未经过具体科学 论证，预算内容与项目内容、工作任务匹配性存疑，项目没有预算测算依据，且 存在预算不足将“脱贫激励政策项目”的 9.00 万元以及“扶贫小额贷款贴息等项目”的 12 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 16.66 万元调剂至本项目，预算编制不科学，扣 4 分。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 未完成情况原因分析：项目单位年初编制预算时，未做好项目内容和年度规 www.grantthornton.cn 划，导致预算资金测算不充分，预算编制不太合理。 ①资金分配合理性（3 分），是指项目预算资金分配是否有测算依据，与补助 单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理 性情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目资金分 配依据并不充分，没有资金分配计划或者分配方案，仅在项目执行过程中根据项 目需要分配资金。资金分配额度不合理，与项目单位实际使用情况不相适应，扣 3 分。 未完成情况原因分析：部门年度立项时，未对项目资金使用情况有完整的规 划，且在资金拨付后，项目单位没有对资金的使用进行监督。 2、过程（17 分） 过程指标主要从资金管理、组织实施 2 个方面来具体评价；主要考核资金到 位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性。对于 该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈的方式进行资料收集、整 理、核实和分析，收集了曾都区 2019 年财政收支预算计划等相关文件；了解项目 实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和要求。对项目过程涉及的 指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 13.00 分，评 价等级为中（C）。 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （1）资金管理（10 分） 该指标主要从资金到位率、预算执行率、资金使用合规性三方面具体评价。 用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度、项目预算执行情况及 项目资金的规范运行情况。该项指标评价得分为 8.00 分，评价结果为良（B）。 ①资金到位率（3 分），是指实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考 核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目实施单位年初计划 投入资金 150.00 万元，曾都区财政局于 2019 年 2 月 27 日批复预算资金 150.00 万元， 资金到位率 100.00%。 ①预算执行率（3 分），是指项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考 核项目预算执行情况。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目单位另将“脱贫激励 政策项目”的 9.00 万元以及“扶贫小额贷款贴息等项目”的 16.66 万元调剂至本项目， 扶贫办向各业务单位实际拨付 175.66 万元，预算执行率为 117.11%。经核实各业务 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 单位实际使用资金 152.11 万元。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 ①资金使用合规性（4 分），是指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度 www.grantthornton.cn 规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料和现场访谈了解到，项目符合预 算批复或合同规定的用途，但存在资金来源于脱贫激励政策和扶贫小额贷款贴息 等项目，项目支出调整手续不完备，缺少资金调整审批文件，项目单位未定期了 解项目执行情况和资金使用进度，资金缺乏有效的监管，扣 2 分。 未完成情况原因分析：一是项目资金分配存在问题，资金使用较为分散，不 利于单位统筹管理；二是项目对于该项资金的使用情况，统筹管理意识不强，无 专人跟进项目情况，统筹管理机制实际执行存在欠缺。 （2）组织实施（7 分） 该指标主要从管理制度健全性、制度执行有效性两个方面具体评价，用以反 映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况，相关管理制度的有效 执行情况。该项指标评价得分为 5 分，评价结果为中（C）。 ①管理制度健全性（3 分），是指项目实施单位的财务和业务管理制度是否健 全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目是根据 区人民政府办公室关于印发曾都区统筹使用财政资金管理办法的通知严格实行， 制度合法、合规、完整，有效的推动了项目的进行。 ①制度执行有效性（4 分），是指项目实施是否符合相关管理规定，用以反映 和考核相关管理制度的有效执行情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料了解到，项目单位对统筹管理扶 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 贫项目方面做的有点欠缺，资金及项目分配下去之后，并没有有效的及时监督管 传真 +86 27 87812377 理统筹项目建设情况，项目合同书等资料分散在其他地方，项目资料未能及时归 www.grantthornton.cn 档，项目支出调整手续不完备，缺少资金调整审批文件，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目单位没有明确单位的管理职责，对档案管理工作 重视度不强，且项目支出调整手续不完备，缺少资金调整审批文件。 3、产出（30 分） 产出指标主要从远安区域协作扶贫物资购买完成率、数据质量评估次数、代 理案件数量、水质抽检完成率、行政村帮扶覆盖率、精准扶贫档案建设规范化、 产业扶贫项目工程结算审计及时率这 7 个方面来进行评价。对于该项的评价，评 价小组主要采取了案卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理和分析，收集 了项目具体实施单位的曾都区政府采购中标通知书、垃圾转运车销售合同、随州 市曾都区农村饮水安全工程水质检测报告等资料，了解项目的具体实施情况及成 果，对项目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 28.15 分，评价等级为优（A）。 （1）产出数量（17 分） 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①远安区域协作扶贫物资购买完成率（5 分），是指项目实施后，2019 年实际 传真 +86 27 87812377 购买的协作扶贫物资与 2019 年计划购买的协作扶贫物资的比率，用以反映和考核 www.grantthornton.cn 项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，扶贫办 2019 年计划购买垃圾转 运车 7 辆，洒水车 7 辆，实际购买转运车 7 辆，洒水车 7 辆，远安区域协作扶贫物 资购买完成率为 100%。 ①数据质量评估次数（4 分），是指项目实施单位进行数据质量评估的次数， 用以反映和考核项目实施单位对项目产出数量的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查看均安公司反馈疑点统计表，计划进行 12 次 数据评估清洗，北京军安科讯技术有限公司在 2019 年向扶贫办反馈相关数据的评 估情况 13 次。 ①代理案件数量（4 分），是指项目实施单位帮助贫困户代理的案件数量，用 以反映和考核项目实施单位对项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到年初计划帮助贫困户代 理的案件数量达到 92 户，实际帮助贫困户代理的案件数量为 84 户，扣 0.35 分。 未完成情况原因分析：何店镇花都生态没有完成司法诉讼，目前进入法院执 行阶段。 ①水质抽检完成率（4 分），是指项目实施后，2019 年抽检水质的情况，用以 反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料和现场访谈了解到，项目实施单 位按照《通知》要求，定期检测主要饮水工程出厂水，并形成随州市曾都区农村 饮水安全工程水质检测报告。 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 （2）产出质量（9 分） 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 ①行政村帮扶覆盖率（4 分），是指项目实施后，实际帮助扶持的行政村与计 www.grantthornton.cn 划帮助扶持的行政村的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料和现场访谈了解到，农业农村局 计划帮扶 8 个村，实际帮扶 7 个村，行政村帮扶覆盖率为 87.50%，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：农业农村局有其他的项目资金来用于帮扶行政村。 ①精准扶贫档案建设规范化（5 分），是指项目实施过程中，精准扶贫档案建 设规范化程度，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料和现场访谈了解到，各个村按照 规定进行精准扶贫档案整理工作，给予补贴资金的是档案工作示范村，档案建设 规范化程度较高。 （3）产出时效（4 分） 产业扶贫项目工程结算审计及时率（4 分），是指项目实施单位实际进行扶贫 项目工程结算审计的时间与应进行扶贫项目工程结算审计的时间的比较，用以反 映和考核项目产出时效目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈了解到，产业扶贫项目聘请第三方进 行工程结算审计，一般在项目资金拨付之前，但府河和北郊有部分项目未完成项 目建设，没有进行工程结算审计，酌情扣 1 分。 未完成情况原因分析：一方面由于疫情的原因影响未完成项目的建设，没有 及时聘请第三方进行审计；另一方面项目单位没有监督实施单位进行项目审计。 4、效果（32 分） 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 效果方面主要评价项目实施所产生的经济效益，以及对社会的需求和发展所 传真 +86 27 87812377 带来的直接或间接影响，反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，反映 www.grantthornton.cn 建档立卡贫困户对扶贫开发配套资金项目实施情况的满意程度。对于该项目评价， 评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈和发放调查问卷等方式进行资料收集、 整理和分析，查看了全国扶贫信息开发系统随州市疑点数据巡查通报、区扶贫攻 坚领导小组办公室关于印发 2019 年减贫计划的通知等资料，对项目相关负责人进 行访谈，了解项目实施情况并通过调查问卷的方式来采集相关信息，对项目效果 涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 27.89 分，评价等级为 良（B）。 （1）社会效益（24 分） ①扶贫物资到位率（5 分），是指项目实施后，曾都区对远安县对口帮扶物资 的到位情况，用以反映和考核项目实施单位提供扶贫物资的工作成效。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料了解到，远安县扶贫攻坚领导小 组办公室收到物资，并将车辆分配至乡镇，扶贫物资到位率为 100%。 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①农村安全饮水（5 分），是指项目实施后，通过调查问卷了解开展水质抽检 传真 +86 27 87812377 对农村饮水安全的帮助程度，用以反映用以反映和考核项目实施后的社会效益情 www.grantthornton.cn 况。 指标完成情况：评价小组发放调查问卷了解到，水质抽检对农村饮水安全的 帮助度为 79.37%，扣 0.59 分。 未完成情况原因分析：农村饮水安全的覆盖率不足，没有实现大部分地区贫 困户的安全饮水。 ①市级考核达标率（5 分），是指项目实施后，市级对曾都区建档立卡贫困人 口数据质量考核的结果，用以反映和考核项目实施后的社会效益指标。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到截至 2018 年 9 月 19 日曾 都区存在 283 条建档立卡信息系统疑点数据，在 2020 年 4 月 27 日曾都区发现疑似 问题数据 17 条，建档立卡贫困人口数据质量有效提高。 ①建档立卡贫困户诉讼结案率（5 分），是指项目实施后，2019 年诉讼案件结 案数量与受理的案件总数量的比率，用以反映和考核项目效益指标的进展情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，帮助 64 户贫困户案 件顺利结案，受理的案件总数量为 92 户，建档立卡贫困户诉讼结案率为 69.57%， 扣 1.52 分。 未完成情况原因分析：项目单位没有时刻了解案件进度，督促相关人员及时 结案。 ①减贫成效（4 分），是指项目实施后，当地贫困人口减少数量，用以反映和 考核项目的社会效益。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到随州市曾都 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 区 2019 年年初脱贫任务为 6799 人，但因存在贫困户去世导致的动态调整现象，实 传真 +86 27 87812377 际脱贫任务较年初计划减少，2019 年实际脱贫人数为 6564 人，完成了当年脱贫任 www.grantthornton.cn 务。 （2）可持续影响（4 分） 可持续影响（4 分），是指项目实施单位是否落实扶贫开发工作主体责任，项 目建设、管理是否有安排专人负责扶贫工作，是否按要求公开信息，用以反映和 考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈，了解到项目实施单位按要求落实扶 贫开发工作主体责任，项目管理有安排专人负责扶贫工作；但项目实施单位未按 规定对扶贫区级开发配套资金的项目情况进行公示公开，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目单位对国务院扶贫办和财政部印发《关于完善扶 贫资金项目公告公示制度的指导意见》的通知未充分理解，导致项目单位仅进行 整体公开公示，未对扶贫区级开发配套资金项目的项目情况进行公示公开。 （3）满意度指标（4 分） 扶贫对象满意度（4 分），是指扶贫对象对项目实施效果的满意程度。 指标完成情况：评价小组根据“精准扶贫区级开发配套资金项目”开展的具体情 况，制定了相应的调查问卷，对各乡村贫困户发放了 21 份有效调查问卷。根据调 查问卷汇总结果，16 位受访者表示非常满意，6 位受访者表示比较满意。项目实施 满意度为 92.06%。 （四）上年度评价结果应用情况 2018 年度“精准扶贫区级开发配套资金项目”绩效结果已进行公开公示，绩效得 分为 94.50 分，预算执行率为 100%；项目单位通过上年度的“精准扶贫区级开发配 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 套资金项目”结合年度工作总需求情况确定预算。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 2018 年《精准扶贫区级开发配套资金项目绩效评价报告》中列出的主要问题 www.grantthornton.cn 为：①扶贫资金支出没有定期审计制度；①扶贫资金账务处理、使用规范性有待提高； ①项目单位对评价责任主体不明确；①项目单位没有根据自身情况建立扶贫资金公开 公示制度；针对上述问题，项目实施单位均未整改。 （五）其他说明 1、关于评价责任的说明 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 果对外公布。 2、关于评价局限性的说明 （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如建档立卡贫困户诉讼结案率、减贫成效等数据来源于曾都区人民政府扶贫开发 办公室，无法一一核实其真实性，因此可能对结果的准确性产生一定的影响。 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 们对曾都区各乡镇贫困户进行问卷调查，收集的信息存在一定的局限性和片面性， 可能会导致统计性偏差，对评价结果产生一定的影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 22 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 三、原始资料目录 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 3、基础数据表 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 23 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 2020 年 6 月 10 日 24