2019年度实施基本药物制度收支缺口补助项目绩效评价报告.docx

实施基本药物制度收支缺口补助 项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：实施基本药物制度收支缺口补助 项目单位：随州市曾都区财政局 主管部门：随州市曾都区卫生健康局 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二〇二〇年六月 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 决策 21.00 19.00 优（A） 过程 17.00 15.50 优（A） 产出 32.00 31.17 优（A） 效果 30.00 24.00 良（B） 综合绩效 100.00 89.67 良（B） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 绩效评价专家：李海京 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 现场负责人：程英 绩效评价小组成员：邵诗晴、张玉 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 目录 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 一、评价结论 ..............................................................................................................................1 （一）评价分数和等级 .....................................................................................................1 （二）绩效指标完成情况分析 ........................................................................................1 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况.....................................................2 （四）存在的问题 ..............................................................................................................2 1、绩效指标体系不够完善 .......................................................................................2 2、未建立专项资金管理制度...................................................................................2 3、档案管理工作有待提高 .......................................................................................2 （五）结果拟应用建议 .....................................................................................................3 二、佐证材料 ..............................................................................................................................3 （一）基本情况 ..................................................................................................................4 1、项目立项目的.........................................................................................................4 2、年度绩效目标.........................................................................................................4 3、项目资金情况.........................................................................................................4 4、项目实施情况.........................................................................................................5 （二）绩效评价工作开展情况 ........................................................................................6 （三）绩效指标完成情况分析 ........................................................................................7 1、决策（21 分） ........................................................................................................7 （1）项目立项（7 分）.............................................................................................7 （2）绩效目标（7 分）.............................................................................................8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 （3）资金投入（7 分）.............................................................................................9 传真 +86 27 87812377 2、过程（17 分） ........................................................................................................9 www.grantthornton.cn （1）资金管理（10 分）.........................................................................................10 （2）组织实施（7 分）...........................................................................................11 3、产出（32 分） ......................................................................................................11 4、效果（30 分） ......................................................................................................14 （四）上年度评价结果应用情况..................................................................................17 （五）其他说明 ................................................................................................................17 1、关于评价责任的说明 .........................................................................................17 2、关于评价局限性的说明 .....................................................................................17 三、原始资料目录....................................................................................................................18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 一、评价结论 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 89.67 分，评价等级为良（B）。其中决策得分 19.00 分，过程得分 15.50 分，产出得分 31.17 分，效果得分 24.00 分，“实施基本药物制 度收支缺口补助项目”评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、决策。评价得分为 19.00 分，评价等级为优（A）。项目立项符合法律法规、 相关政策、发展规划以及部门职责，项目申请、设立过程符合相关要求；项目预 算编制经过了科学论证，资金额度与年度目标相适应，预算资金分配额度合理， 与项目单位或地方实际相适应，项目设立了绩效目标，但绩效目标未完整反映项 目的产出和效果，依据绩效目标设定了具体的绩效指标，但部分指标设置不够全 面。 2、过程。评价得分为 15.50 分，评价等级为优（A）。项目资金落实及执行情 况较好，资金使用符合相关的财务管理制度规定，对项目实施的总体保障程度较 高，项目资金到位率为 100.00%，预算执行率为 100.00%；项目实施单位具有相关 的财务和业务管理制度，制度执行情况较好，有效的推动了项目的顺利实施，但 缺少专门的项目资金管理制度，项目部分档案管理存在欠缺。 3、产出。评价得分为 31.17 分，评价等级为优（A）。项目单位 2019 年度实施 国家基本药物制度整体工作推进情况良好，曾都区各政府办基层医疗卫生机构、 村卫生室均实施了国家基本药物制度、基本药物采购完成率、配送率、入库率均 达到 100.00%，项目各项资金均按标准及时发放完毕，但项目单位的基本药物专项 督导检查工作和部分基层医疗机构实施国家基本药物制度工作还有待进一步加强。 4、效果。评价得分为 24.00 分，评价等级为良（B）。项目实施后，产生了一 1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 万元，产生了 定的经济效益和社会效益，一方面，乡村医生年人均收入增长 0.30 传真 +86 27 87812377 较为直接的经济效益，另一方面，项目单位采用多种方式宣传国家基本药物制度， www.grantthornton.cn 社区卫生服务中心使用销售基本药物比例达到 90.00%以上，国家基本药物制度在 基层实施较为顺利，曾都区人民群众健康水平得到提升，项目实施后服务对象满 意度高，但门诊例均费用有所上升。 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 2018 年度“实施基本药物制度收支缺口补助项目”绩效结果未进行公开公示，绩 效得分为 100.00 分，预算执行率为 100.00%；项目单位通过 2018 年资金使用情况预 测 2019 年“实施基本药物制度收支缺口补助项目”使用资金为 670.00 万元；2018 年 度绩效评价项目未发现问题，不需要进行整改。 （四）存在的问题 1、绩效指标体系不够完善 项目绩效目标与实际工作内容相关，与预算确定的资金量相匹配，但绩效目 标未完整反映项目的产出和效果，部分指标设置不够全面，如基本药物配送率和 入库率等两方面并未设置指标，且项目未设置可量化的效益指标。主要原因为部 门绩效管理不到位，且项目人员未经过系统的绩效培训，故绩效目标设置较为不 合理，未完整反映项目产出和效果。 2、未建立专项资金管理制度 项目单位资金使用按照卫生健康局财务制度执行拨付，尚未建立项目专项资 金管理制度，对项目资金具体使用的政府办基层医疗卫生机构和村卫生室等机构 未统一制定项目使用范围、使用标准、资金分配办法等文件。 3、档案管理工作有待提高 项目单位对档案管理工作重视度不够，在项目执行过程留痕意识不强，项目 2 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 部分档案存在欠缺，社区卫生服务中心销售基本药物相关数据未进行统计整理， 传真 +86 27 87812377 不利于对项目后续工作的监督管理和总结，也对项目考核和绩效评价工作的开展 www.grantthornton.cn 带来一定困难。主要原因为项目单位对档案管理工作重视度不强，档案管理手段 不够先进，且项目人员片面的认为档案管理对项目的发展没有联系，故项目部分 档案管理存在欠缺。 4、镇、办卫生院和社区卫生服务中心考核优良率不高 曾都区卫生健康局管理的基层医疗卫生机构总数为 8 个，西城办事处卫生院 没有住院部，只有门诊，故不纳入考核范围，实施基本药物制度收支缺口补助项 目考核结果优良及以上的医疗机构有 5 个，绩效考核优良率为 71.43%。主要原因 为部分基层医疗卫生机构对实施国家基本药物制度工作重视程度不够，只要求达 到及格而未争取更好，故绩效考核结果优良的基层卫生医疗机构只有 5 个。 5、上年度绩效评价存在瑕疵 项目单位 2018 年“实施基本药物制度收支缺口补助项目”绩效评价未进行公开公 示，且绩效评价内容较为简单，绩效报告未对具体指标进行分析，报告内容不完 整，主要原因为项目单位绩效管理不到位，对绩效工作不够重视。 （五）结果拟应用建议 1、健全绩效指标体系。在进行绩效指标设计时，充分了解项目的具体实施情 况，关注项目过程中产生的效益，将项目目标进行具体量化，例如设置“乡村医生 年人均收入增长率”等量化指标，使制定出的绩效指标覆盖面广、全面、可衡量， 并能与项目产出和效益密切相关，同时根据历史完成数据或预算支出明细制定符 合客观实际的指标值，以规范绩效考核工作。 2、建议项目实施单位建立专项资金管理办法，规范政府办基层医疗卫生机构 和村卫生室财务核算。项目单位应制定项目资金管理制度，制度中明确各项目支 3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 出范围、分配原则、核算办法等，严格督促政府办基层医疗卫生机构和村卫生室 传真 +86 27 87812377 按照项目专项资金管理制度标准规范来管理使用资金，按照专项资金管理制度进 www.grantthornton.cn 行财务核算，以提高资金使用的科学性和合理性，保障项目资金使用充足。 3、注意工作留痕化，加强对项目档案资料的管理。项目相关人员应建立项目 工作台账，对实际发生的工作进行逐项记载、统计，定期汇总政府办基层医疗卫 生机构和村卫生室数据并及时做好档案备份工作，完整保存工作台账以备查阅， 在进行监督检查或其他工作时，注意工作留痕化，为项目考核和评价提供便利性。 4、定期对镇、办卫生院和社区卫生服务中心进行检查，对发现的问题及时督 促整改，对考核成绩仅及格的督查镇、办卫生院和社区卫生服务中心机构，查明 原因，了解情况，还可以设置奖惩措施，鼓励督促其下次做的更好。 5、项目单位应加强绩效管理，主动参与绩效评价工作，关注绩效评价通知， 按照财政局绩效评级要求，按单位和项目分别及时开展绩效评价工作，并主动积 极对绩效结果进行公示公开，针对绩效过程中发现的问题，认真分析问题存在的 原因，积极进行整改，出具整改报告。 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 主评人 1： 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 2： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月十日 二、佐证材料 （一）基本情况 1、项目立项目的 “实施基本药物制度收支缺口补助项目”着力于进一步巩固医药卫生体制改革 5 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 取得的成果，保障人民群众基本用药，促进医药卫生事业全面健康协调发展，推 传真 +86 27 87812377 动基层医疗机构综合改革。为进一步深化曾都区卫生体制改革，加快推进健康曾 www.grantthornton.cn 都建设，保障群众基本用药，提高群众获得基本药物的可及性，巩固基本药物制 度成果，体现基本医疗卫生的公益性，随州市曾都区卫生健康局申请了“实施基本 药物制度收支缺口补助项目”。 2、年度绩效目标 2019 年度，计划政府举办的基层医疗卫生机构实施基本药物制度，全部配备 使用基本药物，实行零差率销售；计划政府办基层医疗卫生机构实施国家基本药 物制度覆盖数达到 8 个，村卫生室实施国家基本药物制度覆盖数达到 132 个，基本 药物采购完成率、配送率、入库率均达到 100.00%，使用销售基本药物比例达到 90.00%以上，对社区卫生服务中心开展 2 次基本药物专项督导检查和绩效考核；各 项资金均按标准及时发放完毕，保障乡村医生收入保持稳定，促使门诊基药例均 费用下降，使得国家基本药物制度在基层持续实施。 3、项目资金情况 （1）项目资金来源结构 “实施基本药物制度收支缺口补助项目”预算资金为 670.00 万元，截止至 2019 年 12 月 31 日，资金已全部下达批复，资金均来源于地方政府公共财政预算资金。 （2）项目资金使用情况 根据曾都区 2019 年财政收支预算计划等文件，截止至 2019 年 12 月 31 日，曾 都区财政局已批复“实施基本药物制度收支缺口补助”项目资金 670.00 万元，项目实 施单位实际用于“实施基本药物制度收支缺口补助”项目共计 670.00 万元，预算资金 使用情况如下表所示： （单位：万元） 6 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 批复资金 拨付金额 310.60 拨付时间 备注 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 2019 年 4 月 26 日 资金拨付对象为医疗机构 www.grantthornton.cn 670.00 合计 资金拨付对象为在编在岗 村医 120.00 2019 年 5 月 27 日 239.40 2019 年 10 月 26 日 资金拨付对象为医疗机构 670.00 4、项目实施情况 （1）项目实施单位 “实施基本药物制度收支缺口补助项目”的具体实施单位为：随州市曾都区卫生 健康局医政医管与政策法规监督股。 （2）项目实施周期与地点 项目实施周期：2019 年度 项目实施地点：湖北省随州市曾都区 （3）项目主要内容 曾都区 2019 年实施国家基本药物制度工作在区基本药物管理领导小组统一领 导下开展，区基本药物管理领导小组负责全区基本药物制度实施方案的制定、项 目的申报与落实工作；对各医疗机构基本药物的采购、储存、使用、不良反应上 报等工作进行监管；落实补助资金申报、分配与管理工作；开展基本药物制度宣 传与培训工作，保证各基层医疗机构和村卫生室顺利实施基本药物制度，全部配 备使用基本药物，实行零差率销售，保障人民群众基本用药，不断提高人民群众 健康水平。 7 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 （4）项目完成概况 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 “实施基本药物制度收支缺口补助项目”2019 年度各政府办基层医疗卫生机构、 www.grantthornton.cn 村卫生室均实施了国家基本药物制度，基本药物采购完成率、配送率、入库率均 达到 100.00%，政府办社区卫生服务中心销售基本药物的比例达到 90.00%以上，并 开展了 3 次基本药物专项督导检查，项目各项资金均及时合规发放完毕，乡村医 生年人均收入增长 0.30 万元，国家基本药物制度在基层实施较为顺利，基层医疗 机构实施基本药物制度绩效考核优良率为 71.43%，但门诊基药例均费用较之上一 年度有所上升，项目单位实施国家基本药物制度工作可进一步加强。 （二）绩效评价工作开展情况 为深化预算管理改革，进一步加强项目经费支出的监督，提高财政资金使用 效益，开展曾都区“实施基本药物制度收支缺口补助项目”绩效评价。本次绩效评价 遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定的程 序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从决策、过程、 产出和效果四个维度进行客观、公正的评价。项目绩效评价目的和范围、评价原 则和方法、评价体系和综合评分方法详见（原始资料 7）。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所接受曾都区财政局的委托对曾 都区 2019 年度“实施基本药物制度收支缺口补助项目”实施绩效评价工作，具体实施 过程如下： 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日） 。成立评价工作小组，制定绩效 评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区卫生健康局对绩效评价相关事项 进行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终项目绩效评价工作方案。 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评价 工作方案，前往项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看项目绩 效评价项目相关资料；②与项目实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进 8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 一步了解项目情况；③发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 传真 +86 27 87812377 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日） 。根据现场评价工作情况，运用 www.grantthornton.cn 科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结果， 确定绩效评价等级，同时，提炼项目实施过程中的经验及存在的问题，提出相应 建议。 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日） 。根据绩效评价分析结果，撰写 绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区卫生健康局反馈沟通，根据反馈意 见修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 （三）绩效指标完成情况分析 1、决策（21 分） 决策指标主要评价项目立项、绩效目标和资金投入的实际情况。对于该项的 评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式，对资料进行收集、整理和分析， 查看了曾都区 2019 年度基本药物明细账、2019 年区级部门项目申报文本等资料， 了解项目立项过程、项目资金来源，对项目投入涉及的指标进行打分，并逐级加 权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 19.00 分，评价等级为优（A） 。 9 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 决策 传真 +86 27 87812377 4.5 4 4 4 4 4 www.grantthornton.cn 4 3.5 3 3 3 3 3 3 3 2.5 2 2 1.5 1 0.5 0 立项依据充分 立项程序规范 绩效目标合理 绩效指标明确 预算编制科学 资金分配合理 性 性 性 性 性 性 4 3 4 3 4 3 权重 4 3 3 2 4 3 得分 权重 得分 （1）项目立项（7 分） ①立项依据充分性（4 分），是指项目立项是否符合法律法规、相关政策、发 展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查看资料，了解到项目立项符合法律法规、 相关政策、发展规划以及部门职责。 ②立项程序规范性（3 分），是指项目申请、设立过程是否符合相关要求，用 以反映和考核项目立项的规范情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查看资料，了解到项目设立经过上会批复， 项目申请、设立过程符合相关要求。 （2）绩效目标（7 分） ①绩效目标合理性（4 分），是指项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 传真 +86 27 87812377 指标完成情况分析：评价小组通过查看资料，了解到项目设立了 2 个绩效目 www.grantthornton.cn 标，绩效目标与实际工作内容相关，与预算资金量相匹配，但未完整反映项目的 产出和效果，扣 1 分。 未完成情况原因分析：部门绩效管理不到位，且项目人员未经过系统的绩效 培训，故绩效目标设置较为不合理，未完整反映项目产出和效果。 ②绩效指标明确性（3 分），是指依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细 化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查看资料，了解到项目计划工作任务有细 化、具体的绩效指标，但部分指标设置不够全面，如“基本药物配送率和入库率”并 未设置指标，且项目未设置可量化的效益指标，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目人员未经过系统的绩效培训，导致在年初设置绩 效指标时，未结合全年实际情况考虑指标是否可衡量，故部分指标设置不够全面 且效益无量化指标。 （3）资金投入（7 分） ①预算编制科学性（4 分），是指项目预算编制是否经过科学论证、有明确标 准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、 合理性情况。 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目设 立前经过 3 年调研，预算金额根据 3 年调研数据确定，预算编制经过科学论证，项 目资金量与工作任务相匹配。 ②资金分配合理性（3 分），是指项目预算资金分配是否有测算依据，与补助 单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 性情况。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目设 www.grantthornton.cn 立前经过 3 年调研，由曾都区人民政府、曾都区财政局、曾都区卫生健康局等部 门对药品进行调研后确定，预算资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适 应。 2、过程（17 分） 过程指标主要从资金管理、组织实施 2 个方面来具体评价；主要考核资金到 位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性。对于 该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈的方式进行资料收集、整 理、核实和分析，收集了曾都区 2019 年度基本药物明细账等相关文件；了解项目 实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和要求。对项目过程涉及的 指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 15.50 分，评 价等级为优（A） 。 过程 4.5 4 4 4 4 3.5 3.5 3 3 3 3 3 3 2.5 2 2 1.5 1 0.5 0 权重 资金到位率 3 预算执行率 3 得分 3 3 资金使用合规性 管理制度健全性 制度执行有效性 4 3 4 4 权重 得分 （1）资金管理（10 分） 12 2 3.5 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①资金到位率（3 分），是指实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考 核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到项目实施单位预算 资金 670.00 万元，截止至 2019 年 12 月 31 日，已收到批复资金 670.00 万元，资金 到位率 100.00%。 ②预算执行率（3 分），是指项目预算资金是否按照计划执行，用以反映和考 核项目预算执行情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到项目实际到位资金 为 670.00 万元，实际支出为 670.00 万元，预算执行率为 100%。 ③资金使用合规性（4 分），是指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度 规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目整 体资金使用合法合规，资金的拨付有完整的审批程序，项目不存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况。 （2）组织实施（7 分） ①管理制度健全性（3 分），是指项目实施单位的财务和业务管理制度是否健 全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目单 位具有基本药物购入登记验收、基本药物保存养护等管理制度，且项目管理制度 的制定合法、合规、完整，有效的推动了项目的进行，但未有专门的项目资金管 理制度，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位的资金管理制度不够细化，未专门针对项目 设立资金管理制度。 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ②制度执行有效性（4 分），是指项目实施是否符合相关管理规定，用以反映 传真 +86 27 87812377 和考核相关管理制度的有效执行情况。 www.grantthornton.cn 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到曾都区 卫生健康局在项目实施过程中对各医疗机构层层把关，严格遵守相关法律法规和 项目管理规定，项目调整及支出调整手续完备，人员、场地设备、信息支撑等均 已落实到位；但项目部分档案管理存在欠缺，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：项目单位对档案管理工作重视度不强，档案管理手段 不够先进，且项目人员片面的认为档案管理对项目的发展没有联系，故项目部分 档案管理存在欠缺。 3、产出（32 分） 产出指标主要从政府办基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度覆盖数、村 卫生室实施国家基本药物制度覆盖数、基本药物采购完成率、基本药物配送率和 入库率、基药专项督导检查完成数、基本药物网上采购完成率、绩效考核优良率、 补贴发放合规率、补助发放及时性这 9 个方面来进行评价。对于该项的评价，评 价小组主要采取了案卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理和分析，收集 了项目具体实施单位的 2019 年度基本药物明细账、曾都区 2019 年基本药物制度中 央补助资金拨付明细、2019 年各医疗机构基本药物使用情况汇总表等资料，了解 项目的具体实施情况及成果，对项目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合 计分，该指标得分为 31.17 分，评价等级为优（A）。 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 产出 4.5 4 3.5 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 4 4 3 3 3 3 传真 +86 27 87812377 4 4 4 www.grantthornton.cn 3 3 3 3 4 4 4 4 3.17 政府办 基层医 村卫生 疗卫生 室实施 基本药 基药专 基本药 基本药 绩效考 补贴发 补助发 机构实 国家基 物配送 项督导 物网上 物采购 核优良 放合规 放及时 施国家 本药物 率和入 检查完 采购完 完成率 率 率 性 基本药 制度覆 库率 成数 成率 物制度 盖数 覆盖数 3 3 3 4 4 3 4 4 4 权重 3 3 3 4 4 3 3.17 4 4 得分 权重 得分 （1）产出数量（20 分） ①政府办基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度覆盖数（3 分），是指项目 实施单位实际实施国家基本药物制度的政府办基层医疗卫生机构数覆盖数量情况， 用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到曾都区卫生健康局 管理的政府办基层医疗卫生机构总数为 8 个，均实施了国家基本药物制度，政府 办基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度覆盖数为 8 个。 ②村卫生室实施国家基本药物制度覆盖数（3 分），是指项目实施单位实际实 施国家基本药物制度的村卫生室覆盖数量情况，用以反映和考核项目产出数量目 标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到曾都区卫生健康局 管理的村卫生室总数为 132 个，均实施了国家基本药物制度，村卫生室实施国家基 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 本药物制度覆盖数为 132 个。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 ③基本药物采购完成率（3 分），是指项目实施单位实际基本药物采购数量与 www.grantthornton.cn 计划基本药物采购数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查看曾都区 2019 年基本药物制度中央补助 资金拨付明细等资料，了解到项目实施单位实际基本药物采购数量为 32660814，计 划基本药物采购数量为 32660814，基本药物采购完成率为 100%。 ④基本药物配送率和入库率（4 分），是指各社区卫生服务中心采购的基本药 物是否及时配送，已采购的基本药物是否及时入库，用以反映和考核项目产出数 量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅曾都区 2019 年基本药物制度中央补助 资金拨付明细，了解到各卫生院在每月 20 号之前完成药品采购申报，采购的基本 药物金额为 426.00 万元，已配送的基本药物金额为 426.00 万元，已入库的基本药 物金额为 426.00 万元，基本药物配送率为 100%，基本药物入库率为 100%。 ⑤基药专项督导检查完成数（4 分），是指项目单位是否对社区卫生服务中心 进行基本药物专项督导检查工作，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到曾都区 卫生健康局 2019 年计划开展 2 次，实际开展了 3 次基药专项督导检查。 ⑥基本药物网上采购完成率（3 分），是指各社区卫生服务中心的基本药物网 上采购完成情况，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到基本药物网上采购 总金额为 426.00 万元，基本药物网上采购完成率为 100%。 （2）产出质量（8 分） 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①绩效考核优良率（4 分），是指项目实施单位考核结果优良及以上的镇、办 传真 +86 27 87812377 卫生院和社区卫生服务中心数与镇、办卫生院和社区卫生服务中心总数的比率， 用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 www.grantthornton.cn 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到曾都区 卫生健康局管理的基层医疗卫生机构总数为 8 个，西城办事处卫生院没有住院部， 只有门诊，不纳入考核范围，实施基本药物制度收支缺口补助项目考核结果优良 及以上的医疗机构只有 5 个，绩效考核优良率为 71.43%，扣 0.83 分。 未完成情况原因分析：部分基层医疗卫生机构对实施国家基本药物制度工作 重视程度不够，只要求达到及格而未争取更好，故绩效考核结果优良的基层卫生 医疗机构只有 5 个。 ②补贴发放合规率（4 分），是指项目实施单位补贴是否按标准条件进行发放， 用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查看 2019 年村卫生室本级财政补助资金分 配表，了解到乡村医生专项补助为每人每年 4500.00 元，计划发放补贴 266 人，实 际发放补贴 266 人，补贴发放合规率为 100%。 （3）产出时效（4 分） 补助发放及时性（4 分），是指项目实施单位实际发放补助时间与计划时间的 比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到实施基 本药物资金均在 2019 年 10 月 26 日前全部发放完毕。 4、效果（30 分） 效果方面主要评价项目实施所产生的经济效益，以及对社会的需求和发展所 带来的直接或间接影响，反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，反映 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 社会群众和接受补助的医疗机构对实施国家基本药物制度收支缺口补助项目实施 传真 +86 27 87812377 情况的满意程度。对于该项目评价，评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈和 www.grantthornton.cn 发放调查问卷等方式进行资料收集、整理和分析，查看了曾都区乡村医生待遇落 实情况汇报、关于成立曾都区基本药物管理领导小组的通知等资料，对项目相关 负责人进行访谈，了解项目实施情况并通过调查问卷的方式来采集相关信息，对 项目效果涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 24.00 分，评 价等级为良（B） 。 效果 6 5 5 5 4 4 4 4 4 3 4 4 3 3 3 3 3 3 2 2 1 0 0 乡村医生 使用销售 门诊基药 宣传多样 健康水平 销售药物 可持续影 服务对象 年人均收 基本药物 例均费用 性 提升度 差错数 响 满意度 入增长率 比例 下降率 4 4 3 4 3 3 4 5 权重 4 2 3 0 3 3 4 5 得分 权重 得分 （1）经济效益（4 分） 乡村医生年人均收入增长率（4 分），是指项目实施后保障乡村医生收入数较 之上年有所增长，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到 2018 年曾都区 301 名乡村医生年人均收入为 3.37 万元，2019 年曾都区 301 名乡村医生年人均收入为 3.67 万元，乡村医生年人均收入增长率为 8.90%。 （2）社会效益（17 分） 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①使用销售基本药物比例（4 分），是指非政府办和政府办社区卫生服务中心 传真 +86 27 87812377 销售基本药物的比例，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 www.grantthornton.cn 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈，了解到非政府办社区卫生服务 中心销售基本药物的比例和政府办社区卫生服务中心销售基本药物的比例均达到 90%以上，但由于医政医管科与政策法规监督股未汇总各社区卫生服务中心和卫生 院数据，无法判断数据的真实性，扣 2 分。 未完成情况原因分析：因项目单位仅关注政府办基层医疗卫生机构和村卫生 室各单体数据，未关注整体数据，且未保留各医疗结构单体数据，导致项目单位 未汇总各社区卫生服务中心和卫生院销售基本药物的数据。 ②宣传多样性（3 分），项目实施后，社区卫生服务中心是否采取有效的方式 向群众宣传基本药物制度，用以反映和考核项目的社会效益。 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到曾都区卫生健康局 通过制作宣传展板、宣传横幅、宣传栏和进行基本药物制度培训等多种方式来向 群众宣传基本药物制度。 ③门诊基药例均费用下降率（4 分），是指项目实施后门诊基药例均费用较之 上年有所下降，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价小组通过查看相关资料，了解到曾都区 2018 年门诊 基药例均费用为 25.60 元，2019 年门诊基药例均费用为 26.59 元，门诊基药例均费 用下降率为-3.87%，扣 4 分。 未完成情况原因分析：受市场原材料影响，基药采购价格不稳定，随市场价 格波动，导致门诊基药例均费用较之上一年有所上升。 ④健康水平提升度（3 分），是指项目实施后曾都区居民健康水平是否整体得 到提升，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况分析：评价小组根据“实施基本药物制度收支缺口补助”项目开展 传真 +86 27 87812377 的具体情况，进行了相应的问卷调查，有效调查问卷 32 份，其中 26 人表示有提升， www.grantthornton.cn 有 3 人表示比较有提升，有 3 人表示不太有提升，居民健康水平提升度为 90.63%。 ⑤销售药物差错数（3 分），是指项目实施后是否发生销售错误药品的情况， 用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈，了解到 2019 年项目实施较为顺 利，未发生销售药物差错的情况。 （3）可持续性指标（4 分） 可持续影响（4 分），是指项目实施单位是否支持项目长期运行及合理运维， 是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的 可持续性。 指标完成情况分析：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到曾都区 卫生健康局成立了曾都区基本药物管理领导小组，人员配备充足，由医政医管科 与政策法规监督股负责组织机构分工，岗位设置科学合理，可以保证国家基本药 物制度在基层顺利且持续实施。 （4）满意度指标（5 分） 服务对象满意度（5 分），是指项目实施后社会群众和医疗机构对项目实施情 况的满意程度，通过调查问卷获取数据。 指标完成情况分析：评价小组根据“实施基本药物制度收支缺口补助”项目开展 的具体情况，对项目的两类服务对象分别收取调查问卷各 32 份，社会群众对象满 意度为 90.63%，医疗机构满意度为 96.88%，故服务对象满意度为 93.76%.。 （四）上年度评价结果应用情况 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 2018 年度“实施基本药物制度收支缺口补助项目”绩效结果未进行公开公示，绩 传真 +86 27 87812377 效得分为 100.00 分，预算执行率为 100.00%；项目单位通过 2018 年资金使用情况预 www.grantthornton.cn 测，2019 年“实施基本药物制度收支缺口补助项目”使用资金为 670.00 万元；2018 年 度绩效评价项目未发现问题，不需要进行整改。 （五）其他说明 1、关于评价责任的说明 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 果对外公布。 2、关于评价局限性的说明 （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如村卫生室总数、实际基本药物采购数量、销售药物差错数等数据来源于曾都市 卫生健康局医政医管与政策法规监督股，无法一一核实其真实性，因此可能对结 果的准确性产生一定的影响。 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 们对曾都区各基层医疗机构和社会群众进行问卷调查，收集的信息存在一定的局 限性和片面性，可能会导致统计性偏差，对评价结果产生一定的影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 三、原始资料目录 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 22 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 3、基础数据表 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 www.grantthornton.cn 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 2020 年 6 月 10 日 23