校车办-校车运营经费-报告正文.doc

2019 年度南县校车安全管理工作 领导小组办公室校车运营经费项目 财政专项资金绩效评价报告 勤信湘专字【2020】第 0055 号 目 内 容 录 页 次 一、绩效评价报告 1-7 二、专项资金绩效评价指标评分表 8-10 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所 地址：长沙市天心区芙蓉中路三段弘林国际大厦 707 房 电话：0731-82561635 传真：0731-82561635-8001 邮编：410002 2019 年度南县校车安全管理工作 领导小组办公室校车运营经费项目 财政专项资金绩效评价报告 勤信湘专字【2020】第 0055 号 为进一步规范财政资金管理,强化财政资金支出绩效，切实提高财政资金使用效益, 根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、 《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）、《中共湖南省委办公厅、 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《南县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（南政发〔2014〕7号）以 及《南县财政局关于对2019年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财绩函 〔2020〕9号）等文件要求，受南县财政局委托，中勤万信会计师事务所（特殊普通合 伙）湖南分所于2020年5月14日至7月8日对2019年度南县校车安全管理工作领导小组办 公室校车运营经费项目专项资金实施了绩效评价，评价采用定量分析和定性分析相结 合的方法，在项目自评的基础上，从项目立项、预算编制与执行、资金分配与使用、 资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面进行综合评价， 现将项目绩效评价情况报告如下： 一、项目基本情况 （一）项目概况 校车运营经费项目由南县校车安全管理工作领导小组办公室负责实施、管理。主 要职责为负责督促各中心校、学校建立健全校车安全管理制度，制定接送方案，掌握 接送信息，健全校车台账，进行日常接送接管，隐患排查报告；依法做好校车使用许 可申请、分送、审查和上报；组织、协调、监管、督查各中小学、幼儿园校车安全日 常管理工作；督促学校、幼儿园与学生家长、校车服务公司、交警部门、校车驾驶员、 1 照管员、校车管理专干、交接老师等签订安全责任状；督促学校、幼儿园严格执行对 乘车学生进行早接、晚交实名制交接手续；组织学生进行交通安全教育及逃生演练； 监理校车监控总平台，对所有校车进行全程监控。 （二）项目绩效目标 全面推进农村义务教育学校采用专业校车接送学生上下学，其他车辆一律不得接 送学生；鼓励和引导幼儿园购买专业校车接送幼儿；建立健全专车专营的校车服务管 理机制。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过绩效评价，了解校车运营经费专项资金使用和管理情况，及时发现项目资金 管理中存在的问题，为加强财政支出的规范化管理，提高校车运营经费专项资金的使 用效益，完善预算管理提供重要的参考依据。 （二）绩效评价原则 遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。 （三）绩效评价工作过程 1、前期准备 根据南县财政局《关于对 2019 年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南 财绩函〔2020〕9 号）的相关要求，成立绩效评价工作小组，对 2019 年度校车运营经 费专项资金进行现场评价。现场评价采取现场询问、走访调查，以及核查与项目实施 和评价有关的资料等方式进行。 2、组织实施 项目单位按照绩效评价通知的要求进行绩效自评，填报相关资料信息。 中勤万信会计师事务所湖南分所成立绩效评价项目组，对校车运营经费项目专项 资金进行现场绩效评价。包括采取现场询问等方式听取情况汇报，核查资金使用等有 关账目，采集绩效评价的相关数据。 3、分析评价 根据审核后报送的项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对现场 收集的资料进行汇总和综合分析，依据《南县校车安全管理工作领导小组办公室校车 运营经费专项资金绩效评价指标评分表》进行评分，最终形成绩效评价报告。 三、项目资金到位、使用情况 2 （一）项目资金的到位情况 南县校车安全管理工作领导小组办公室 2019 年度校车运营经费专项资金，财政局 批准预算 3,000,000.00 元， 实际到位资金 3,000,000.00 元，项目资金到位率为 100.00%。 （二）项目资金使用情况 南县校车安全管理工作领导小组办公室 2019 年度校车运营经费共支出专项资金 3,783,488.00 元，其中：（1）校车补贴金额 2,592,108.00 元；（2）学校校车管理经 费 123,550.00 元；（3）乡镇校车管理经费 163,000.00 元；（4）幼儿校车补贴 679,330.00 元；（5）扫障隐患治理 175,000.00 元；（6）先进单位和个人奖励 31,500.00 元；（7）公司先进及校车公司安全奖共计 50,000.00 元；（8）扣除违规扣 款 31,000.00 元。本次检查资金 3,000,000.00 元为校车奖补资金，即对校车补贴及幼 儿校车补贴资金进行检查。具体支出列示如下表： 支出内容 金额（元） 城郊 314,327.00 茅草街 615,863.00 三仙湖镇 238,735.00 中鱼口乡 234,340.00 麻河口镇 261,161.00 武圣宫镇 119,608.00 厂窑镇 196,695.00 青树嘴镇 278,275.00 乌嘴乡 254,215.00 明山头镇 150,846.00 华阁镇 459,248.00 浪拔湖镇 148,125.00 3,271,438.00 合计 根据单位提供的南县校车安全管理工作领导小组关于印发《南县标准专用校车财 政补贴办法》的通知（南校车办【2014】8号文），补贴项目与标准为： (1)购车补贴：新车标准校车，按照车辆出厂价20%折算金额为校车补贴，分5年连 续补贴到校车公司。幼儿园自购标准用车的购车补贴为车辆出厂价的10%，分5年连续 3 补贴到幼儿园； (2)保险补贴：按照车辆座位数计算，每年每座补贴150元；必须购齐交强险、承 运人责任险、第三者责任险等保险（保险额每座不低于50万元），才能享受保险补贴； (3)车检补贴：每年寒暑假进行二次校车上线检测每台每年补120元； (4)运营成本补贴：按照车辆座位数计算，每年每座补贴500元。幼儿园校车补贴 标准按照以上标准的50%补贴。 根据拨付明细，采取随机抽查，现场延伸检查南县华阁中心学校、南县茅草街中 心学校、中鱼口中心学校。其中，南县华阁中心学校收到专项资金459,248.00元，支 出459,248.00元。具体支出明细如下： 支出内容 金额（元） 幼儿校车补贴经费 110,749.00 校车公司补贴经费 348,499.00 459,248.00 合计 南县茅草街中心学校收到专项资金615,863.00元，支出615,863.00元。具体支出 明细如下： 支出内容 金额（元） 幼儿校车补贴经费 67,185.00 校车公司补贴经费 548,678.00 615,863.00 合计 南县中鱼口镇中心学校收到专项资金234,340.00元，支出234,340.00元。具体支 出明细如下： 支出内容 金额（元） 幼儿校车补贴经费 62,350.00 校车公司补贴经费 171,990.00 234,340.00 合计 四、项目主要绩效 1、南县乘坐校车的中小学生、幼儿共计12670人，其中有初中生1021人，小学生6171 人，幼儿5478人。全县共有137所中小学幼儿园有校车接送学生，其中幼儿园76所，小 学52所，中学9所。全县参与接送车辆共计238台，其中中小学标准专业校车136台，兼 4 营农村班线车4台；幼儿标准校车98台；每天早晚接送897趟，运行线路661条，覆盖全 县12个乡镇。 2、健全管理机制和管理制度。制定了新的考核评价方案，明确各方职责，制定并 下发了《南县幼儿园标准校车管理实施方案》； 3、落实安全隐患排查与整改工作。县校车办2019年共收到各乡镇校车人员上报线 路隐患三十多处，实地排查确认隐患8处，对相关责任单位下发整改通知8份，目前8处 隐患全部整改到位。 4、加大路查路检力度。县校车办保证了每周至少三次以上的路查路检频率，共查 处违法运营行为30余起，报废非法运营车辆一台，辞退无资质司机一名，两台违规运 营校车驾驶证各扣2份并罚款200元。 5、有针对性的开展校车安全教育培训工作。要求各乡镇所辖各校园开展校车安全 演练活动，通过聘请交警到校来开展交通安全专题报告活动。 6、积极推进监控平台新建工作。2019年6月，县校车办成员按县校车安全管理工 作领导小组安排，赴桃江县、沅江市校车办对两地的校车安全监控平台建设情况进行 调研，12月校车监控平台招投标程序完成，平台建设已启动，预计2020年开学后将投 入使用。 五、存在的主要问题 （一）未制定专项资金管理办法 单位未对该项目专项资金制定资金管理办法，资金使用范围不明确，专款专用使 用情况有待加强。 （二）绩效目标未细化和量化，预算绩效管理待加强 单位未就校车运营经费项目绩效目标，进一步细化和量化。未将绩效目标转化为 可衡量性的个性指标，绩效管理待加强。 （三）项目管理待加强 校车办未就校车运营经费制定项目管理制度及年度计划方案。工作目标任务不 明确和工作重点不突出，项目实施过程中难以有计划、有重点的推进工作。 （四）资金监管待加强 校车补贴均以现金方式支付。现场延伸检查南县华阁中心学校、南县茅草街中心 学校、中鱼口中心学校，各中心校校车补贴经费均以现金方式支付。如：南县华阁中 心学校，2020年4月记4号凭证，支付幼儿校车补贴经费110,749.00元，校车公司补贴 5 经费348,499.00元，共计支付补贴经费459,248.00元，附件为幼儿园标准校车补贴情 况明细表、校车公司标准校车补贴汇总表，均以现金方式支付，由领款人在明细表签 字确认，无其他证明资料。 六、有关建议 （一）制定专项资金管理办法 应当制定专项资金管理办法，规范专项资金的使用范围，严格执行专款专用原则， 杜绝变相挤占、挪用或者超范围使用专项资金。 （二）对绩效目标进一步细化、量化，加强预算绩效管理 建议单位根据工作总体目标，结合实际情况，在编制预算的同时，对总体绩效目 标制定细化和量化的项目长期绩效目标和年度绩效目标，在中期检查和跟踪检查阶段， 要及时关注项目绩效目标完成情况，项目结束以后，要对照项目绩效目标进行全面总 结，重视项目产出绩效。 （三）加强项目管理 单位应制定项目年度计划，明确项目资金分配，合理规划运用，严格执行计划安 排。明确工作目标、工作重点，确保项目实施过程中有目标、有重点的开展工作。 七、评价结论 南县校车安全管理工作领导小组办公室通过项目实施，改进和完善了南县校车管 理方面的问题，提高校车管理质量，较好的保证幼儿、学生上下学的出行安全。 对照 2019 年校车运营经费专项资金项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管 理、项目绩效进行评价打分，此次绩效评价综合得分为 84 分，财政支出绩效等级为 “良”。具体评分见《南县校车安全管理工作领导小组办公室校车运营经费专项资金 绩效评价指标评分表》。 附件：1、南县校车安全管理工作领导小组办公室校车运营经费专项资金绩效评价指标 评分表 此页无正文，为签字盖章页。 6 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 湖南分所 二〇二〇年九月十二日 中国注册会计师： 7