2019年度曾都区卫生健康局整体支出项目绩效评价报告.docx

曾都区卫生健康局整体支出 项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：曾都区卫生健康局整体支出 项目单位：随州市曾都区卫生健康局 主管部门：随州市曾都区卫生健康局 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二〇二〇年六月 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 投入 19.00 8.00 差（D） 过程 21.00 14.50 差（D） 产出 36.00 29.51 良（B） 效果 24.00 23.98 优（A） 综合绩效 100.00 75.99 中（C） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 绩效评价专家：李海京 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 现场负责人：程英 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 绩效评价小组成员：邵诗晴、张丹 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 目录 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 一、评价结论...............................................................................................................................1 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 .....................................................................................................1 （二）绩效指标完成情况分析 ........................................................................................1 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 .....................................................2 （四）存在的问题 ..............................................................................................................2 （五）结果拟应用建议 .....................................................................................................3 二、佐证材料...............................................................................................................................5 （一）基本情况...................................................................................................................5 1、部门支出情况.........................................................................................................5 （1）部门资金来源 ....................................................................................................5 （2）部门资金支出 ....................................................................................................5 2、当年度重点工作任务............................................................................................7 3、年度部门整体绩效目标 .......................................................................................8 （二）绩效评价工作开展情况 ........................................................................................9 （三）绩效指标完成情况分析 ......................................................................................10 1、投入（19 分） ......................................................................................................10 （1）目标设定（6 分） ...........................................................................................10 （2）预算配置（8 分） ...........................................................................................11 （3）运行成本（5 分） ...........................................................................................12 2、过程（21 分） ......................................................................................................13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 （1）预算管理（6 分） ...........................................................................................14 传真 +86 27 87812377 （2）资产管理（6 分） ...........................................................................................15 www.grantthornton.cn （3）管理效率（9 分） ...........................................................................................16 3、产出（36 分） ......................................................................................................17 （1）产出数量（16 分） .........................................................................................18 （2）履职效能（20 分） .........................................................................................19 4、效果（24 分） ......................................................................................................22 （1）社会效益（17 分） .........................................................................................22 （2）可持续性（3 分） ...........................................................................................24 （3）满意度指标（4 分）.......................................................................................24 （四）上年度评价结果应用情况..................................................................................24 （五）其他说明.................................................................................................................25 1、关于评价责任的说明..........................................................................................25 2、关于评价局限性的说明 .....................................................................................25 三、原始资料目录....................................................................................................................27 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 一、评价结论 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 75.99 分，评价等级为良（B）。其中投入得分 8.00 分，过程得分 12.50 分，产出得分 29.51 分，效果得分 23.98 分，“曾都区卫生健康 局整体支出项目”评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、投入。评价得分为 8.00 分，评价等级为差（D）。单位设立了整体支出年 度绩效目标，但目标不能全部反映部门年度的任务数；预算配置方面，单位年初 项目总支出预算为 905.00 万元，重点项目支出 905.00 万元，重点支出安排率为 100.00%，“三公经费”预算 1.06，较 2018 年度的 0.56 万元又较大调整，预算调整 率为 43.08%；运行成本方面，年末资金结转结余 89.56 万元，结转结余率为 7.93%， 较 2018 年度减少了 12.14%，公用经费实际支出 99.79 万元，超过年初预算水平，三 公经费实际支出 0.47 万元，控制率为 44.34%。 2、过程。评价得分为 12.50 分，评价等级为差（D）。预算管理方面，项目预 算资金使用合法合规，预算管理制度健全，基础信息完善，但未公开决算信息； 资产管理方面，资产管理制度健全，资产管理安全，固定资产利用率达到 100%； 管理效率方面，管理效率方面，单位在职人员共 39 人，编制数为 13 人，2019 年度 实际支出 1,190.32 万元，预算完成率为 105.43%，支付半年进度率、前三季度进度 率分别为 34.08%、90.79%，当年度政府采购金额为 14.69 万元，政府采购执行率为 58.76%。 3、产出。评价得分为 29.51 分，评价等级为良（B）。项目单位 2019 年卫生健 康整体工作推进情况良好。向 70526 名已婚育龄妇女进行孕环情监测/生殖健康普 查；对 883 名妇女进行孕优健康检查随访；对曾都区计划生育特殊家庭奖励扶助对 1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 象 2256 人、失独家庭 241 人、伤残家庭 205 人发放扶助资金；为 2324 对计划怀孕 传真 +86 27 87812377 夫妇开展婚前医学检查和孕前优生健康检查；针对二级单位开展 1 次综合检查； www.grantthornton.cn 实现对 140 个二级单位国家基本药物制度的全覆盖；为 25519 名建档立卡贫困户、 100398 名重点人群签约家庭医生；随访检测 737 名 HIV/AIDS 感染者和病人、 筛查 225 名可疑肺结核症状者，并对传染病及突发公共卫生事件及时报告和处理；推动 17 个养老机构签约“医养结合”协议；向 232796 人提供中医药诊疗；乡村医生收入 增长率达到 8.90%，认真落实党建工作，但未开展人群血吸虫病筛查的相关工作， 没有按照年初申报表所列示的采购计生设备。 4、效果。评价得分为 23.98 分，评价等级为优（A）。项目实施后，产生了较 好的社会效益。实现曾都区卫生健康局管辖范围内，国家基本药物制度的全覆盖； 将门、住诊例均费用增长率有效控制在了 10%以内；充分利用网络媒体等方式宣传 重大公共卫生相关政策和科普知识等，扎实开展健康细胞建设宣传及建设，将创 建为省级健康促进示范区，提升了基层医疗卫生服务能力、社会群众健康知识知 晓率，并与其他相关单位形成联动协调机制，统一协调卫生健康相关工作的开展， 为曾都区决胜全面小康作出新贡献。 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 2018 年度“曾都区卫生健康局整体支出项目”绩效结果未进行公开公示，绩效得 分为 99.00 分，预算执行率为 99.50%；项目实施单位根据 2018 年度整体支出绩效评 价结果，对 2019 年度预算申报提供测算依据和工作计划预测。2018 年度绩效自评 报告中未披露问题，但提出了科学绩效管理，形成常态机制和加强预算管理，提 高预算的科学性的下一步改进措施。 （四）存在的问题 1、绩效目标设置不合理 2 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 项目年初设定了绩效目标，但绩效目标不太完整，不能完全反映项目的产出 传真 +86 27 87812377 和效果情况，曾都区卫生健康局指标值清晰可衡量，但与《2019 年全区卫生健康 重点工作及责任清单》任务计划数不相对应。 www.grantthornton.cn 2、年初预算资金和年末决算资金结构不相匹配 曾都区卫生健康局部门整体支出项目局机关本年度预算项目支出包含所有二 级单位预算金额，但决算支出却不包含二级单位支出，与本年度部门预算资金不 相匹配，整体支出申报表资金和预算文本资金不相匹配。 3、预算工作开展不够完善 2019 年年初预算数为 1,128.96 万元，调整后预算数为 1,615.32 万元，预算调整 数为 486.36 万元，预算调整率为 43.08%，预算调整较大，“三公经费”变动率过大， 达到 103.85%，政府采购执行率未达标。 4、绩效指标设置不合理 部分绩效指标设定不够合理，年初申报资料内包含人群血吸虫病筛查工作和 计生设备采购工作，但 2019 年曾都区卫生健康局均未开展相关工作；孕优健康检 查随访到位率为 66.89%，到位率过低，年初设定计划数时未考虑人口流动等因素 的影响。 5、中医药诊疗人次呈现负增长 曾都区卫生健康局通过统计医疗机构数据，了解到曾都区 2018 年中医药诊疗 人次为 339369 人，2019 年中医药诊疗人次为 232796 人，中医药诊疗人次增长率为 -31.40%，中医药诊疗人次呈现负增长趋势。 6、上年度绩效评价存在瑕疵 3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 项目单位 2018 年“卫生健康局部门整体支出项目”绩效评价未进行公开公示， 且 传真 +86 27 87812377 绩效评价内容较为简单，绩效报告未对具体指标进行分析，报告内容不完整，主 www.grantthornton.cn 要原因为项目单位绩效管理不到位，对绩效工作不够重视。 （五）结果拟应用建议 1、合理设置绩效目标。根据项目计划及历史完成情况，结合项目部门职能职 责的主要内容，设定切实合理的绩效目标，绩效目标应反映项目计划产出和效益， 以便于提高项目绩效管理水平。 2、项目实施单位在以后年度进行预算申报时，要注意 2019 年度区市直预算、 2019 年度部门决算报表决算报表和 2019 年度整体支出申报表三方数据的逻辑关系， 确保三方数据的来源保持一致。 3、重视预算工作开展，提高项目绩效管理水平。在年初申报预算时，考虑上 一年出的预决算支出情况，对于单位的必要开支，如“三公经费”和政府采购经费在 年初进行预算申报时应考虑上一年度执行情况，提高项目整体绩效水平。 4、设置科学的绩效指标。在年初进行绩效指标值设计时，应结合项目特点及 社会实际情况，参考历史完成情况制定出合理清晰的指标，并于指标设定完成后 将其交给项目具体负责人确认，保证所设指标均为年度计划任务。 5、项目单位应加强绩效管理，主动参与绩效评价工作，关注绩效评价通知， 按照财政局绩效评级要求，按单位和项目分别及时开展绩效评价工作，并主动积 极对绩效结果进行公示公开，针对绩效过程中发现的问题，认真分析问题存在的 原因，积极进行整改，出具整改报告。 6、加大中医培养力度，普及中医药好处。加大对于中医的培养，吸纳中医人 才，同时向社会群众开展中医药的宣传，扭转部分人对中医的偏见，扎实推进区 校深度合作，鼓励培育中医优势病种和中医特色专科，综合运用中医药诊疗方法， 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 积极使用中医药适宜技术，提高基层常见病多发病的中医临床疗效。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 主评人 1： 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 2： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月十日 二、佐证材料 （一）基本情况 5 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 1、部门支出情况 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 （1）部门资金来源 www.grantthornton.cn 根据 2019 年区市直部门预算文本文件，“曾都区卫生健康局部门整体支出项目” 地方政府公共财政预算资金为 1,128.96 万元，其中基本支出为 223.96 万元，项目支 出为 905.00 万元；2019 年上级转移支付预算资金为 497.00 万元。 截止至 2019 年 12 月 31 日，曾都区财政局已批复下达资金 1,624.96 万元，上 年结余资金 101.94 万元，资金来源于地方政府公共财政预算资金和上级转移支付 资金，其中上级转移支付资金 496.00 万元，地方政府公共财政预算资金为 1,128.96 万元。 （2）部门资金支出 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区卫生健康局部门整体支出项目”支出数 为 1,615.32 万元，资金构成为地方政府公共财政预算资金和上级转移支付资金， 基本支出金额 473.27 万元，项目支出金额 1,142.05 万元。 ①基本支出情况 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区卫生健康局部门整体支出项目”基本支 出为 473.27 万元，其中工资福利支出 315.93 万元，商品和服务支出 57.55 万元，对 个人和家庭的补助支出 96.20 万元，资本性支出 3.59 万元。 ①项目支出情况 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区卫生健康局部门整体支出项目”项目支出为 1,142.05 万元，地方政府公共财政预算资金支出金额为 717.05 万元和上级转移支付 资金支出金额为 425.00 万元。 6 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 具体情况如下表： 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 类别 项目名称 工资福利 支出 预算数 使用资金 上级转移支 财政核拨 调整追 付资金 资金 加 - 138.19 - 上级转移 财政核拨 合计 138.19 支付资金 资金 - 315.93 执行率 备注 合计 315.93 228.62% 使用资金 对个人和 家庭的补 基本 来源为非 - 50.60 - 50.60 - 96.20 96.20 190.13% 助支出 （主要为 支出 商品和服 务支出 税收收入 房租）和上 - 35.17 - 35.17 - 57.55 57.55 163.63% 年度结余 资金。 资本性支 出 小计 - - 类别 项目名称 223.96 - - - 3.59 3.59 0.00% - 223.96 - 473.27 473.27 211.32% 预算数 使用资金 上级转移支 财政核拨 调整追 付资金 资金 加 上级转移 财政核拨 合计 支付资金 资金 执行率 备注 合计 主要原因 为部分资 项目 计划生育 支出 事业费 497.00 905.00 - 1,402.00 425.00 717.05 1,142.05 81.46% 金由局机 关直接拨 付至二级 单位，使用 7 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 金额未记 传真 +86 27 87812377 在局机关 账上。 www.grantthornton.cn 合计 497.00 1,128.96 - 1,625.96 425.00 1,190.32 1,615.32 99.35% 注：①“曾都区卫生健康局部门整体支出项目”中的财政核拨资金 905 万元预 算金额不在卫生健康局预算文本上，主要原因为计生费用预算由社保科公开，具 体资金使用由卫生健康局执行。 ②基本支出使用资金大于预算资金，主要原因为财政核拨资金不够支撑卫生 健康局 2019 年基本支出。实际使用资金 473.27 万元主要构成为：2019 年财政核拨 资金 223.96 万元，非税收收入（房租收入）25.00 万元，上年度结转结余项目资金 224.31 万元。 2、当年度重点工作任务 （1）奋力推进健康曾都建设。加大健康促进工作力度，加强健康促进与教育 工作，着力营造绿色安全的健康环境，广泛开展健康知识和技能传播，营造“弘 扬健康文化、人人关注健康"的社会氛围。 （2）持续深化医药卫生体制改革。加大对基层医疗卫生机构帮扶工作力度， 提升全区医疗服务能力与水平，巩固基本药物制度，推进基本药物制度综合试点， 科学控制医疗费用不合理增；逐步缩小基层与区级医院同等年资和水平医务人员 的薪酬差距，充分调动医务人员工作积极性。提高服务能力和服务质量，进一步 改善人民群众看病就医感受。 （3）坚决打赢健康扶贫攻坚战。切实做好中央专项巡视反馈问题整改，高质 8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 量推进健康扶贫，确保重病患者得到医疗兜底保障，加强健康扶贫政策宣传，进 一步巩固和提升健康扶贫政策知晓率、满意率。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （4）全力增强公共卫生保障能力，积极推进公共卫生服务端口前移，加强严 重精神障碍患者的诊断治疗，普及健康知识，有效防控校园传染病；加大重大疾 病防控力度，继续保持艾滋病、结核病疫情控制低流行水平；加强流感动态监测， 做好重症救治，强化早期筛查和早诊早治；加强卫生应急能力建设和职业病防治， 加强职业健康监管、监测防护和评估诊治队伍建设。 （5）不断提高家庭和谐幸福指数。持续优化生育服务，打造生育全程基本医 疗保健服务链条，加大公共资源和服务供给，配合相关部门积极构建鼓励按政策 生育的制度体系和社会环境；全面落实计划生育奖励扶助政策，继续推进计生特 殊家庭联系人制度、家庭医生签约服务；积极开展老龄健康服务，继续推进农村 “医养结合”新模式，实施养老机构内部提供医疗服务，倡导各福利机构与各辖 区医疗机构签订“医养结合”协议。 （6）推动中医药事业高水平高质量发展。加大中医药科技创新，推进中医药 专科专病体系建设，大力普及中医药健康知识，弘扬中医药传统文化，全面提升 中医药事业发展水平。 （7）推动卫生健康治理和服务能力现代化。紧盯卫生健康领域重大风险隐患， 重点做好传染病和突发公共卫生事件、健康扶贫、基本公共卫生服务均等化，加 强全行业监督，积极补齐信息化短板，强化人才要素支撑，持续加强全科医生队 伍建设，抓好乡村医生定向培养。 （8）加强党的建设，为卫生健康事业发展提供坚强政治保障，按照全面从严 治党的要求，围绕中心、服务大局，全面推进卫生健康局系统党的政治建设、思 想建设、组织建设、作风建设、纪律建设，提升卫生健康局系统党的建设工作水 9 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 平。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 3、年度部门整体绩效目标 www.grantthornton.cn 2019 年度计划对 78362 名中 85%的在家已婚育龄妇女进行孕环情监测/生殖健 康普查，孕优健康检查随访妇女 1320 人中的 80%，向 2256 名生育特殊家庭奖励扶 助对象、241 个失独家庭、205 个伤残家庭发放扶助资金，向 2900 对中的 80%计划 怀孕夫妇开展婚前医学检查、孕前优生健康检查，对二级单位开展 1 次综合检查， 按计划采购计生设备，实现国家基本药物制度对二级单位和管辖范围的全覆盖， 建档立卡贫困户家庭医生签约率达到 100%，重点人群家庭医生签约率达到 60%， HIV/AIDS 随访检测比例、 可疑肺结核症状筛查率、人群血吸虫病筛查率分别达到 95%、 65%、100%，促使 17 个养老机构签约“医养结合”协议，按计划开展党建工作，开展 健康知识宣传，将门、住诊例均费用增长率控制在 10%以内，实现中医药诊疗人次 有所增长、乡村医生年人均收入增长、提升基层医疗卫生服务能力，将随州市曾 都区创建为省级健康促进示范区。 （二）绩效评价工作开展情况 为深化预算管理改革，进一步加强部门整体支出经费支出的监督，提高财政 资金使用效益，开展曾都区“卫生健康局部门整体支出项目”绩效评价。本次绩效评 价遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定的 程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从投入、过程、 产出和效果四个维度进行客观、公正的评价。部门整体支出绩效评价目的和范围、 评价原则和方法、评价体系和综合评分方法详见（原始资料目录 7）。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所接受曾都区财政局的委托对曾 都区 2019 年度“卫生健康局部门整体支出项目”实施绩效评价工作，具体实施过程如 下： 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日）。成立评价工作小组，制定绩 传真 +86 27 87812377 效评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区卫生健康局对绩效评价相关事 www.grantthornton.cn 项进行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终部门整体支出绩效评价工 作方案。 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评 价工作方案，前往各项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看部门 整体支出绩效评价相关资料；①与实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进 一步了解项目情况；①发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日）。根据现场评价工作情况，运 用科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结 果，确定绩效评价等级，同时，提炼部门整体支出实施过程中的经验及存在的问 题，提出相应建议。 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日）。根据绩效评价分析结果，撰 写绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区卫生健康局反馈沟通，根据反馈 意见修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 （三）绩效指标完成情况分析 1、投入（19 分） 投入指标主要从目标设定、预算配置和运行成本这 3 个方面来具体评价。对 于该项的评价，评价小组采用宗卷研究的方式，对资料进行收集、整理和分析， 查看了 2019 年度部门决算报表、2019 年度整体支出申报表等资料，了解项目目标 设定、预算配置和运行成本的情况，对项目投入涉及的指标进行打分，并逐级加 权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 8 分，评价等级为差（D）。 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 投入 传真 +86 27 87812377 3 3 3 3 3 3 2 1 1.50 权重 得分 2 1 1 1 0 www.grantthornton.cn 2 0 绩 效 目 标 合 理 性 3 1 绩 效 指 标 明 确 性 3 1.50 重 点 支 出 安 排 率 3 3 0 “三 公经 费” 变动 率 预 算 调 整 率 结 转 结 余 率 3 0 2 0 1 1 1 0.50 结 转 结 余 变 动 率 1 0.50 1 1 0 公 用 经 费 控 制 率 2 0 “三 公经 费” 控制 率 1 1 （1）目标设定（6 分） ①绩效目标合理性（3 分），是指项目实施单位所设立的整体绩效目标依据是 否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目实施单位整体绩效目标与部门 履职、年度工作任务的相符性情况。 指标完成情况分析：曾都区卫生健康局在 2019 年度的整体绩效申报表上设立 了年度计划，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，与部门“三定”方 案确定的职责、年度工作任务以及中长期实施规划相符，项目绩效目标及指标制 定不全，未能全面涵盖各单位重点内容，扣 2 分。 未完成原因分析：项目人员未经过系统的绩效培训，部门绩效目标设立不到 位，未结合部门重点内容来设定绩效目标，绩效意识不强。 ①绩效指标明确性（3 分），是指项目实施单位依据整体绩效目标所设定的绩 效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核项目实施单位整体绩效目标的 明细化情况。 12 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 2 年度目标， 指标完成情况分析：曾都区卫生健康局在部门整体支出细分为 传真 +86 27 87812377 指标值清晰可衡量，但与《2019 年全区卫生健康重点工作及责任清单》任务计划 www.grantthornton.cn 数不相对应，扣 0.50 分；且局机关本年度预算项目支出包含所有二级单位预算金 额，但决算支出却不包含二级单位支出，与本年度部门预算资金不相匹配，扣 1 分。 未完成原因分析：项目单位年初未对所有项目预算资金进行规划，部门没有 项目实施方案或初步计划，导致项目单位无法提交与预算资金相匹配的绩效申报 表。 （2）预算配置（8 分） ①重点支出安排率（3 分），是指项目实施单位本年度预算安排的重点项目支 出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核项目实施单位对履行主要职责或完 成重点任务的保障程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都 区卫生健康局 2019 年预算安排了计划生育事务 1 个项目，与部门履职和发展密切 相关，重点项目支出 905.00 万元，项目总支出 905.00 万元，重点支出安排率为 100%。 ①“三公经费”变动率（3 分），是指项目实施单位本年度“三公经费”预算数与上 年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制重点行政 成本的努力程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都 区卫生健康局 2018 年“三公经费”预算数为 0.52 万元，2019 年“三公经费”预算数为 1.06 万元，“三公经费”变动率为 103.85%，扣 3 分。 未完成原因分析：项目实施单位在年初申报“三公经费”预算时未专门进行资金 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 测算，也未根据上年度的实际支出“三公经费”数来编制预算，导致三公经费变动率 传真 +86 27 87812377 较大。 www.grantthornton.cn ③预算调整率（2 分），是指项目实施单位本年度预算调整数与预算数的比率， 用以反映和考核项目实施单位预算的调整程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都 区卫生健康局 2019 年年初预算数为 1,128.96 万元，调整后预算数为 1,615.32 万元， 预算调整数为 486.36 万元，预算调整率为 43.08%，扣 2 分。 未完成原因分析：项目单位在年初申报预算时，未对所有项目制定实施方案 或初步计划，对资金安排不够明晰，导致项目执行过程后预算调整较大。 （3）运行成本（5 分） ①结转结余率（1 分），是指项目实施单位本年度结转结余总额与支出预算数 的比率，用以反映和考核项目实施单位对本年度结转结余资金的实际控制程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都 区卫生健康局 2019 年累计结余结转总额为 89.56 万元，2019 年年初预算数为 1,128.96 万元，结转结余率为 7.93%。 ②结转结余变动率（1 分），是指项目实施单位本年度结转结余资金总额与上 年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制结转结 余资金的努力程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都 区卫生健康局 2018 年度累计结转结余资金总额为 101.94 万元，2019 年度累计结转 结余资金总额为 89.56 万元，结转结余变动率为-12.14%，扣 0.50 分。 未完成原因分析：项目人员未经过系统的绩效培训，在年初申报预算时未专 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 门进行资金测算，未考虑 2018 年结转结余情况，导致资金结转结余变动率较大。 传真 +86 27 87812377 ③公用经费控制率（2 分），是指项目实施单位本年度实际支出的公用经费总 www.grantthornton.cn 额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核项目实施单位对机构运转 成本的实际控制程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅科目明细账等资料，了解到曾都区卫 生健康局预算安排公用经费总额为 25.00 万元，实际支出公用经费总额达到 99.79 万元，公用经费控制率为 399.16%，扣 2 分。 未完成原因分析：项目单位在年初申报预算时，未根据本年度工作计划对公 用经费进行详细测算，对公用经费安排不够明晰，导致实际公用经费支出较大， 故公用经费控制率较大。 ④“三公经费”控制率（1 分），是指项目实施单位本年度“三公经费”实际支出数 与预算安排数的比率，用以反映和考核项目实施单位对“三公经费”的实际控制程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅相关预决算信息资料，了解到曾都区 卫生健康局“三公经费”预算安排数为 1.06 万元，“三公经费”实际支出数为 0.47 万元， “三公经费”控制率为 44.34%。 2、过程（21 分） 过程指标主要从预算管理、资产管理和管理效率这 3 个方面来具体评价；对 于该项的评价，评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈的方式进行资料收集、 整理、核实和分析，收集了曾都区卫生健康局财务管理制度等相关文件；了解项 目实施单位预算管理、资产管理和管理效率的情况。对项目过程涉及的指标进行 打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 14.50 分，评价等级为 差（D）。 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 过程 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 3 3 2 1 0 权重 得分 22 22 22 22 1 11 0.50 预算 管理 制度 健全 性 资 金 使 用 合 规 性 2 2 2 2 预 决 算 信 息 公 开 性 1 0.50 基 础 信 息 完 善 性 1 1 www.grantthornton.cn 22 22 2 2 1 0 0 资产 管理 制度 健全 性 资 产 管 理 安 全 性 固 定 资 产 利 用 率 在 职 人 员 控 制 率 预 算 完 成 率 支 付 进 度 率 政 府 采 购 执 行 率 2 2 2 2 2 2 3 0 2 2 2 1 2 0 （1）预算管理（6 分） ①预算管理制度健全性（2 分），是指项目实施单位为加强预算管理、规范财 务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核项目实施单位预算管理 制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅相关资料，了解到曾都区卫生健康局 制定了财务管理制度，其中明确了预算资金管理、内部财务管理及会计核算管理 等相关制度，制度内容完整合规，通过查阅记账凭证及原始凭证，了解到相关管 理制度得到有效执行。 ②资金使用合规性（2 分），是指项目实施单位使用预算资金是否符合相关的 预算财务管理制度的规定，用以反映和考核项目实施单位预算资金的规范运行情 况。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅曾都区卫生健康局财务管理制度 等资料，了解到曾都区卫生健康局在进行资金拨付时先提起拨付经费的请示，经 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 局长、分管局长和科室领导批示后通过曾都区国库集中支付，资金使用严格按照 传真 +86 27 87812377 财务管理制度规定，查阅抽查相关记账凭证，了解到资金使用具有完整的审批程 www.grantthornton.cn 序和手续，项目的重大开支经过评估论证，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出 等情况，资金使用符合部门预算批复的用途。 ③预决算信息公开性（1 分），是指项目实施单位是否按照政府信息公开有关 规定公开相关预决算信息，用以反映和考核项目实施单位预决算管理的公开透明 情况。 指标完成情况分析：评价工作小组通过检索随州市曾都区人民政府门户网站， 发现曾都区卫生健康局于 2019 年 1 月 14 日对 2019 年度部门预算绩效管理等信息 进行公开，未公开决算信息，扣 0.50 分。 未完成原因分析：项目单位预算管理意识不强，未按照要求进行决算公开。 ④基础信息完善性（1 分），是指项目实施单位基础信息是否完善，用以反映 和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 指标完成情况分析：评价小组通过对比 2019 年度区直部门预算等资料，了解 基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。 （2）资产管理（6 分） ①资产管理制度健全性（2 分），是指项目实施单位为加强资产管理、规范资 产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核项目实施单位资产 管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅相关资料，了解到曾都区卫生健康局 具有内部控制制度，其中包含资产管理相关内容，制度内容完整合规，资产的管 理使用均按照资产管理制度进行执行。 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①资产管理安全性（2 分），是指项目实施单位的资产是否保存完整、使用合 传真 +86 27 87812377 规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核项目实施单位资 www.grantthornton.cn 产安全运行情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年度行政事业单位国有资产报表 等相关资料及与项目负责人进行访谈，了解到曾都区卫生健康局资产均保存完整， 2019 年度未对资产进行处置，部门内部资产配置合理，通过核对 2019 年度行政事 业单位国有资产报表与固定资产卡片账，了解到资产账务管理合规、帐实相符， 本年度不存在资产有偿使用的情况。 ①固定资产利用率（2 分），是指项目实施单位实际在用固定资产总额与所有 固定资产总额的比率，用以反映和考核项目实施单位固定资产使用效率程度。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅 2019 年度行政事业单位国有资产 报表等资料，了解到曾都区卫生健康局固定资产总额为 596.25 万元，所有资产均 在用，固定资产利用率达到 100%。 （3）管理效率（9 分） ①在职人员控制率（3 分），是指项目实施单位本年度实际在职人员数与编制 数的比率，用以反映和考核项目实施单位对人员成本的控制程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅在职人员工资情况表，了解到曾都区 卫生健康局实际在职人员共 39 人，编制数为 13 人，在职人员控制率为 300.00%， 扣 3 分。 未完成原因分析：曾都区卫生健康局实际在职人员 39 人中有 13 人为固定编制 人员，其余 26 人均为借用人员，因实际工作开展人手不够，故借用其他人员共同 开展卫生健康局工作。 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①预算完成率（2 分），是指项目实施单位本年度预算完成数与预算数的比率， 用以反映和考核项目实施单位预算完成程度。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都 区卫生健康局 2019 年预算数为 1,128.96 万元，预算完成数为 1,190.32 万元，预算完 成率为 105.43%，扣 2 分。 ①支付进度率（2 分），是指项目实施单位实际支付进度与既定支付进度的比 率，用以反映和考核项目实施单位预算执行的及时性和均衡性程度。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅科目明细账等资料，了解到曾都区卫 生健康局 2019 年年初预算数为 1,128.96 万元，前两个季度的支出预算执行总数为 419.46 万元，前三个季度的支出预算执行总数为 1,117.59 万元，上年结余结转 101.94 万元，即半年支出进度率为 34.08%；前三季度支出进度率为 90.79%，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未对所有项目制定实施 方案或初步计划，对资金安排不够明晰，项目执行过程中，单位对资金使用监控 力度不够，未及时督促资金使用支付。 ④政府采购执行率（2 分），是指项目实施单位本年度实际政府采购金额与年 初政府采购预算的比率，用以反映和考核项目实施单位政府采购预算执行情况。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅曾都区政府采购执行情况统计表，了 解到曾都区卫生健康局政府采购预算数为 25.00 万元，实际政府采购金额为 14.69 万元，政府采购执行率为 58.76%，扣 2 分。 未完成原因分析：项目单位在年初申报政府采购预算时，未制定政府采购计 划，对采购资金安排不够明晰，未结合上一年度实际情况进行分析，导致政府采 购执行不高。 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 3、产出（36 分） 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 产出指标主要从产出数量和履职效能两个方面来具体评价；对于该项的评价， www.grantthornton.cn 评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈的方式进行资料收集、整理、核实和分 析，收集了曾都区卫生健康局关于 2019 年计划生育技术服务“以钱养事”目标管理考 核情况的通报、湖北省免费孕前优生健康检查项目单位目标人群数上报表、随州 市疾控中心关于 2019 年全市结核病防治工作情况的汇报等资料，了解项目实施单 位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和要求。对项目产出涉及的指标进 行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 29.51 分，评价等级为良（B）。 （1）产出数量（16 分） ①孕环情监测/生殖健康普查到位率（3 分），是指项目实施单位孕环情监测/生 殖健康普查实际普查人数与在家已婚育龄妇女数的比率，用以反映和考核项目产 出数量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅曾都区卫生健康局关于 2019 年计 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 划生育技术服务“以钱养事”目标管理考核情况的通报等资料，了解到曾都区在家已 传真 +86 27 87812377 婚育龄妇女共 78362 人，实际普查 70526 人， 孕环情监测/生殖健康普查到位率为 90%。 www.grantthornton.cn ①孕优健康检查随访到位率（3 分），是指项目实施单位孕优健康检查实际随 访妇女数量与计划随访妇女数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实 现程度。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅免费孕前优生健康检查和免费婚 前医学检查项目工作督导考核表等资料，了解到曾都区卫生健康局计划随访妇女 1320 人，实际随访妇女 883 人，孕优健康检查随访到位率为 66.89%，扣 0.49 分。 未完成原因分析：曾都区卫生健康局计划随访妇女需要先进行统计人数后根 据统计数据开展随访，但由于人口流动性较大，导致在实际人口随访时原本统计 妇女已不再原住址，导致孕优健康检查随访到位率未达到计划标准。 ①扶助资金发放完成率（3 分），是指项目实施单位扶助资金实际发放人数与 扶助资金计划发放人数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅曾都区卫生健康局关于拨付 2019 年计生特殊家庭奖扶助资金的请示等资料及与项目负责人进行访谈，了解到在对 合适人群进行摸底排查之后，确定对曾都区计划生育特殊家庭奖励扶助对象 2256 人、对失独家庭 241 人、伤残家庭 205 人发放扶助资金，资金于 2019 年 7 月 22 号 均发放完毕，扶助资金发放完成率达到 100%。 ①婚前医学检查、孕前优生健康检查覆盖率（3 分），是指项目实施单位免费 婚前医学检查项目和孕前优生健康检查项目实际检查夫妇数与全区 2019 年计划怀 孕夫妇数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价工作小组通过湖北省免费孕前优生健康检查项目单 位目标人群数上报表等资料，了解到淅河区域检查由曾都区卫生健康局代做，实 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 年计划怀孕夫妇共 +86 27 8781 9677 际考核时不用将淅河区域数值纳入考核范围，曾都区 2019 2900 传真 +86 27 87812377 对，实际检查夫妇数共 2324 对，婚前医学检查、孕前优生健康检查覆盖率为 www.grantthornton.cn 80.14%。 ①专项督导检查完成率（2 分），是指项目实施单位实际针对二级单位开展检 查次数与计划针对二级单位开展检查次数的比率，用以反映和考核项目产出数量 目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅 2019 年卫生健康工作综合考核情 况汇总表等资料，了解曾都区卫生健康局为了掌握二级单位卫生健康工作的完成 情况，计划针对二级单位开展 1 次综合检查，实际开展了 1 次综合检查，专项督导 检查完成率为 100%。 ⑥计生设备采购合规率（2 分），是指项目实施单位合规采购设备数与实际采 购设备数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 指标完成情况分析：评价工作小组通过现场访谈，了解到计划生育服务站 2014 年整合机构，计生设备均没有按照年初申报表所列示的进行采购，该笔资金主要 用于服务中心和各服务站建设，计生设备采购合规率为 0%，扣 2 分。 未完成原因分析：计划生育服务站整合机构，计生设备均没有按照年初申报 表所列示的进行采购，原计划用于采购计生设备的资金主要用于服务中心和各服 务站建设。 （2）履职效能（20 分） ①国家基本药物制度覆盖数（2 分），是指项目实施单位实施国家基本药物制 度覆盖的二级单位数量，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅曾都区 2019 年基本药物制度明细等资 22 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 料，了解到曾都区卫生健康局管理的政府办基层医疗卫生机构总数为 8 个，均实 传真 +86 27 87812377 施了国家基本药物制度，管理的村卫生室总数为 132 个，均实施了国家基本药物制 度，国家基本药物制度覆盖 140 个二级单位。 www.grantthornton.cn ②家庭医生签约覆盖率（3 分），是指项目实施后实际家庭医生签约人数和计 划家庭医生签约人数的比率，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅曾都区 2019 年建档立卡贫困户家 庭医生签约汇总表等资料，了解到淅河区域检查由曾都区卫生健康局代做，实际 考核时不用将淅河区域数值纳入考核范围，曾都区卫生健康局建档立卡贫困户家 庭医生计划签约 25519 人，实际签约 25519 人，重点人群家庭医生签约覆盖率为 100%； 重点人群家庭医生计划签约 137644 人，实际签约 100398 人，重点人群家庭医生签 约覆盖率为 72.94%。 ③病症检测筛查率（3 分），是指项目实施后实际病症检测筛查人数与计划纳 入病症检测筛查人数的比率，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅关于印发 2019 年中央财政免疫规 划、艾滋病、结核病、精神卫生和慢性病防治项目实施方案的通知（鄂卫办通 〔2019〕122 号）等资料，了解随州市 2019 年计划随访检测 HIV/AIDS 感染者和病人 745 人，实际随访检测 737 人，HIV/AIDS 随访检测比例为 98.93%；曾都区 2019 年计 划筛查可疑肺结核症状 200 人，实际病症筛查 225 人，可疑肺结核症状筛查率为 112.50%；曾都区卫健局 2019 年未开展人群血吸虫病筛查的相关工作，扣 1 分。 未完成原因分析：项目实施单位在编制申报表时未与具体项目负责人确认全 年工作计划，导致年初申报情况与实际开展项目情况存在差异，人群血吸虫病筛 查工作由市级牵头完成，并不属于曾都区卫生健康局工作范围。 ④传染病及突发公共卫生事件报告及时性（2 分），是指项目实施过程中，传 23 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 染病及突发公共卫生事件报告完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核 传真 +86 27 87812377 履职效能。 www.grantthornton.cn 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅关于曾都区东城文峰塔学校水痘 聚集性疫情的初步调查处理报告、关于曾都区东城文峰塔学校水痘聚集性疫情的 结案报告等资料，了解到 2019 年曾都区分别于文峰塔学校、万店镇中心学校、府 河镇中心学校和万店镇小学这几处学校发生了共 4 起水痘暴发流行事件，事件发 生后学校均及时上报疫情，曾都区卫生健康局与随州市疾病预防控制中心反应迅 速，及时提出应急处置措施的相关建议，学校积极配合，促使疫情最终得到有效 控制，并及时撰写疫情初步调查处理报告、进程报告和结案报告。 ⑤“医养结合”协议签约完成率（2 分），是指项目实施后“医养结合”协议实际签 约的养老机构数与计划签约的养老机构数的比率，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅曾都区区域医养合作协议书等资 料及与项目负责人进行访谈，了解到曾都区共有 17 个养老机构，曾都医院与 16 家 养老机构签订“医养结合”协议，但由于协议同时采用就近就便、互惠互利原则，养 老机构也可以与所在地卫生院签署“医养结合”协议，曾都区共 8 个政办机构所在地 养老机构和卫生院签订了“医养结合”，签署了“医养结合”协议的养老机构覆盖了曾 都区的 17 个养老机构，故“医养结合”协议签约完成率达到 100%。 ⑥中医药诊疗人次增长率（3 分），是指项目实施后推动中医药事业发展工作 开展情况，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅 2018 年度村卫生室监测指标等资 料，了解到曾都区 2018 年中医药诊疗人次为 339369 人，2019 年中医药诊疗人次为 232796 人，中医药诊疗人次增长率为-31.40%，扣 3 分。 未完成原因分析：目前社会上中医药知识的普及力度不够，使得部分人对中 24 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 医药产生偏见。中医药资源总量不足，中医药服务领域出现萎缩现象，基层中医 传真 +86 27 87812377 药服务能力薄弱，发展规模和水平还不能满足人民群众健康需求，且中医药高层 www.grantthornton.cn 次人才缺乏，继承不足、创新不够。 ⑦乡村医生年人均收入增长率（3 分），是指项目实施后保障乡村医生收入数 较之上年有所增长，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况分析：报等资料，了解到 2018 年曾都区 301 名乡村医生年人均 收入 3.37 万元，2019 年曾都区 301 名乡村医生年人均收入 3.67 万元，乡村医生收 入增长率为 8.90%。 ⑧党建工作完成率（3 分），是指项目实施单位党办全年实际完成的党建工作 数与计完成党建工作数的比率，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况分析：评价小组通过查阅 2019 年“不忘初心、牢记使命”主题教育 工作资料、2019 年基层党建工作资料等，了解到曾都区卫生健康局 2019 年召开了 13 次支部主题党日活动，开展了“不忘初心、牢记使命”主题教育工作、党风廉政建设、 “双评双治双促”三公开评议工作等各项活动，对发现的行风建设工作认识不足、医 德医风考评和奖惩机制落实不到位、行业不正之风追责问责力度有待增强等问题， 作出计划整改，所有党建工作相关资料均编制成册，党建工作完成率为 100%。 4、效果（24 分） 效果方面主要评价项目实施所产生的社会效益，反映项目后续运行及成效发 挥的可持续影响情况，反映社会群众对曾都区卫生健康局整体支出项目实施情况 的满意程度。对于该项目评价，评价小组主要采取了案卷研究和发放调查问卷等 方式进行资料收集、整理和分析，查看了 2019 年曾都区实施基本药物制度改革收 支缺口补助资金预拨明细、门、住诊例均费用汇总表等资料了解项目实施情况并 通过问卷调查的方式来采集相关信息，对项目效果涉及的指标进行打分和评价。 25 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 经过综合计分，该指标得分为 23.98 分，评价等级为优（A）。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （1）社会效益（17 分） ①健康宣传多样性（3 分），是指项目实施开展健康宣传内容是否多样化，用 以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅基层公卫与妇幼保健股 2019 年上 稿截图等资料，了解到曾都区卫生健康局充分利用网络媒体等方式宣传重大公共 卫生相关政策和科普知识，如“曾都区举办儿童眼及视力保健技术规范培训”、“曾都 区全面落实乡村医生养老政策”的宣传；开展推进健康乡村、健康社区、健康企业、 健康学校等健康细胞的建设，全面推进健康曾都建设，提高人民健康水平。 ①国家基本药物制度覆盖区域（3 分），是指项目实施后国家基本药物制度实 际覆盖的区域与曾都区卫生健康局管辖范围区域的比例，用以反映和考核项目实 施后的社会效益。 26 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅 2019 年曾都区实施基本药物制度 传真 +86 27 87812377 改革收支缺口补助资金预拨明细，了解到曾都区东城社区卫生服务中心、南郊社 www.grantthornton.cn 区卫生服务中心等 8 个机构均实行了国家基本药物制度，这 8 个机构对曾都区卫生 健康局管辖范围的 4 个镇、4 个街道、2 个管委会共 10 个区域实现了全覆盖，其中 北郊社区服务中心东城社区卫生服务中心均覆盖了 2 个区域，国家基本药物制度 覆盖区域达到 100%。 ③基层医疗卫生服务能力提升率（3 分），是指项目实施后基层医疗卫生服务 能力是否得到提升，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价小组面向社会群众发放调查问卷 34 份，在“您认为基 层医疗卫生服务能力较之以前年度是否有所提升？”这一问题中，25 人表示有提升， 9 人表示比较有提升，0 人表示不太有提升，0 人表示没有提升，根据权重公式计 算，基层医疗卫生服务能力提升率为 91.18%。 ④门、住诊例均费用增长率（3 分），是指项目实施后门、住诊例均费用较之 以前年度增长情况，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅门、住诊例均费用汇总表等资料， 了解到曾都区 2018 年门诊例均费用为 56.83 元、住诊例均费用为 1,802.24 元，2019 年门诊例均费用为 57.47 元、住诊例均费用为 1,980.65 元，门、住诊例均费用增长 率为 9.63%。 ⑤健康知识知晓率（2 分），是指采取问卷调查方式获取社会群众对健康保健 意识和健康知识知晓的程度，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价小组面向社会群众发放调查问卷 34 份，在“您是否具 备健康意识并对健康知识有了解？”这一问题中，23 人表示了解，11 人表示比较了 解，0 人表示不太了解，0 人表示不了解，根据权重公式计算，健康知识知晓率为 27 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 89.22%，扣 0.02 分。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 ⑥创建省级健康促进示范区（3 分），是指项目实施后曾都区是否成功创建为 www.grantthornton.cn 省级健康促进示范区，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅关于第三批省级健康促进县（市、 区）建设情况的通报，了解到曾都区 2019 年被评为省级健康促进区。 （2）可持续性（3 分） 可持续性影响（3 分），是指项目实施单位是否支持项目长期运行及合理运维， 是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的 可持续性。 指标完成情况分析：评价工作小组通过查阅曾都区卫生健康局关于成立医养 结合工作领导小组的通知等资料，了解到曾都区卫生健康局科室人员分工明确， 岗位设置科学合理，各项目均成立专门的工作领导小组；为全面推进健康曾都建 设，建立了部门联动机制、监测机制、评价机制，并对二级单位进行了 1 次卫生 健康工作考核。 （3）满意度指标（4 分） 服务对象满意度（4 分），是指采取问卷调查方式获取的服务对象对项目实施 的满意程度。 指标完成情况分析：评价小组面向社会群众发放调查问卷 34 份，在“您对曾都 区卫生健康局开展的各项工作是否满意？”这一问题中，30 人表示满意，4 人表示 比较满意，0 人表示不太满意，0 人表示不满意，根据满意度权重公式计算，服务 对象满意度为 96.08%。 （四）上年度评价结果应用情况 28 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 2018 年度“曾都区卫生健康局整体支出项目”绩效结果未进行公开公示，绩效得 传真 +86 27 87812377 分为 99.00 分，预算执行率为 99.50%。项目实施单位根据 2018 年度整体支出绩效评 www.grantthornton.cn 价结果，对 2019 年度预算申报提供测算依据和工作计划预测。 《2018 年度卫生健康部门整体支出绩效自评报告》中未列出任何问题，但提 出了科学绩效管理，形成常态机制和加强预算管理，提高预算的科学性的下一步 改进措施，主要内容为绩效管理需要从编制全年预算工作抓起，预算编制要结合 本单位工作发展规划、部门职责和任务等多方面内容，科学合理地编制部门预算， 确保其真实、准确、完整，做好预算控制与执行。同时，要更加注重产出及效益， 讲绩效考核目标任务层层分解落实，加强日常监管，对重点项目开展专项督查， 建立健全绩效考核制度，确保各项绩效目标指标保质保量完成，提高财政资金的 使用效益。 （五）其他说明 1、关于评价责任的说明 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 果对外公布。 2、关于评价局限性的说明 （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如 2018 年度村卫生室监测指标、湖北省免费孕前优生健康检查项目单位目标人群 数上报表、曾都区 2019 年孕前优生健康检查进度统计表等数据来源于随州市曾都 区卫生健康局，无法一一核实其真实性，因此可能对结果的准确性产生一定的影 响。 29 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 们对曾都区社会群众进行问卷调查，收集的信息存在一定的局限性和片面性，可 能会导致统计性偏差，对评价结果产生一定的影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 30 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 三、原始资料目录 传真 +86 27 87812377 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 3、基础数据表 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 31 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 致同会计师事务所（特殊普通合伙） www.grantthornton.cn 武汉分所 2020 年 6 月 10 日 32