19.政策跟踪股濮阳县文化广电旅游体育局2018-2019年度财政收支审计结果公告.doc

濮 阳 县 审 计 局 审计结果公告 2020 年第 19 号 濮阳县审计局办公室 根根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，濮阳县审 计局成立审计组，于 2019 年 3 月 18 日至 8 月 13 日对濮阳县文化 广电旅游体育局 2018-2019 年度财政收支情况进行了送达审计。 一、基本情况 （一）濮阳县文化广电旅游体育局基本情况 濮阳县文化广电旅游体育局是主管全县文化艺术、新闻出版、 文物事业、广电事业和旅游事业的县政府工作部门，共设 9 个职 能科室，分别是：办公室、政策法规股、人事计财股、公共服务 股、产业发展和资源开发股、宣传推广和对外交流股、文物保护 和非物资文化遗产股、广播电视管理股、体育管理股。人员编制 71 人（行政编制 17 人，事业编制 54 人） ，在职 86 人，退休 36 人。 下属事业单位 13 个：全供事业单位 6 个（未独立核算单位：濮阳 县文化市场综合执法大队、旅游服务中心、创作组；独立核算单 位：文化馆、图书馆、文物所） ；差供单位 4 个（大弦戏剧团、大 平调剧团、豫剧团、曲艺说唱团） ；自收自支单位 3 个（影剧院、 电影公司、人民影院） 。 （二）财政收支情况 2018 年年初结余 1406789.53 元。 2018 年 收 入 26667720.55 元 ， 其 中 ： 财 政 补 助 收 入 25630378.05 元（人员经费 13330464.05 元，公用经费 12299914 元） ，上级补助收入 305600 元，捐赠收入 731742.50 元。 2018 年支出 16964563.26 元，其中：事业支出 15877994.26 元（工资福利支出 7279210.20 元，商品和服务支出 1869055.77 元，对个人和家庭的补助 793739.18 元，其他资本性支出 235658 －2－ 元，拨出经费 5700331.11 元） ，其他支出 1086569 元。 事业基金跨年调整：借方 381736.59 元（其他应收款损失 271394.09 元，唐兀公碑规划设计费 50000 元，影剧院遗留问题 60342.50 元） ，贷方 450470 元（退回以前年度补贴、差旅费 21650 元，单孝东退 2016 年差旅费 1680 元，文化馆退基层文化协管员 报酬 427140 元） 。 2018 年结余 11178680.23 元。 2019 年 年 初 结 余 15166220.37 元 （ 2018 年 底 净 资 产 16690580.26 元-提折旧 1524359.89 元） 。 2019 年 收 入 46154901.94 元 ， 其 中 ： 财 政 拨 款 收 入 46154901.94 元。 2019 年 支 出 46313038.86 元 ， 其 中 ： 业 务 活 动 费 用 43432016.75 元（工资福利费用 6654589.03 元，商品和服务费用 36112884.53 元，对个人和家庭的补助费用 520290.37 元，固定 资产折旧费 144252.82 元） ，单位管理费用 146089.93 元（工资福 利费用 60006.40 元，商品和服务费用 340 元，对个人和家庭的补 助费用 85743.53 元） ，资产处置费用 11623.48 元，对附属单位补 助费用 2723308.70 元（大弦戏 741401.05 元，太平调 150264.24 元，豫剧 920798.93 元，文化馆 117000 元，文物所 50000 元，娄 昌湖杂技文化园区服务中心 136044 元，影剧院 289196.20 元，县 有线电视台 318604.28 元） 。 2019 年结余 15008083.45 元。（该组数据由濮阳县文化广电 旅游体育局提供） 。 审计结果表明：濮阳县濮阳县文化广电旅游体育局提供的 －3－ 2018-2019 年度会计资料，基本真实的反映了财政收支情况，会 计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，但在 审计中也发现应入未入固定资产等问题。 二、审计发现的主要问题 （一）应入未入固定资产 550000 元。 经查：濮阳县文化广电旅游体育局 2019 年度办公设备购置科 目列支图书馆设备购置费 550000 元，未入图书馆固定资产账。 （二）无经手人签字列支费用 18486.37 元。 经查：濮阳县文化广电旅游局 2018 年度凭证无经手人签字列 支费用 18486.37 元。其中：2018 年 1 月 31 日 13 号凭证商品和 服务支出电费 9970.19 元，2018 年 9 月 30 日 13 号凭证商品和服 务支出电费 8516.18 元。 三、审计处理情况和建议 对上述问题，濮阳县审计局已依法出具了审计报告。对应入 未入固定资产问题和无经手人签字列支费用问题，濮阳县文化广 电旅游体育局现已整改。 四、审计发现问题的整改情况 针对审计发现的问题，濮阳县文化广电旅游体育局领导高度 重视，对应入未入固定资产问题和无经手人签字列支费用问题， 具体整改结果由濮阳县文化广电旅游体育局向社会公告。 －4－