附件1 泗洪县城北高级中学建设工程项目绩效自评价报告.docx

江苏省政府专项债券项目 泗洪县城北高级中学建设工程项目 绩效自评价报告 一、项目情况 （一）项目概况 近年来，泗洪县不断推进普通高中优质特色发展，持续加大普 通高中资源建设，与姜堰实行合作办学，举办泗洪姜堰高级中学， 满足人民群众就读普通高中的意愿。同时加快普通高中优质星级创 建工作、省高品质高中培育和创建工作，鼓励支持普通高中优质化、 特色化发展。鉴于高中阶段教育地位特殊，不仅在一定程度上代表 着一个地方教育发展水平，更是承载着千家万户的未来和希望。泗 洪县深入贯彻实施新高考方案，推进普通高中育人方式改革，切实 提高育人水平。截止 2020 年底，泗洪县共有普通高中 6 所（民办 4 所），在校生 15419 人（其中民办 8168 人）。随着城市化进程的加 快，以及家庭对教育的重视，泗洪县参加中考的学生逐年增加，导 致普通高中学位明显不足，出现高中学段“上学难”。为了增加高 中学位的供给，满足更多的孩子想上普通高中的愿望，以及解决公 办普通高中出现超规模办学、大班额等问题，根据《宿迁市普通高 中基础设施三年（2021-2023 年）建设计划》，泗洪县城北高级中学 已纳入市政府为民办实事项目（市重点项目）推进实施。 新建泗洪县城北高级中学为一所公办高级中学，按照 30 轨 90 1 班建设，建成后可满足 4500 名学生在校学习和生活。项目选址于泗 洪县成子湖东路南侧（规划道路）、拦岗河东侧地块；规划用地面 积约 253 亩。规划建设教学楼 4 幢，实验楼 1 幢，艺术楼 1 幢，综 合楼 1 幢，报告厅 1 幢，行政办公中心 2 幢，宿舍楼 6 幢，食堂/体 育馆 1 幢等，总建筑面积约 117952 平方米。其中教学楼 35490 平方 米，实验楼和艺术楼 9138 平方米，综合楼 5000 平方米，报告厅 2539 平方米，行政办公中心 7622 平方米，宿舍楼 27292 平方米，食 堂 5267 平方米，体育馆 2633 平方米，看台 1560 平方米，连廊等 15411 平方米，地下车库 6000 平方米。建设配套工程包括：校园内 部道路、运动场、照明、绿化景观、供电、天然气管网、给排水管 网（含雨水收集装置）、围墙、监控等。 项目建设期限 18 月，由泗洪县教育局负责建设工作。 项目总投资 39800 万元，其中工程费 38709.30 万元（土建工程 22511.22 万元，安装工程 3774.46 万元，装饰工程 5897.60 万元， 配套工程 6526.12 万元），工程建设其他费 1056.50 万元。 项目建设资金来源全部为财政资金，其中，县级财政年度预算 拨款 9800 万元，申请发行债券 30000 万元。债券资金于 2022 年 6 月底全部发行到位，年度内已由县财政全额拨付项目实施单位，并 全部用于工程款支付。 项目至 2022 年 8 月已全面完成建设（目前项目正在进行竣工结 算审计，尚未取得相关产权登记证）、通过验收，并移交教育部门 投入使用。与教学配套的师资人员（共 154 人，其中新招收 110 2 人）、教学设备设施、信息系统全部配置到位。秋季共招收高一新 生 1543 人，开设 28 个班级。 （二）绩效目标 项目总体绩效目标为建设 30 轨 90 班满足 4500 名学生在校学 习和生活的一所公办高级中学。具体建设内容包括：教学楼 4 幢， 实验楼 1 幢，艺术楼 1 幢，综合楼 1 幢，报告厅 1 幢，行政办公中 心 2 幢，宿舍楼 6 幢，食堂/体育馆 1 幢等，总建筑面积约 117952 平方米；及校园内部道路、运动场、照明、绿化景观、供电、天然 气管网、给排水管网、围墙、监控等。 因项目为一次性建设项目，建设工期仅 18 个月，没有制定阶 段性绩效目标。 二、评价情况 （一）项目特点 项目为全日制非义务教育的高中学校，是供近 5000 名学生、教 师在其中学习、生活的场所。工程管理、建设周期、工程质量等事 关师生人身安全的事项是“重中之重”；项目建设资金来源为全政 府投入，资金使用的合法合规、手续完备也是项目管理的重点；因 项目是市级重点民生工程，招生人数和招生范围等社会效益内容应 是重点关注事项，而取得经济收益不是项目设立的初衷。所以，项 目绩效评价的重点是工程管理、资金使用、社会效益、可持续性等， 而项目成本控制、自身经济效益不作为评价的重点内容。 （二）评价思路方法 3 1、评价关注的重点事项 项目为市级重点民生工程，是否如期完成，建造质量，配套是 否到位，使用情况都是评价重点关注的事项。 2、评价坚持的原则 （1）坚持公开、公平、公正的原则； （2）坚持定性分析和量化考核相结合的原则； （3）坚持查找问题、持续改进的原则； （4）坚持社会效益最大化原则，充分发挥专项债券资金经济社会 效益。 3、考核指标具体内容 根据财政部《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财 预【2021】61 号）的规定，参考省财政厅《江苏省政府专项债券项 目绩效评价指标体系框架》，为本项目绩效评价设定了过程、产出、 效益和满意度等 4 个一级指标，其下设置 11 个二级指标，分别设置 3 级指标并根据重要程度分别赋予不同的分值： （1）资金管理。从资金到位率、资金执行率、项目收益合理性、 资金使用合规性 4 个方面考核项目的专项债券发行情况、资金拨付 及使用情况、项目收益与债券本息覆盖匹配情况。本项涉及专项债 券发行的合法性、专项债券资金使用的及时性、直接关系专项债券 的安全、有效使用，所以，赋予了考核分值 37 分。 （2）组织实施。从管理制度健全性、制度执行有效性 2 个方面， 对项目制度建设、具体实施过程、项目验收和项目完成配套情况进 4 行考核。因各级政府专项债券资金管理制度比较健全、完善，该项 指标只赋予了考核分值 15 分。 （3）产出指标。从项目完成进度、项目完成质量、项目完成及 时率、成本控制等 4 个方面，对项目实际产出数量、质量、时效、 成本等进行考核。因该项目涉及项目质量控制和建设时间控制等事 关社会效益发挥的内容，所以，该项指标赋予了考核分值 16 分。 （4）效益指标。项目为关系民生福祉的教育资源项目，其社会 效益和可持续影响，是绩效评价重点考核内容；而经济效益和生态 效益则不是关注的重点。所以，本项赋予分值 27 分，且社会效益 13 分、可持续影响 10 分，而经济效益只有 4 分。充分体现了民生工 程的追求社会效益的原则。 （5）满意度指标。在重点考核项目社会效益的基础上，只赋予 满意度项目分值 5 分。 以上共设置了 19 项三级指标、31 项具体评价指标，以体现突出 重点、兼顾一般的考核导向。 4、评价方法 由于项目实施内容单一，社会影响面较窄，本次评价由财政局 预算部门根据制定评价指标体系，征求项目主管部门意见后，进行 实地检查、调查、分析，进行初步打分。然后，反馈财政部门和项 目主管部门相关科室审核，根据反馈意见，进行适当调整，确定最 终评价结果。 （三）评价工作情况 5 （1）资金到位率。年度计划申请发行地方政府专项债券 3 亿元， 于 6 月底发行到位。财政部门根据主管部门用款申请，及时将资金 全额拨付。本项分值 5 分，考核得分 5 分。 （2）资金执行率。主管部门根据项目进度和合同付款节点，已 将债券资金全额支付给施工单位。本项分值 5 分，考核得分 5 分。 （3）资金收益合理性。项目在债券发行时，预期项目年度经济 收益 4050 万元。项目原计划从其他学校分流高二、高三年级学生入 校，但其他学校学生不同意，最终只招收了高一新生，导致原计划 容纳 4500 人的学校，只招收了 1543 名高一新生；二是县政府考虑 居民教育支出负担能力，决定让利于民，降低学费和住宿费收取标 准，实际收费标准只占当初预计的 11.7%（现行收费标准为每生每年： 学费 800 元、住宿费 300 元；原收益计划收费标准为每生每年：学 费 8600 元、住宿费 800 元），造成年度实际经济收益只有 79.7 万 元，占原方案预计收益金额的 2%，导致债券存续期内项目收益无法 覆盖专项债券资金的本息；加上项目正在进行竣工结算审计，尚未 办理产权登记，本项被扣 6 分，实际得分 4 分。 （4）资金使用合规性。本项目为年度市级政府重点民生工程， 资金使用符合各项财经法规和专项债券资金管理办法的规定。县财 政局将专项债券收支、还本付息及专项收入全部纳入政府性基金预 算管理。资金拨付依照县政府重大资金支出审批程序办理，各项手 续齐全完备。债券资金全部用于城北高中项目建设，没有截留、挤 占、挪用、虚支问题。年度内项目在接受纪委巡查，和行政审计， 6 和造价监审中未被发现问题。工程管理、物资采购等业务过程中没 有异常情况。本项考核得满分 17 分。 （5）管理制度健全性。泗洪县人民政府出台了重大支出管理办 法，泗洪县财政局出台了专项资金管理办法，整个资金管理制度体 系完善，制度本身符合国家法律法规的规定。本项考核得满分 6 分。 （6）制度执行有效性。整个项目实施的项目立项、规划设计、 工程招标、工程监理、价款结算、变更审定、竣工结算、质检验收 等全过程严格按照法律、法规和相关规定办理。项目需要配置的师 资人员和教学设施、设备、教学信息系统全部配置到位，并于去年 秋季招生。但项目正在办理竣工结算审计，建设档案尚未移交城建 档案室，本项考核被扣 3 分，本项考核得分 6 分。 （7）实际完成率。项目于 2022 年 8 月通过验收，主体土建工 程、安装工程、装饰工程、配套工程全部完工，并交付使用。9 月 1 日完成高一新生招生工作。本项考核得满分 3 分。 （8）质量达标率。项目已通过验收、交付使用，没有质量问题。 本项考核得满分 5 分。 （9）完成及时率。项目计划工期 18 个月，计划 2022 年秋季招 生。项目于 2022 年 8 月底通过验收，并交付，秋季如期招生。本项 考核得满分 5 分。 （10）成本节约率。项目目前尚未完成竣工结算审计，在实施 过程中没有重大工程项目发生变更，根据合同价判断应该不会超预 算。本项考核得满分 3 分。 7 （11）项目经济收益完成率。现行收费标准为每生每年：学费 800 元、住宿费 300 元；原收益计划收费标准为每生每年：学费 8600 元、住宿费 800 元。根据现行收费标准计算，项目年度经济收 益远远低于绩效目标。且整个债券存续期内，收费没有大幅提高的 可能。本项考核得 0 分。 （12）项目带动社会有效投资增加额。项目建设有力促进了泗 洪县建设北部新城战略的实施，周边土地已出让开发，很多工业项 目也进驻北侧的工业园，带动了社会资本投资的增长。本项考核得 满分 2 分。 （13）社会效益。项目计划设置 90 班招收 4500 名学生。因是 新设高中，其他学校高二、高三学生不接受分流，只能招收高一新 生，2022 年秋季实际招收高一新生 1543 人。项目按原既定方针，面 向全县招生。学校因教学需要新招收教职员工 110 人，促进了就业 人数增加。本项考核被扣 3 分，考核得分 10 分。 （14）可持续发展。项目是根据县域人口发展规划实施的重点 民生工程，列入当地社会发展规划，可预见的未来不会面临关闭的 情形，将长期存续。且项目本身是全日制高中学校，面向全县招生， 根据人口发展规划，可以判定生源稳定。本项考核得满分 10 分。 （15）服务对象满意度。发放调查问卷 500 份，收回 500 份， 学生满意度 98%，社会公众满意度 97.8%，本项考核得满分 5 分。 项目最终评价得分 86 分，为“良好”等级。 三、项目绩效 8 项目是市级重点民生工程，是具有不可推迟招生时间的学校项 目，能不能按时、按质交付，对项目社会效益的影响就是一整年， 只要错过开学季，就必须要等到下年开学季才能招生，项目的时效 性特别强。项目计划工期只有 180 天，这就要求在建筑供应商的选 择上，不可以按常规分项目招标，必须采取一次性“整包”的方式 发包。同时，学校建造质量如何，事关近 5000 师生的生命安全， 这更加需要承包商具备一定的施工资质。为此，泗洪县教育局采取 “交钥匙”方式对外招标，将项目主要建筑物、配套建筑物和安装、 装饰工程作为一个标段发包，并加强投标人的资质审核。最终在资 金充分保障的前提下，顺利完成项目建设、验收、交付工作。 项目建成教学楼 4 幢，实验楼 1 幢，艺术楼 1 幢，综合楼 1 幢， 报告厅 1 幢，行政办公中心 2 幢，宿舍楼 6 幢，食堂/体育馆 1 幢 等，总建筑面积约 117952 平方米；及校园内部道路、运动场、照 明、绿化景观、供电、天然气管网、给排水管网、围墙、监控等。 满足 30 轨 90 班全高中学校教学需求，并按计划在 2022 年 9 月正 式招收学生。共招收高一新生 28 个班 1543 人。 四、存在问题 项目存在的主要问题包括： 1、原计划项目投用后，从县城其他高中分流高二、高三学生 进校，但最终因学生及家长反对，没有实施分流，而是只招收了高 一新生。 2、项目在债券发行环节，经济收益的预测值是按常规省内高 9 中学校的收费标准预测的，学费每生每年 8600 元、住宿费 800 元。 考虑到项目处于苏北经济发展水平相对落后的泗洪县，兼顾居民教 育支出负担能力和财政负担能力，县政府决定让利与民，决定对在 校生只收取学费每生每年 800 元、住宿费 300 元。造成项目收益无 法覆盖专项债券本息，与原申请发行债券本息平衡方案相背离。 五、有关建议 上述两方面问题，都是与调研不充分相关联的。今后要加强项 目前期可行性研究和财务测算管理，使其更加贴近实际。 1、学校项目是需要一次性建设完成的，无论当年是否全面投 入使用，都不可能分批建设。所以，实施学生分流，保证当年项目 全面投入使用不是项目一次性建设的决定性因素，应在充分调查其 他高中在校的意愿后，决定是否实施分流。并把当年是否全面投入 使用不作为绩效目标管理，以使得项目实施方案更可信。 2、降低学校收费标准，让利与民，导致项目自身收益无法覆 盖债券本息。建议以后年度加强县级财政收入分配、调度，保证专 项债券足额、按时还本付息。 六、相关信息 绩效评价评分表、评价指标分析、社会测评问卷以及其他相关 信息附在本报告后面。 泗洪县教育局 二〇二三年六月十七日 10