九寨沟县2016年决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告.doc

九寨沟县 2016 年决算和 2017 年上半年财政预算 执行情况的报告 2017 年 8 月 26 日在县第十四届人大常委会第 6 次会议上 九寨沟县财政局局长 王玉梅 主任 、各位副主任、各位委员： 受县人民政府委托，向会议报告九寨沟县 2016 年决算和 2017 年上半年财政预算执行情况，请予审议。 2016 年财政决算情况 2016 年，面对脱贫攻坚艰巨任务和经济下行压力持续加大 的严峻挑战，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的有 力监督下，我们积极应对、主动作为，圆满完成了预算收支任务， 支持了九寨沟县经济良好发展。 一、财政收支决算及平衡情况 （一）一般公共预算 ——2016 年，辖区内一般公共预算收入 57,579 万元，同比 增加 7,959 万元，增长 16.04%，其中：上划中央 22,188 万元、 省级 1086 万元、州级 11,805 万元共计 35,079 万元，增加 8,127 万元，增长 30.15%；县本级一般公共预算收入 22,500 万元，为 预算的 104.17%，完成了全年收入目标任务。本级收入分类完成 情况： 1. 增值税 3,507 万元； 1 2. 营业税 2,568 万元； 3.企业所得税 3,687 万元； 4.个人所得税 605 万元； 5.资源税 362 万元； 6.城市维护建设税 441 万元； 7.房产税 1,095 万元； 8.印花税 112 万元； 9.城镇土地使用税 339 万元； 10.土地增值税 407 万元； 11.车船税 284 万元； 12.耕地占用税 58 万元； 13.契税 307 万元； 14.专项收入 1,726 万元； 15.行政性收费收入 438 万元； 16.罚没收入 2,169 万元； 17.国有资源（资产）有偿使用收入 3,930 万元； 18.其他收入 421 万元。 ——2016 年公共财政预算当年支出 135,622 万元，支出分 类情况如下： 1.一般公共服务 15,354 万元； 2.国防 74 万元； 3.公共安全 8,780 万元； 4.教育 17,331 万元； 5.科学技术 357 万元； 6.文化体育与传媒 4,249 万元； 2 7.社会保障和就业 14,533 万元； 8.医疗卫生 13,407 万元； 9.环境保护 4,811 万元； 10.城乡社区事务 3,848 万元； 11.农林水事务 27,578 万元，； 12.交通运输 6,035 万元； 13.资源勘探电力信息等事务 472 万元； 14.商业服务业等事务 2,114 万元； 15.国土资源气象等事务 2,786 万元； 16.住房保障支出 12,203 万元； 17.粮油物资储备管理事务 239 万元； 18.国债还本付息支出 295 万元； 19.其他支出 1,153 万元。 ——按照现行财政管理规定，我县预算平衡情况：全年总收 入 142,958 万元，其中：本级一般公共预算收入 22,500 万元、 返还性收入 3,404 万元、一般性转移支付收入 56,468 万元、专 项转移支付收入 46,853 万元、地方政府一般债券转贷收入 3,066 万元、上年结余 5,233 万元、调入资金 863 万元、调入预算稳 定调节基金 4,571 万元。总收入减当年总支出 139,115 万元（其 中：县本级一般公共预算支出 135,622 万元、上解支出 54 万元、 地方政府债务还本支出 1,400 万元、安排预算稳定调节基金 2,039 万元），年终滚存结余 3,843 万元（均为按规定应结转下 年继续安排使用的专项项目结余），实现了预算收支平衡。 （二）政府性基金预算 3 2016 年政府性基金总收入 694 万元、上级补助收入 264 万 元、上年结余 613 万元，构成 2016 年政府性基金预算总收入 1,571 万元。2016 年政府性基金支出 1,003 万元，调出资金 298 万元，年终结余 270 万元。 （三）社会保险基金预算 2016 年社会保险基金预算总收入 3,638 万元，2016 年社会 保险基金支出 3,083 万元，年终结余 555 万元。 （四）国有资本经营预算 2016 年国有资本经营收入 565 万元，全部调入一般公共预 算。 二、政府债务情况 2016 年，政府性债务余额 23,038 万元，同比增加 2,224 万 元，增长 10.69%，主要是政策性增加债务用于脱贫攻坚项目。 以上数据是州已批复的决算，请予审查批准。 2017 年上半年预算执行情况 今年财政工作在县委、县政府的坚强领导下，县人大及县政 协的监督关怀下，面对复杂的经济发展形势和脱贫攻坚任务，深 入贯彻落实中央、省委、州委各级会议精神，紧扣“全域发展、 绿色崛起”总体战略，紧紧围绕“四个全域、四个九寨”战略规 划和县人代会确定的目标任务，求真务实，开拓进取，主动作为， 圆满完成了上半年财政收支任务，实现了脱贫攻坚工作稳步推进、 民生持续改善、社会和谐稳定的良好局面。 一、预算收支执行情况 4 （一）一般公共预算 上半年，县本级一般公共预算收入完成 10,956 万元，执行 预算的 50.49%，完成州下达目标的 100.98%，超目标任务 106 万 元，同比增加 622 万元，增长 6.02 %。其中：税收收入完成 7,461 万元，执行预算的 51.92%，同比增加 283 万元，增长 3.95％， 占一般公共预算收入 68.10%；非税收入完成 3,496 万元，执行 预算的 47.69 %，同比增加 339 万元，增长 10.74 %，占一般公 共预算收入 31.91%。 分部门完成情况：地税局完成 5,725 万元，完成预算的 62.91%；国税局完成 2,317 万元，完成预算的 35.11%；财政局 完成 2,914 万元,完成预算的 48.57%。 上半年，一般公共预算支出累计完成 48,628 万元,为调整预 算的 42.12%，同比增加 6,240 万元，增长 14.72 %。其中：重点 安排十项民生工程及 19 件民生实事资金 18,776 万元，保障了民 生项目工程、社会事业和惠民政策的资金需要。 （二）政府性基金预算 上半年，政府性基金预算收入累计完成 455 万元，同比增加 437 万元，其中：土地出让收入 446 万元、污水处理费 8 万元、 城市基础设施配套费 1 万元；基金预算支出 618 万元，同比减少 32 万元，降幅 4.92%。 （三）社会保障基金预算 上半年，城乡居民养老保险收入 667 万元，同比增加 66 万 元，增长 9.90%；基金支出 328 万元，同比增加 18 万元，增长 5.81%。 （四）国有资本经营预算 5 上半年，未产生国有资本经营收入。 二、财政运行特点及重点工作 今年是我县实施“十三五”规划的重要一年，也是决战决胜 全面小康、实现脱贫摘帽、大力实施“全域发展、绿色崛起”总 体战略的关键之年，财政工作继续优化财政支出结构，从严控制 “三公”经费等一般性支出，大力深化国库集中收付制度改革， 硬化预算约束，推进预算绩效管理，使我县各项工作稳步推进， 为实现“十三五”规划提供坚实的财力保障。 （一）狠抓收入征管，确保财政收入稳定增长 面对宏观经济下行压力及全面推开营改增减收等因素，积极 主动适应宏观政策新变化，强化财政增收措施，分析财政收入形 势，加强对重点税源、重点行业和重点税种的监控，依法征税， 做到应收尽收，确保了半年收入目标任务圆满完成。 （二）创新财政投入，支持农业农村发展。 ——积极筹措整合资金支持扶贫攻坚项目建设。按照省委 “五个着力”要求，认真落实“六个精准”和“五个一批”工作， 确保扶贫政策、资金由“大水漫灌”到“精准滴灌”，确保精准 到村、到户、到人。为保障我县集中资源打赢脱贫攻坚战，制定 了《九寨沟县 2017 年度财政涉农资金统筹整合使用方案》，多 渠道筹措资金 27,743 万元（其中：通过盘活部门结余资金 7,043 万元，统筹整合财政涉农资金 7,225 万元，邛崃帮扶资金 1,324 万元，筹借资金 12,151 万元），用于安全饮水、引水灌溉、河 堤等基础设施建设资金 13,365 万元；村集体经济、贫困村产业 扶持基金、旅游新村建设等产业发展类资金 3,210 万元；易地搬 迁、到户产业补贴等补助资金 11,168 万元。 6 ——抓试点，壮大村集体经济。以开展扶持村级集体经济发 展试点为契机，做好村集体经济工作，逐步消灭“空壳村”。投 入资金 1,600 万元，用于支持特色产业项目，实现产业扶持经济 全覆盖，壮大全县集体经济发展。 ——设立四项扶贫基金、助推脱贫攻坚。为切实解决贫困群 众实现稳步脱贫，制定“四项扶贫基金”实施细则和补充办法， 并筹措资金 5,040 万元，用于卫生扶贫救助基金 500 万元；教育 扶贫救助基金 500 万元；贫困村产业扶持基金 2,449 万元；扶贫 小额信贷分险基金 1,591 万元。 （三）兜底民生保障，促进社会和谐稳定 ——保障惠民政策落地生根。一是加大农业基础设施投入。 安排资金 5,831 万元，用于完善农村基础设施建设；安排资金 3,182 万元，用于幸福美丽新村建设。二是全面落实强农惠民政 策。安排资金 895 万元，用于草原生态奖补；安排资金 400 万 元，兑付退耕还林补助。三是加快百姓安居工程建设。安排资金 1,087 万元，用于藏区新居、廉租房等保障性住房建设。 ——保障社会体系更加健全。安排资金 2,945 万元，提高 城乡居民基本养老金水平和城乡居民最低生活保障标准，加大对 残疾人、五保户、孤儿、优抚对象等特殊群体的保障力度；安排 资金 414 万元，实施更加积极的就业政策，全面落实就业促进 与援助政策，支持高校毕业生创业就业。 ——保障卫生事业全面发展。安排资金 1,652 万元，改善 医疗条件，完善医疗体系建设，提高公共卫生服务能力。安排资 金 386 万元，着力完善城乡医疗救助制度，进一步强化异地就 7 医结算网络和制度建设，健全困难群众重特大疾病医疗救助制度， 切实减轻群众医疗负担。 ——保障文化事业欣欣向荣。安排资金 792 万元，深入实施 文化惠民工程，免费开放图书馆、文化馆和乡镇综合文化站，推 进基本公共文化服务标准化、均等化；安排资金 79 万元，落实 广播电视“村村通”维护经费，免费放映农村公益电影。 ——保障社会稳定长治久安。安排资金 5,700 万元，用于维 稳专项支出，足额保障政法部门的业务经费和装备经费等；安排 资金 57 万元，用于寺管会人员生活补助和工作经费；安排资金 38 万元，用于网格化管理综合信息平台等建设，为增进民族团结、 维护社会稳定夯实基础。 ——保障环境保护扎实推进生态文明建设。投入资金 5,694 万元，重点安排用于：九寨沟县生活垃圾填埋场和医疗废物处置 中心建设等项目 408 万元；九寨沟县大气自动监测设备购置 110 万元；九寨沟县污水处理厂建设维护和检测设备项目 706 万元； 禁止开发区补助 330 万元；草原生态保护补助奖励 575 万元；森 林生态效益补偿 1,601 万元；植被恢复 338 万元；防沙治理工程 731 万元；城乡环境整治工程 895 万元。 （四）发挥积极的财政政策，支持县域经济发展 改善人居环境，提升旅游服务质量，促进经济社会可持续发 展。投入资金 36,154 万元，其中：争取新增地方政府债券转贷 资金 24,200 万元，用于旧城改造、生态旅游度假区建设、甲勿 池生态旅游区建设；采取拨改借方式，财政借出资金 7,660 万元， 用于成都九寨沟饭店整体改造项目 2,000 万元、旅游基础设施建 设 1,753 万元、文体艺术中心改造 800 万元、永和小学修建工程 8 2,000 万元、农村基础设施建设前期费用 1,107 万元；投入 3,200 万元用于城镇基础设施建设；投入 1,094 万元用于生态农业园产 业公路建设。 （五）深化财政改革，加强财政监督管理 ——扎实推进财政信息公开。按《预算法》和《中华人民共 和国政府信息公开条例》规定，通过“中国九寨沟”政府门户网 站全面公开了财政总预算、除涉密单位以外的部门预算及“三公” 经费，主动接受社会监督，积极构建公正、透明的阳光财政，促 进了依法理财、科学理财、民主理财、阳光理财。 ——盘活财政存量资金。按照《国务院办公厅关于进一步做 好盘活财政存量资金工作的通知》《四川省财政厅进一步加强市 （州）、扩权县（市）财政运行管理的通知》要求，为加强预算 执行管理，避免形成“二次沉淀”真正杜绝一边喊缺钱，一边又 有大量资金“睡大觉”的现象，开展对部门预算财政拨款结转结 余资金核实清理工作，盘活资金 10，262 万元，并提出存量资金 使用建议方案。 ——强化政府债务管理。统筹处理“稳增长”与“防风险” 的关系，紧扣“事前规范、事中监管、事后问责”的关键环节， 着力构建“借、用、还”全过程的地方政府性债务动态防控体系， 全力防范化解财政金融风险，有力促进地方经济持续健康发展。 ——强化财政监督管理。2017 年结合上级重点抽查、县级 交叉检查、部门相互核查等工作方式，开展财政扶贫资金及中央 专项彩票公益金，四项扶贫基金，预决算公开情况等专项检查， 切实规范单位财务管理。 9 ——强化预算绩效管理。加快建立以绩效为导向的财政资金 支出管理新机制，建立覆盖预算管理全过程的绩效预算管理体系， 进一步拓展评价范围，为提高评价结果的科学性、公正性、客观 性，强化结果运用，委托第三方对我县 2016 年财政支出绩效考 核评价，涉评保障性安居工程、地质灾害防治、义务教育、环境 生态项目 22 个资金 16,583 万元。 ——继续推进乡镇财政建设和管理工作。启动乡镇财政规范化 管理工作，制定《全面开展规范乡镇财政管理工作实施意见》， 加强 17 个乡镇财政所业务人员培训指导工作，全面提升了乡镇 财政履职能力，促进乡镇财政管理规范化。 三、审计发现问题的整改情况 2 017 年 5 月县审计局对我县 2016 年财政预算执行情况和其 他财政收支情况进行了审计，审计局充分肯定了财政管理工作， 但也提出了我县财政资金管理方面存在的问题。针对审计提出的 问题，认真思考，高度重视。一方面加 强借款清收力度，有资 金来源的财政对外借款，及时调整追加预算，办理转列支出手续， 按程序尽快核销；没有资金来源的财政对外借款，区分情况、分 类处理，采取抵扣转移支付和财政拨款资金,按规定程序核销等 方式予以解决。另一方面逐 步消化预拨资金，用当年新增可用 财力和当年盘活的存量资金，在保障机构正常运转和完成日常工 作任务后，逐步优先消化预拨资金。 四、财政当前面临的困难与问题 财政收支矛盾突出，财政形势异常严峻。一是九寨沟是国家 重点生态保护地区，为了保护九寨生态环境，坚持不发展有影响 生态环境的工业企业，收入主要依靠旅游业，而旅游业抗风险能 10 力薄弱，突发的自然灾害和道路交通的不稳，都会影响财政收入， 特别是“8.8”九寨沟 7.0 级地震发生在高山峡谷地带的世界著 名旅游目的地，破坏大、衍害特别严重。我县旅游业遭受重创， 景区著名景点受到破坏，部分基础设施毁损严重，景区宾馆饭店 和个体经营户全部关闭，旅游行业税收损失殆尽，财政收入呈断 崖式下降，下半年财政收入锐减，全年财政收入只能完成 1.35 亿元，基本保障缺口较大；二是阿坝大九寨旅游集团公司因上市 需要，将总部从我县迁移至黑水县，直接影响企业所得税收入， 预计减少 1,040 万元；三是受经济下行的影响，各个行业税收收 入都处于下滑趋势，特别是工业企业缩减产能、批发零售、住宿 餐饮等服务业发展缓慢，房地产业持续低迷，财政收入受到一定 影响；四是财政自给能力弱，财政收入增长幅度小，而贯彻国家 和省民生政策，本级财政保障范围越来越宽、支出标准越来越高， 而为了加快完成全县脱贫“摘帽”任务，实现“全域发展、绿色 崛起，建设世界休闲度假旅游目的地投入资金需求大，截止 6 月 底无财力来源安排的预拨资金 5,092 万元，历年累计达 50,103 万元。因此，财政收支逆差大，财政收支平衡存在很大的困难。 五、下半年工作计划 按照州政府《关于推进预算管理制度改革的实施意见》要求， 认真完善政府预算体系，充分发挥财税筹集财政收入和调节分配 作用，加大统筹力度，强化财政支出绩效管理，优化支出结构， 加强结转结余资金管理，集中财力保障我县精准扶贫等民生政策 的落实。 （一）添措施，确保目标任务圆满完成。一是认真落实国家 关于全面实施“营改增”、资源税改革和扩大 18 项行政事业性 11 收费免征范围等政策，积极完善财税工作协同机制，切实加强税 源监控，堵塞管理漏洞，防止税收流失；二是建立完善非税收入 管理机制，充分挖掘非税收入征管潜力，在不折不扣落实“营改 增”政策的基础上，依法加强收入征管，抓大不放小，确保收入 目标任务圆满完成。 （二）优化支出结构，确保脱贫攻坚项目的需要。一是充分 发挥财政职能，统筹安排一般公共财政预算、政府性基金预算、 国有资本经营预算, 盘活存量，用好增量，集中财力向农村基层 倾斜，把民生保障放在首位。二是继续加大财政扶贫资金投入， 推进统筹整合使用财政涉农资金试点，支持脱贫攻坚重点工程建 设。 （三）转方式，提高财政资金使用效益。一是破解产业发展、 基础建设、民生保障中的瓶颈制约，通过创新财政支持方式，推 动财政资金由“直接投”向“间接引”方式转变，充分发挥杠杆 撬动作用；二是综合运用财政杠杆，积极引导激励社会资本和金 融资本加大投入，科学谋划统筹使用，发挥财政资金的最大效益。 （四）推改革，提升财政管理水平。一是强化预算管理。实 施全口径预算管理，将政府所有收支纳入预算，做到预算一个 “盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”，促进财政资 金优化配置，发挥财政资金的乘数效应。二是健全财政监督机制。 强化“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，构建以“监 督检查、绩效评价、投资评审”为主要内容的财政监督格局，加 大事前、事中、事后监督力度，提升财政管理精细化、科学化水 平。 12 主任 、各位副主任、各位委员，上半年，我县财政工作在 攻坚破难中扎实推进，实现了阶段性目标，但下半年任务更加艰 巨。在今后的工作中，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及 其常委会、县政协的监督支持下，扎实工作、攻坚克难、锐意进 取、开拓创新，加强预算管理，严控一般性支出，重点保障灾后 重建项目建设，为推动我县经济社会跨越发展和长治久安作出新 的更大贡献。 13