2019年度曾都区两网建设推广经费项目绩效评价报告.docx

两网建设推广经费项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：两网建设推广经费 项目单位：随州市曾都区人民政府扶贫开发办公室 主管部门：随州市曾都区人民政府扶贫开发办公室 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二〇二〇年六月 2 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 决策 21 14.00 中（C） 过程 17 16.50 优（A） 产出 32 28.00 良（B） 效果 30 27.64 优（A） 综合绩效 100 86.14 良（B） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 绩效评价专家：李海京 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 现场负责人：何子澜 绩效评价小组成员：张显琪、何诗莹、付锦莲 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 目录 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 一、评价结论 ...................................................................................................................3 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 ............................................................................................3 （二）绩效指标完成情况分析 ................................................................................3 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 ................................................3 （四）存在的问题 ....................................................................................................4 （五）结果拟应用建议 ............................................................................................5 二、佐证材料 ...................................................................................................................6 （一）基本情况 ........................................................................................................6 1、项目立项目的 ...............................................................................................6 2、年度绩效目标 ...............................................................................................6 3、项目资金情况 ...............................................................................................6 4、项目实施情况 ...............................................................................................7 （二）绩效评价工作开展情况 ................................................................................8 （三）绩效指标完成情况分析 ................................................................................8 1、决策（21 分）...............................................................................................8 （1）项目立项（7 分）.....................................................................................9 （2）绩效目标（7 分）...................................................................................10 （3）资金投入（7 分）...................................................................................10 2、过程（17 分）.............................................................................................11 （1）资金管理（10 分）.................................................................................11 1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 （2）组织实施（7 分）...................................................................................12 传真 +86 27 87812377 3、产出（32 分）.............................................................................................12 www.grantthornton.cn （1）产出数量（21 分）.................................................................................13 （2）产出质量（6 分）...................................................................................14 （3）产出时效（5 分）...................................................................................14 4、效果（30 分）.............................................................................................14 （1）社会效益（16 分）.................................................................................15 （2）可持续影响（6 分）...............................................................................16 （3）社会群众及服务对象满意度（8 分）...................................................16 （四）上年度评价结果应用情况 ..........................................................................16 （五）其他说明 ......................................................................................................17 1、关于评价责任的说明 .................................................................................17 2、关于评价局限性的说明 .............................................................................17 三、原始资料目录 .........................................................................................................18 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 一、评价结论 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 86.14 分，评价等级为良（B）。其中决策得分 14.00 分，过程得分 16.50 分，产出得分 28.00 分，效果得分 27.64 分，“两网建设推广经 费项目”评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、决策。评价得分为 14.00 分，评价等级为中（C）。项目立项符合法律法规、 相关政策、发展规划以及部门职责，但立项程序不够规范；项目设立了绩效目标， 但目标不太完整，制定了绩效指标，但部分指标值设置过低。预算与项目内容匹 配，但未经过科学论证，测算依据不够充分，项目资金分配存在瑕疵。 2、过程。评价得分为 16.50 分，评价等级为优（A）。项目资金落实及执行情 况较好，对项目实施的总体保障程度较高，资金到位率为 100.00%，项目预算执行 为 100%，且资金使用合法合规；财务和业务管理制度完备，制度执行情况良好， 有效的推动了项目的顺利实施，但部分档案资料管理存在欠缺。 3、产出。评价得分为 28.00 分，评价等级为良（B）。项目单位 2019 年度两网 建设推广项目整体推进情况良好，2019 年度共开展 5 次两网建设推广活动，累计 发布贫困需求 8782 项，贫困需求累计对接成功数为 7075 项，全年印刷宣传手册 10000 册，达到计划标准，但区扶贫办验收流程不太合规，验收通过后仅在增值税 发票上签字，无其他纸质验收留痕材料，宣传片播放较不及时。 4、效果。评价得分为 27.64 分，评价等级为优（A）。项目实施后，产生了较 好社会效益，区扶贫办通过张贴贴画等 6 种方式宣传扶贫云平台，收益人数达到 16141 人；项目安排专人负责两网建设推广工作，社会公众满意度达 100%；但建档 31 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 立卡贫困人口注册全覆盖未达到 100%，项目单位需进一步推进两网注册工作。 传真 +86 27 87812377 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 www.grantthornton.cn 2018 年度“两网建设推广经费项目”绩效结果已进行公开公示，绩效得分为 76.00 分，预算执行率为 86.87%；项目单位预算金额主要根据历年资金使用情况进行分 配；针对 2018 年度绩效问题，项目单位已对部分问题进行整改。 （四）存在的问题 1、建档立卡贫困人口注册覆盖率较低，需进一步推进两网注册工作 项目单位 2019 年建档立卡贫困人口注册覆盖率为 60.59%，未完成年初计划目 标，主要原因为部分建档立卡贫困人口为孤寡老人，不会使用网络，无法注册中 国社会扶贫网，同时项目单位以注册贫困人口数与总贫困户数的比例来计算覆盖 率，统计口径不合理，且无法确保平台注册覆盖到了每一户。 2、验收流程不规范 区扶贫办没有具体的验收流程，验收通过后仅在增值税发票上签字，无其他 纸质留痕材料，主要原因为项目单位对验收工作重视度不强，且未制定一套完整 的验收相关制度。 3、项目立项不规范 项目单位按照省扶贫办规定，设立了“精准扶贫专项资金项目”，其中包含 “两网建设推广经费”子项目，未单独对本项目立项，项目单位立项时仅提交了 项目绩效目标申报表，未经过事前绩效评估，且缺少集体决策及其他申请审批材 料。主要原因为部门立项管理不规范，未按照程序执行，且资料留痕意识不强。 4、绩效目标设置不合理 41 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 项目年初设定了绩效目标，但绩效目标不太完整，不能完全反映项目的产出 传真 +86 27 87812377 和效果情况；部分指标值设置过低，如“受益建档立卡贫困人口数”指标，年初 www.grantthornton.cn 计划 目标值为 5000 人以上，而截至 2019 年 12 月 31 日受益建档立卡贫困人口达 16141 人，实际人数远大于年初目标值。主要原因为部门绩效管理不到位，且项目人员 未经过系统的绩效培训。 5、上年度绩效评价结果应用存在瑕疵 项目单位针对 2018 年度绩效问题只进行部分整改，主要原因为项目单位绩效 管理不到位，且在 2018 年绩效评价时未与随州方正有限责任会计师事务所进行沟 通，项目单位不清楚 2018 年度具体存在哪些绩效问题，导致部分绩效问题未整改。 （五）结果拟应用建议 1、项目单位应以户对户、人对人的口径统计覆盖率，同时进一步加强宣传力 度，积极开展业务培训，组织管理员下乡讲解平台注册的操作，帮助贫困户注册 使用平台，提高覆盖率；对于不会使用网络的贫困人口，项目单位应统计其所在 户的注册情况，确保每一户至少有一人注册了平台，从而保障平台效益最大化。 2、项目单位应加强验收工作的重视程度，制定合理有效的部门验收制度，项 目人员按照制度认真执行，在验收过程中留痕记录，形成验收报告，并进行归档 整理。 3、项目实施单位在以后年度进行项目立项时，应按规定立项，同时提交符合 要求的审批文件，并应在事前进行可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、 集体决策。 4、合理设置绩效目标和指标。根据项目计划及历史完成情况，结合项目主要 51 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 内容，设定切实合理的绩效目标，绩效目标应反映项目计划产出和效益，将绩效 传真 +86 27 87812377 目标分解成绩效指标，例如，设置“宣传多样性”、“建档立卡贫困人口注册覆盖率” www.grantthornton.cn 等指标，使项目产出和效益密切相关，且综合以前年度实际完成情况设置合理的 指标值，以便于提高项目绩效管理水平。 5、项目单位应加强绩效管理，主动与参与绩效考核的第三方进行沟通，针对 第三方提出的问题，认真分析问题存在的原因，并听取第三方建议，积极进行整 改，出具整改报告。 致同会计师事务所 主评人 1： （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 2： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月七日 61 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 二、佐证材料 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）基本情况 1、项目立项目的 为促进中国社会扶贫网和随州扶贫云平台在我区健康、有序推广，推动爱心 人士与建档立卡贫困户精准对接，加强两网的推广应用的宣传教育，营造全区参 与两网推广应用的深厚氛围，提高社会扶贫精准度和公信力，随州市曾都区人民 政府扶贫开发办公室申请了“两网建设推广经费项目”。 2、年度绩效目标 2019 年度，进一步推进两网建设推广工作，对有帮扶需求的贫困户及时发布 需求信息，使两网建设推广活动达 3 次以上，贫困群众贫困需求发布率达 50%以上， 贫困需求对接完成率达 70%以上，宣传手册印刷完成率和设计制作验收合格率均达 100%，受益建档立卡贫困人口数达 5000 人以上，实现建档立卡贫困人口注册全覆 盖。 3、项目资金情况 （1）项目资金来源结构 “两网建设推广经费项目”预算资金为 20.00 万元，截止至 2019 年 12 月 31 日， 曾都区财政局已批复下达资金 20.00 万元，资金均来源与地方政府公共财政预算资 金。 （2）项目资金使用情况 根据曾都区 2019 年财政收支预算计划等文件，截止至 2019 年 12 月 31 日，曾 都区财政局已批复两网建设推广经费资金 20.00 万元，项目实施单位实际用于“两网 71 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 建设推广经费项目”共计 20.00 万元，预算资金使用情况如下表所示： 传真 +86 27 87812377 项目 实际支出金额（万元） www.grantthornton.cn 百分比 曾都区何店镇 社会扶贫网工作经费 人民政府 2.00 10.00% 曾都经济开发 社会扶贫网推广活动 区管理委员会 经费 1.14 5.70% 曾都区万店镇 社会扶贫网推广活动 人民政府 经费 3.00 15.00% 会展服务 （扶贫日宣传） 3.00 15.00% 社会扶贫网宣传片摄 制 3.90 19.50% 扶贫宣传招贴 2.20 11.00% 扶贫宣传手册印制 1.60 8.00% 设计制作费 2.80 14.00% 社会扶贫网推广活动 经费 0.36 1.80% 20.00 100.00% 曾都区扶贫办 合计金额 4、项目实施情况 （1）项目实施单位 “两网建设推广经费项目”的具体实施单位为：随州市曾都区人民政府扶贫开发 办公室。 （2）项目实施周期与地点 81 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 项目实施周期：2019 年度 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 项目实施地点：湖北省随州市曾都区 www.grantthornton.cn （3）项目主要内容 曾都区紧紧围绕稳定实现贫困人口“两不愁、三保障”总体目标，通过“中国社会 扶贫网·随州扶贫云平台”有效搭建贫困户帮扶需求与社会爱心资源的精准对接平 台，广泛动员社会各方面力量参与脱贫攻坚，提高社会扶贫精准度和公信力。同 时驻村帮扶和扶贫政策落实情况实时可查询，促进贫困人口如期脱贫。 （4）项目完成概况 “两网建设推广经费项目”2019 年度实际支出 20.00 万元，开展 5 次两网建设推 广活动，累计发布的贫困需求数为 8782 项，贫困需求累计对接成功数为 7075 项， 累计受益建档立卡贫困人口数为 16141 人， 建档立卡贫困人口注册覆盖率为 60.59%。 （二）绩效评价工作开展情况 为深化预算管理改革，进一步加强项目经费支出的监督，提高财政资金使用 效益，开展曾都区“两网建设推广经费项目”绩效评价。本次绩效评价遵循科学规范、 公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定的程序，按照科学可 行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从决策、过程、产出和效果四个 维度进行客观、公正的评价。项目绩效评价目的和范围、评价原则和方法、评价 体系和综合评分方法详见（原始资料 7）。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所接受曾都区财政局的委托对曾 都区 2019 年度“两网建设推广经费项目”实施绩效评价工作，具体实施过程如下： 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日）。成立评价工作小组，制定绩 效评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区人民政府扶贫开发办公室对绩 91 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 效评价相关事项进行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终项目绩效评 传真 +86 27 87812377 价工作方案。 www.grantthornton.cn 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评 价工作方案，前往项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看项目绩 效评价项目相关资料；①与项目实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进一 步了解项目情况；①发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日）。根据现场评价工作情况，运 用科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结 果，确定绩效评价等级，同时，提炼项目实施过程中的经验及存在的问题，提出 相应建议。 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日）。根据绩效评价分析结果，撰 写绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区人民政府开发扶贫办公室反馈沟 通，根据反馈意见修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 （三）绩效指标完成情况分析 1、决策（21 分） 决策指标主要评价项目立项、绩效目标和资金投入的实际情况。对于该项的 评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式，对资料进行收集、整理和分析， 查看了曾都区 2019 年财政收支预算计划、绩效目标申报表等资料，了解项目立项 过程、项目资金来源，对项目投入涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。 经过综合计分，该指标得分为 14 分，评价等级为中（C）。 1 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （1）项目立项（7 分） ①立项依据充分性（4 分），是指项目立项是否符合法律法规、相关政策、发 展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到项目立项符合法 律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。 ①立项程序规范性（3 分），是指项目申请、设立过程是否符合相关要求，用 以反映和考核项目立项的规范情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到项目单位按照省 扶贫办规定，设立了“精准扶贫专项资金项目”，其中包含“两网建设推广经费”子项 目，故“两网建设推广经费项目”未单独项目立项，项目单位立项时仅提交了项目绩 效目标申报表，未经过事前绩效评估，且缺少集体决策及其他申请审批材料，扣 2 分。 未完成情况原因分析：部门立项管理不到位，未按照程序执行，且立项过程 中资料留痕意识不强。 （2）绩效目标（7 分） 1 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①绩效目标合理性（4 分），是指项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否 传真 +86 27 87812377 符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 www.grantthornton.cn 指标完成情况：评价小组通过查看绩效目标申报表，了解到项目单位设定了 绩效目标，绩效目标的设定与实际工作内容相关，与预算确定的资金量相匹配， 但绩效目标未完整反映项目产出和效果，扣 1 分。 未完成情况原因分析：部门绩效管理不到位，且项目人员未经过系统的绩效 培训，故绩效目标设置不合理，未完整反映项目产出和效果。 ①绩效指标明确性（3 分），是指依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细 化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 指标完成情况：评价小组通过查看绩效目标申报表，了解到项目单位将项目 计划工作任务细化分解为具体的绩效指标，但部分指标值设置过低，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目人员未经过系统的绩效培训，在年初设置绩效指 标时，未综合以前年度实际完成情况设置合理的指标值。 （3）资金投入（7 分） ①预算编制科学性（4 分），是指项目预算编制是否经过科学论证、有明确标 准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、 合理性情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到该项目预算 与项目内容匹配，但在确定预算时，仅确定了项目总金额，未经过具体科学论证， 测算依据不够充分，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目单位年初编制预算时，未做好项目内容和年度规 划，导致预算资金测算不充分，预算编制不太合理。。 1 12 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 ①资金分配合理性（3 分），是指项目预算资金分配是否有测算依据，与补助 传真 +86 27 87812377 单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理 www.grantthornton.cn 性情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目资金分 配额度较合理，与实际使用情况相适应，但该项目仅根据历年资金使用情况进行 分配，分配依据不够充分，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位预算编制管理不到位，年初未进行资金测算， 仅根据历年资金使用情况分配资金，导致资金分配依据较不充分。 2、过程（17 分） 过程指标主要从资金管理、组织实施 2 个方面来具体评价；主要考核资金到 位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性。对于 该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈的方式进行资料收集、整 理、核实和分析，收集了曾都区 2019 年财政收支预算计划等相关文件；了解项目 实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和要求。对项目过程涉及的 指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 16.50 分，评 价等级为优（A）。 1 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 过程 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 4 4 3 3 3 3.5 3 2 有 效 制 度 执 行 健 全 制 管 理 用 使 资 金 度 合 规 率 执 行 算 预 到 位 金 资 性 得分 性 0 性 权重 率 1 （1）资金管理（10 分） ①资金到位率（3 分），是指实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考 核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目实施单位预算资金 20.00 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，已收到批复资金 20.00 万元，资金到位率 100.00%。 ①预算执行率（3 分），是指项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考 核项目预算执行情况。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目单位实际支出资金 20.00 万元，实际到位资金 20.00 万元，预算执行率 100%。 ①资金使用合规性（4 分），是指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度 规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目资金使 用合法合规；资金的拨付有完整的审批程序；且不存在截留、挤占、挪用、虚列 1 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 支出等情况。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 （2）组织实施（7 分） www.grantthornton.cn ①管理制度健全性（3 分），是指项目实施单位的财务和业务管理制度是否健 全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到曾都区财政 局制定了《曾都区财政扶贫资金监督检查制度》和《关于完善扶贫资金项目公告 公示制度的指导意见》等，财务管理制度合法合规，曾都区扶贫办制定了《全面 启动中国社会扶贫网 随州扶贫云平台上线工作实施方案》，项目的管理制度较为 健全。 ①制度执行有效性（4 分），是指项目实施是否符合相关管理规定，用以反映 和考核相关管理制度的有效执行情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目实施过 程中项目单位严格遵守相关法律法规和项目管理规定，人员、场地设备、信息支 撑等均已落实到位；但部分档案管理存在欠缺，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：项目单位对档案管理工作重视度不强，档案管理手段 不够先进，且项目人员片面的认为档案管理对项目的发展没有联系，故项目部分 档案管理存在欠缺。 3、产出（32 分） 产出指标主要从两网建设推广活动数、贫困群众贫困需求发布率、贫困需求 对接完成率、宣传手册印刷完成率、设计制作验收合格率、宣传片播放及时性这 6 个方面来进行评价。对于该项的评价，评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈 等方式进行资料收集、整理和分析，收集了项目具体实施单位 2019 年宣传活动次 1 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 数统计表、国务院扶贫办全国扶贫开发信息系统截图等资料，了解项目的具体实 传真 +86 27 87812377 施情况及成果，对项目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标 www.grantthornton.cn 得分为 28.00 分，评价等级为良（A）。 产出 6 6 6 4 2 0 5 5 5 5 5 5 6 5 3 两 网 建 设 推 广 活 动 数 贫 困 群 众 贫 困 需 求 发 布 率 贫 困 需 求 对 接 完 成 率 宣 传 手 册 印 刷 完 成 率 权重 设 计 制 作 验 收 合 格 率 4 宣 传 片 播 放 及 时 性 得分 （1）产出数量（21 分） ①两网建设推广活动数（6 分），是指项目实施后，两网建设推广活动数是否 达到目标值，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料，了解到项目实施单位年初计划 开展 3 次两网建设推广活动，截至 2019 年 12 月 31 日，共开展 5 次活动。 ②贫困群众贫困需求发布率（5 分），是指项目实施单位累计发布的贫困需求 数与曾都区贫困总数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅系统截图，了解到累计发布的贫困需求数 为 8782 项，曾都区贫困户总数为 10166 户，贫困群众贫困需求发布率为 86.39%。 ③贫困需求对接完成率（5 分），是指项目实施后，贫困需求累计对接成功数 1 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 与累计发布的贫困需求数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 传真 +86 27 87812377 指标完成情况：评价小组通过查阅系统截图，了解到贫困需求累计对接成功 www.grantthornton.cn 数为 7075 项，累计发布的贫困需求数为 8782 项，贫困需求对接完成率为 80.56%。 ④宣传手册印刷完成率（5 分），是指项目实施单位实际印刷宣传手册数与计 划印刷宣传手册数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅印刷合同、发票等资料，了解到实际印刷 宣传手册数为 10000 册，应印刷宣传手册数为 10000 册，宣传手册印刷完成率为 100%。 （2）产出质量（6 分） 设计制作验收合格率（6 分），是指项目实施后设计制作验收合格率是否达到 目标值，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料，了解到实际验收合格项目数为 4 个，设计制作项目总数为 4 个，设计制作验收率为 100%；但区扶贫办验收工作不 规范，验收通过后仅在增值税发票上签字，无其他纸质留痕材料，扣 3 分。 未完成情况原因分析：项目单位对验收工作重视度不强，且未制定一套完整 的验收相关制度。 （3）产出时效（5 分） 宣传片播放及时性（5 分），是指项目实施单位实际播放宣传片的时间与计划 时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈及查看相关资料，了解到宣传片计划 播放时间为 2019 年 10 月 17 日，实际播放时间为 2019 年 10 月 20 日，扣 1 分。 未完成情况原因分析：2019 年 10 月 17 日为军运会开幕，不宜开展大型宣传活 1 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 动，时间存在冲突，故延迟播放。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 4、效果（30 分） www.grantthornton.cn 效果方面主要评价项目实施所产生的经济效益，以及对社会的需求和发展所 带来的直接或间接影响，反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，反映 社会群众对两网建设推广经费项目实施情况的满意程度。对于该项目评价，评价 小组主要采取了案卷研究、现场访谈和发放调查问卷等方式进行资料收集、整理 和分析，查看了社会扶贫网+扶贫扶志宣传片拍摄协议、国务院扶贫办全国扶贫开 发信息系统截图等资料，对项目相关负责人进行访谈，了解项目实施情况并通过 调查问卷的方式来采集相关信息，对项目效果涉及的指标进行打分和评价。经过 综合计分，该指标得分为 27.64 分，评价等级为优（A）。 效果 8 6 4 2 0 8 5 5 宣 传 多 样 性 受 益 建 档 立 卡 贫 困 人 口 数 6 3.64 可 持 续 影 响 建 档 立 卡 贫 困 人 口 注 册 覆 盖 率 社 会 群 众 满 意 度 权重 得分 （1）社会效益（16 分） ①宣传多样性（5 分），是指项目实施后，区扶贫办是否对社会扶贫网和随州 扶贫云平台进行宣传，用以反映和考核项目实施对社会发展所带来的影响情况。 1 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过现场访谈及查看相关资料，了解到年初计划通 传真 +86 27 87812377 过 5 种方式对社会扶贫网和随州扶贫云平台进行宣传，区扶贫办实际通过张贴贴 www.grantthornton.cn 画、宣传栏、拉横幅、播放宣传片、发放宣传册和帮扶文件袋等 6 种方式进行宣 传。 ②受益建档立卡贫困人口数（5 分），是指项目实施后，项目实施单位是否按 计划完成受益建档立卡工作，用以反映和考核项目效益指标的进展情况。 指标完成情况：评价小组通过查看系统截图，了解到区扶贫年初计划累计受 益建档立卡贫困人口数达 5000 人，实际累计受益建档立卡贫困人口数为 16141 人。 ③建档立卡贫困人口注册覆盖率（6 分），是指项目实施后曾都区建档立卡贫 困户注册数是否实现全覆盖，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价小组通过查看系统截图，了解到建档立卡贫困人口注册 网站数为 16141 人，建档立卡贫困人口总数为 26641 人，建档立卡贫困人口注册覆 盖率为 60.59%，扣 2.36。 未完成情况原因分析：部分建档立卡贫困人口为孤寡老人，不会使用网络， 无法注册中国社会扶贫网，且项目单位以注册贫困人口数与总贫困户数的比例来 计算覆盖率，统计口径不合理，无法确保平台注册覆盖到了每一户。 （2）可持续影响（6 分） 可持续影响（6 分），是指项目实施单位是否支持项目长期运行及合理运维， 是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的 可持续性。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈，了解到区扶贫配备专人开展“两网建 设推广经费项目”，组织机构分工明确且岗位设置合理，项目实施单位未单独建立 1 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 管理机制，但国务院扶贫办有建立专门的平台管理机制，可持续进行数据库的动 传真 +86 27 87812377 态管理维护。 www.grantthornton.cn （3）社会群众及服务对象满意度（8 分） 社会群众满意度（8 分），是指项目实施后社会群众对项目实施情况的满意程 度，通过调查问卷获取数据。 指标完成情况：评价小组根据“两网建设推广经费项目”开展的具体情况，制定 了相应的调查问卷，并对社会大众发放了 20 份有效调查问卷。根据调查问卷汇总 结果，20 位受访者均对项目实施情况表示满意。项目实施满意度为 100%。 （四）上年度评价结果应用情况 2018 年度“两网建设推广经费项目”绩效结果已进行公开公示，绩效得分为 76 分，预算执行率为 86.87%；项目单位预算金额主要根据历年资金使用情况进行分 配。 2018 年《两网建设推广经费项目绩效评价报告》中列出的主要问题为：①未 制定扶贫资金支出定期审计制度；②贫资金账务处理、使用规范性有待提高，③ 未制定区本级扶贫资金公开公示制度；④社会扶贫网推广工作还需强化落实，尤 其是需求对接率方面要做文章，提升精准帮扶的实效；针对上述问题，项目实施 单位仅对④进行了整改。 （五）其他说明 1、关于评价责任的说明 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 1 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 果对外公布。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 2、关于评价局限性的说明 www.grantthornton.cn （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如累计发布的贫困需求数、贫困需求累计对接成功数、受益建档立卡贫困人口数 等数据来源于曾都区人民政府扶贫开发办公室，无法一一核实其真实性，因此可 能对结果的准确性产生一定的影响。 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 们对曾都区社会群众进行问卷调查，收集的信息存在一定的局限性和片面性，可 能会导致统计性偏差，对评价结果产生一定的影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 1 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 三、原始资料目录 传真 +86 27 87812377 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 3、基础数据表 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 1 22 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 1 23