审计局2018年度专项资金绩效评价报告.doc

沅江市审计局 2018 年度专项资金绩效评价报告 按照《沅江市财政局关于做好 2018 年度预算绩效自评工作 的通知》（沅财绩〔2019〕2 号）文件的工作安排，根据《湖南 省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》等有关文件精神，我 局对 2018 年度政府投资审计、外购服务项目专项资金绩效开展 了自评，现将具体情况汇报如下： 一、项目基本情况 (一)项目单位概况 1、项目单位人员、机构构成情况 我局根据编办三定方案，设 10 个内设机构,分别为办公室、 法规审理股、财政金融审计股、行政事业审计股、农业与资源环 保审计股、经贸外贸审计股、领导干部经济责任审计股、政府投 资审计股、审计技术计划股、审计执行股。局所属二级机构一个， 为市建设投资审计中心。市编办核定我局机关行政编制 19 个， 核定机关工勤编制 1 个，事业编制 18 个，年末实有人数行政人 员 16 人，机关工勤人员 1 人，事业人员 17 人，退休人员 22 人， 离休人员 1 人，共计 58 人。 2、项目单位主要工作职责 1.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定 属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益性进行审计监 督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政 建设，保障全市经济社会健康发展。对审计、专项审计调查和核 查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审 1 计单位整改审计查出问题的责任。 2.贯彻执行国家和省关于审计工作的方针、政策和法律法规， 制定并组织实施全市审计工作发展规划、年度审计工作计划。对 直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计 决定，提出审计建议。 3.向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情 况，提出完善调控措施和管理体制、机制建设的建议。 4.向市人民政府提出市本级年度预算执行和其他财政收支 情况的审计结果报告。受市人民政府委托，向市人大常委会提出 市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计 发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。 5.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做 出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：市本级财政 预算执行情况和其他财政收支；镇、街道、芦苇场预算执行情况、 决算和其他财政收支；市直各部门、事业单位及其下属单位预算 执行情况、决算和其他财政收支；使用财政资金的人民团体、社 团组织的预算执行情况、决算和其他财政收支；市人民政府投资 和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算以 及投资效益情况；市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或 主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市人民政 府和各部门设在市域外机构的国有资产、财政收支；市人民政府 部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、 社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；市人民政府接 受的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项的管理和使 用；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。 2 6.负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作， 按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其 他单位主要负责人实施经济责任审计，协调市领导干部经济责任 审计领导小组各成员单位运用经济责任审计成果。 7.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控 措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政 收支有关的特定事项进行专项审计调查。 8.负责审计署、省审计厅、益阳市审计局授权的审计项目和 专项审计调查项目的组织实施。 9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的 问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼 或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重 大案件。 10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属 于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 11.组织和指导信息技术在审计工作中的应用，组织审计专 业培训。 12.承办市委、市人大、市人民政府及市纪委和上级审计机 关交办的其他事项。 （二）项目绩效目标 明确财政投资评审与审计监督的职责分工，强化审计监督的 重点，促进了财评与审计的对接反馈工作的沟通与协调，加强社 会中介机构参与政府投资评审和审计工作的监督管理，进一步规 范了政府投资建设项目工程预结（决）算评审和审计工作。 二、绩效评价指标分析情况 3 （一）项目资金情况分析 1、项目资金到位情况分析 2018 年我局有政府投资审计、外购服务项目 1 个，收到财 政专项拨付资金共计 100 万元，具体如下表： 项目类型 18 年实拨付专 项目名称 序号 级次 1 市级 资金指标文号 项资金（万元） 类型 一般行政管理事务 政府投资审计、外购服务 沅行 0124 100 2、项目资金管理情况 我局机关财务制度健全，管理规范,账务处理及时，会计核 算规范。专项资金严格按照国家规定的项目资金相关法律、法规 的规定和要求使用，确保资金的专款专用。 （二）项目实施及管理情况 1、项目组织情况分析 （1）基本情况 我局政府投资审计、外购服务专项经费属于市级专项，专门 用于我市政府投资专项审计和向社会购买审计服务等所需的专项 经费。 （2）资金使用情况 根据项目推进情况 2018 至 2019 年合计使用 2018 年度项目 资金 53.99 万元，该经费全部用于政府投资审计专项支出。至目 前应付未付项目资金 46.01 万元，根据实施进度预计将在 2019 年 年底全部完成。 （三）项目绩效情况分析 1、项目经济性分析 4 2018 年我局的所有专项资金按照相关规定专款专用，项目 资金基本实现收支平衡。 2、项目的效益性分析 修订了投资审计操作流程图和审计业务会议制度等，明确了 职责分工，规范了审计程序；制定了建设单位承诺书、审计申请 表、送审资料清单、告知函、审核复核情况表、造价审核结论签 署表、投资审计台帐、造价增加原因分析表等规范性工作表格材 料，促进了建设单位工程项目信息资料管理和投资审计管理；与 各有关部门单位形成了定期或经常性的会审、对审机制，接受各 方监督，促进了审计过程公开、审计结果公正。 3、项目实施对经济和社会的影响 2018 年，我局利用专项资金完成了政府投资造价审核项 目 54 个，核减工程造价 1825.99 万元，审减率 10%，为财政 节约了大量建设资金。 三、综合评价情况及评价结论 2018 年，我局较好的完成了政府投资审计、购买服务项目， 并按照国家审计准则要求， 履行一般审计项目规定的流程和审理、 业务会议、审批签发程序，严格审计报告和公告制度。政府投资 审计报告中，除反映工程造价、工程投资额的审定结论外，还增 加了披露超合同价、超投资的原因，揭示工程项目管理、招投标、 物资采购、投资控制、土地征用、工程质量等方面存在的突出问 题，提出合理化建议，并将审计报告或审核报告报送市政府和有 关部门单位，为加强政府性投资建设项目监督管理提供依据。同 时加大审计结果对外公告力度和审计整改力度，在一定范围内公 布被审计单位整改落实情况。 5 四、存在的问题和建议 （一）存在的问题 在政府投资审计，特别是工程决（结）算造价审计（审核） ， 因我局审计力量相对不足、相关专业知识受到限制的情形下，我 局按规定将部分政府投资项目审计（审核）向社会中介机构购买 服务。由于工程项目竣工决（结）算造价审计工作十分复杂，牵 涉建设单位、施工单位等多方利益，资料管理、实务问题多、处 理难度大等原因，导致项目结算与审核难以按时完成，资金使用 滞后，效率不高。 （二）相关建议 1、完善投资审计质量控制体系，建立健全投资审计工作制 度和业务操作流程。 2、加大对投资审计人员的培养和不断的学习培训，提高投 资审计人员的专业素质与廉政风险质量风险意识，优化人才结构。 3、积极运用新技术新装备进行辅助审计，提升工程造价审 计的精准度和工作质量。 4、督促政投资审计服务承接方及时提高工作效率。 沅江市审计局 2019 年 7 月 18 日 6