2019年度曾都区民政局部门整体支出项目绩效评价报告6.17.docx

曾都区民政局部门整体支出 项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：曾都区民政局部门整体支出 项目单位：随州市曾都区财政局民政局 主管部门：随州市曾都区民政局民政局 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二〇二〇年六月 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 投入 19.00 9.50 差（D） 过程 21.00 9.50 差（D） 产出 30.00 26.00 良（B） 效果 30.00 25.95 良（B） 综合绩效 100.00 70.95 中（C） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 绩效评价专家：李海京 现场负责人：林宇婷 绩效评价小组成员：黄尹欢、王枳娇 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 目录 www.grantthornton.cn 一、评价结论...............................................................................................................................1 （一）评价分数和等级 .....................................................................................................1 （二）绩效指标完成情况分析 ........................................................................................1 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 .....................................................2 （四）存在的问题 ..............................................................................................................2 （五）结果拟应用建议 .....................................................................................................3 二、佐证材料...............................................................................................................................5 （一）基本情况...................................................................................................................5 1、部门支出情况.........................................................................................................5 2、当年度重点工作任务............................................................................................6 3、年度部门整体绩效目标 .......................................................................................7 （二）绩效评价工作开展情况 ........................................................................................7 （三）绩效指标完成情况分析 ........................................................................................8 1、投入（19 分） ........................................................................................................8 （1）目标设定（6 分） .............................................................................................9 （2）预算配置（8 分） ...........................................................................................10 （3）运行成本（5 分） ...........................................................................................11 2、过程（21 分） ......................................................................................................12 （1）预算管理（6 分） ...........................................................................................13 （2）资产管理（6 分） ...........................................................................................14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 （3）管理效率（9 分） ...........................................................................................15 www.grantthornton.cn 3、产出（30 分） ......................................................................................................16 （1）产出数量（9 分） ...........................................................................................17 （2）履职效能（21 分） .........................................................................................18 4、效益（30 分） ......................................................................................................19 （1）社会效益（18 分） .........................................................................................20 （2）经济效益（4 分） ...........................................................................................22 （3）可持续性影响（4 分） ..................................................................................22 （4）满意度指标（5 分）.......................................................................................22 （四）上年度评价结果应用情况..................................................................................22 （五）其他说明.................................................................................................................23 1、关于评价责任的说明..........................................................................................23 2、关于评价局限性的说明 .....................................................................................23 三、原始资料目录....................................................................................................................25 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 一、评价结论 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 70.95 分，评价等级为中（C）。其中投入得分 9.50 分，过程得分 9.50 分，产出得分 26.00 分，效果得分 25.95 分，“曾都区民政局部 门整体支出项目”评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、投入。评价得分为 9.50 分，评价等级为差（D）。单位设立了整体支出年 度绩效目标，但目标不能全部反映部门年度的任务数，部分指标值不够清晰，可 衡量度不高；单位年初总预算为 5,535.50 万元，重点支出预算为 300 万元，重点支 出安排率仅为 5.42%，三公经费年初预算为 0.32 万元，较上年没有变动，除因职能 调整等不可控因素导致项目资金调整外，年度预算调整率为 0.17%，预算调整幅度 较小；年末资金结转结余 1,239.36 万元，资金结转结余率为 21.40%，较 2018 年度 有 8.40%的小幅度缩减，公用经费、三公经费实际支出分别为 25.02 万元、1.36 万 元，均超过年初预算水平。 2、过程。评价得分为 9.50 分，评价等级为差（D）。单位资金适用合法合规， 但但预算管理制度不够健全，预决算信息公开不够全面，基础信息完善程度不高； 资产管理制度健全，资产保存完整、使用合规、处置规范，固定资产利用率为 100.00%；单位编制数为 6 名，实际在职人数为 20 人，在职人员控制率为 333.30%， 2019 年度实际支出 1,887.81 万元，预算完成率为 32.59%，支付半年进度率、前三季 度进度率分别为 11.05%、16.12%，当年度政府采购金额为 87.18 万元，但实际期初 未制定政府采购预算。 3、产出。评价得分为 26.00 分，评价等级为良（B）。项目单位 2019 年度整体 工作推进情况良好，补助补贴全部准确发放完成，并对年度计划内的建设项目均 1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 已建设完成，但由于项目施工进度有所延迟，仅对部分项目拍照验收，而未出具 www.grantthornton.cn 验收报告；同时，党建工作完成率和行政区域界线勘测完成率均达到 100.00%，完 成年度计划目标，对受理的审批服务事项和民政公益性服务岗的增设的完成情况 良好，有效保障了项目单位的基础工作运行。 4、效果。评价得分为 25.95 分，评价等级为良（B）。项目实施后，产生的经 济效益和社会效益良好，一方面，对于残疾人等困难群体得到补助，部分残疾人 认为该补助无法减轻其家庭经济负担；另一方面，采取多种渠道对救助政策进行 宣传，并提高了低保以及特困供养的标准，但脱贫增加率未达到预期目标，城乡 居家养老服务设施建设覆盖范围基本达到计划目标，且在建设期间未发生重大安 全事故，有效改善了民生，服务对象满意度为 92.42%。 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 2018 年度“曾都区民政局部门整体支出项目”绩效结果进行公开公示，绩效自评 报告内容较简单，“曾都区民政局部门整体支出项目”绩效得分为 85.80 分，针对 2018 年的绩效问题，项目单位未全面整改。 （四）存在的问题 1、预算管理制度不够健全，未合理安排项目预算数。 项目单位未制定预算资金管理办法，未在预算资金管理办法中明确预算编制 相关内容，导致在预算编制时，预算编制人员无法合理准确的安排部门整体预算， 重点支出安排率为 5.42%，结转结余率为 21.40%；同时未合理安排“公用经费”、 “三公经费”和“政府采购经费”，项目单位预算完成数和预算数相差较大，预 算完成率较低。 2、项目实施及支付进度较慢，未执行相关验收程序。 2 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 项目单位未及时督促监督推进老年人互助照料活动中心和福利院危房改造建 www.grantthornton.cn 设进度，施工进度有所延迟，导致支付进度较慢；同时，截至 2019 年年底项目实 施单位并未聘请第三方出具验收报告，仅对新建的 4 所农村老年人互助照料活动 中心进行拍照验收。 3、脱贫增加率及家庭经济负担减轻度均未达到预期目标。 项目实施后，脱贫增长率为 15.61%，家庭经济负担减轻度为 63.89%，均未达 到预期目标。主要原因为项目单位补贴金额较小，补贴人员中存在特困贫困户或 重度残疾人员，该补贴资金无法直接解决其贫困问题及家庭经济负担。 4、绩效目标设置不合理，且明确性不高。 项目年初设定了绩效目标，但绩效目标中未设置项目单位长期目标，也未表 明“推进民生保障，社会救助专项治理工作”相关内容，同时项目单位部分指标 值设置不够清晰，可衡量度不高，如“老年人生活水平，维护社会稳定、受灾群 体稳定”等，且 2019 年部门预算绩效目标申报表不能体现项目单位的全部工作内 容，也不能全部对应部门年度的任务数。 5、上年度绩效评价结果应用存在瑕疵 项目单位针对 2018 年度绩效问题均未全面进行整改，主要原因为项目单位绩 效管理不到位，且在 2018 年绩效评价时提出的：①预算时涵盖了民政专项经费预 算，决算时只有基本支出，没有民政专项经费支出；②“三公经费”实际支出数 大于预算数等问题在 2019 年同样存在，未进行整改。 （五）结果拟应用建议 1、健全预算管理制度，提高预算编制水平。在年初申报预算时，考虑上一年 出的预决算支出情况，对于单位的必要开支，如“三公经费”和政府采购经费在年初 3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 进行预算申报时应考虑在内，对基本支出预算资金的申报，考虑上一年度单位基 www.grantthornton.cn 本支出执行情况，从而降低实际支出与预算数差异较大的情况，合理安排重点项 目支出，提高项目整体预算水平。 2、定期监督推进项目实施，保障项目及时验收。项目单位应定期监督推进项 目实施，发现项目实施延迟情况时，及时提出解决方案，确保按计划完成项目建 设，及时验收及支付资金，提高资金支付率，同时，项目实施单位在进行建设项 目验收时，可聘请有资质的第三方对已完成的建设项目进行全面系统的验收，更 全面了解项目实施情况。 3、提高项目预期效益，提升脱贫增加率及家庭经济负担减轻度。项目单位在 实施补贴前，应全面了解应补贴人员的具体情况，调整补贴资金，分等级、分人 员进行补贴，对家庭更为贫困及更需要补贴资金的人员重点关注，有效解决其面 临的困难，使得贫困户得以脱贫并解决其家庭经济负担，从而提高项目预期效益。 4、合理设置绩效目标。根据项目计划及历史完成情况，结合项目部门职能职 责的主要内容，设定切实合理的绩效目标和项目单位长期目标，对“推进民生保 障，社会救助专项治理工作”相关内容制定相应的指标，如：“民生改善度”等， 同时清晰、可衡量的设置指标值，以便于提高项目绩效管理水平。 5、项目单位应加强绩效管理，主动参与绩效评价工作，关注绩效评价通知， 按照财政局绩效评级要求，按单位和项目分别及时开展绩效评价工作，针对绩效 过程中发现的问题，认真分析问题存在的原因，积极进行整改，出具整改报告。 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所 主评人 1： （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 2： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月十日 5 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 二、佐证材料 www.grantthornton.cn （一）基本情况 1、部门支出情况 （1）部门资金来源 根据 2019 年区市直部门预算文本文件，“曾都区民政局部门整体支出项目” 地方政府公共财政预算资金为 5,792.12 万元，其中基本支出为 256.62 万元，项目支 出为 5,535.50 万元。 截止至 2019 年 12 月 31 日，曾都区财政局已批复下达资金 1,145.95 万元，上年 结余资金 1,353.00 万元，资金来源于地方政府公共财政预算资金。实际下达资金与 预算资金相比相差较大主要原因为单位 2019 年度发生职能划转，大部分项目资金 已随项目转到其他单位。 （2）部门资金支出 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区民政局部门整体支出项目”支出数为 1,887.81 万元，资金构成为地方政府公共财政预算资金，其中基本支出金额 396.41 万元，项目支出金额 1,491.40 万元。 ①基本支出情况 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区民政局部门整体支出项目”基本支出为 396.41 万元，其中：人员经费 232.10 万元，日常公用经费 26.14 万元，其他资金基 本支出 137.99 万元，基本支出及项目支出内部调整，调增 0.18 万元。 ②项目支出情况 6 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区民政局部门整体支出项目”项目支出为 www.grantthornton.cn 1,491.40 万元，其中：残疾人两项补贴支出 762.36 万元，儿童福利支出（孤儿生活 费）49.49 万元，百岁老人和 80 岁高龄补贴支出 52.67 万元，勘界经费支出 10 万元， 其他民政管理事务 337.25 万元，基本支出及项目支出内部调整，调减 0.18 万元。 具体情况如下表： 曾都区民政局预算支出表 单位：万元 年初预 算数 调减数 实际支 出数 序号 类别 1 基本支出 1.1 人员支出 218.27 9.32 208.95 232.10 1.2 公用支出 5.22 0.75 4.47 26.14 1.3 对个人和家 庭的补助 33.13 1.4 其他资金基 本支出 基本支出小计 2 项目支出 2.1 行政区划和 地名管理 调增数 调整后 预算数 33.13 0.18 256.62 预算执行率（实 际支出数数/年 初预算数） 0.18 10.07 10.00 7 0.18 138.17 246.73 396.41 154.00% 10.00 10.00 100.00% 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 序号 类别 2.2 其他民政管 理事务 102.50 2.68 100.00 337.25 2.3 在乡复员、 退伍军人生 活补助 550.00 550.00 - - 2.4 优抚事业单 位支出 2,156.00 2,156.00 - - 2.5 义务兵优待 1,400.00 1,400.00 - - 2.6 其他优抚支 出 615.00 615.00 - - 2.7 退役士兵安 置 280.00 280.00 - - 2.8 儿童福利 40.00 40.00 49.49 1.24% 2.9 老年福利 382.00 382.00 332.30 87.00% 2.10 残疾人两项 补贴 600.00 762.36 调增数 调减数 600.00 www.grantthornton.cn 调整后 实际支 预算数 出数 预算执行率（实 际支出数数/年 初预算数） 年初预 算数 329.02% 项目支出小计 5,535.50 600.00 5,003.50 1,132.18 1,491.40 26.94% 合计 5,792.12 600.18 5,013.57 1,378.91 1,887.81 32.59% 2、当年度重点工作任务 （1）加快推进养老服务业发展，健全养老服务体系建设，推进养老服务质量 提升； 8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 （2）不断提升儿童福利水平，健全孤弃儿童保障制度，加强农村留守儿童和 www.grantthornton.cn 困境儿童关爱保护工作； （3）推进基层政权建设和城乡社区治理，完善社区治理相关制度，提升城乡 社区治理和服务水平，推进基层群众自治工作； （4）正向引导社会组织健康发展，规范社会组织健康发展，加强社会组织党 建工作，开展社会组织党组织负责人培训； （5）强化专项社会事务管理工作，加强区划和界线管理工作，落实残疾人 “两补”资金发放工作； （6）全面加强党的建设，坚持党对一切工作的领导，牢固树立“四个意 识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚持用习近平新时代中国特色社 会主义思想武装头脑、指导实践，切实履行全面从严治党主体责任。 3、年度部门整体绩效目标 2019 年度，项目单位补助补贴完成率应达到 100.00%，并应准确发放到位，受 案办结完成率、党建工作完成率、行政区域界线勘测完成率应达到 100.00%，应完 成 4 所农村老年人互助照料活动中心和 6 所福利院危房改造，并对其验收合格，增 设民政公益性服务岗位数应达到 20 个；项目实施后民生改善度应得到提高，城乡 居民养老设施建设覆盖率应达到 100.00%，脱贫应达到 50.00%及以上的增加，福利 院和养老机构的安全事故发生率应为 0.00%，对社会救助相关政策的宣传应达到 3 种级以上，对补助对象发放补贴后，家庭经济负担建轻度应达到 90.00%及以上， 对项目服务对象发放问卷后，服务对象满意度应达到 90.00%，且项目需可持续发 展。 （二）绩效评价工作开展情况 9 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 为深化预算管理改革，进一步加强部门整体支出经费支出的监督，提高财政 www.grantthornton.cn 资金使用效益，开展“曾都区民政局部门整体支出项目”绩效评价。本次绩效评价遵 循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定的程序， 按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从投入、过程、产出 和效果四个维度，对被评价单位运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可 持续发展能力和服务对象满意度等方面进行对比分析，客观、公正的评价。部门 整体支出绩效评价目的和范围、评价原则和方法、评价体系和综合评分方法详见 （原始资料目录 7）。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所接受曾都区财政局的委托对曾 都区 2019 年度“曾都区民政局部门整体支出项目”实施绩效评价工作，具体实施过程 如下： 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日）。成立评价工作小组，制定绩 效评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区民政局对绩效评价相关事项进 行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终部门整体支出绩效评价工作方 案。 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评 价工作方案，前往各项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看部门 整体支出绩效评价相关资料；①与实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进 一步了解项目情况；①发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日）。根据现场评价工作情况，运 用科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结 果，确定绩效评价等级，同时，提炼部门整体支出实施过程中的经验及存在的问 题，提出相应建议。 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日）。根据绩效评价分析结果，撰 www.grantthornton.cn 写绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区民政局反馈沟通，根据反馈意见 修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 （三）绩效指标完成情况分析 1、投入（19 分） 决策指标主要从目标设定、预算配置和运行成本三方面来评价。对于该项的 评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式，对资料进行收集、整理和分析， 查看了曾都区 2019 年区市直部门预算、支出预算总表、绩效目标申报表等资料， 了解项目目标设定、预算配置和运行成本情况，对项目投入涉及的指标进行打分， 并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 9.50 分，评价等级为差 投入 3.5 3 3 3 3 3 3 2.5 2 2 2 1.5 2 1.5 1.5 1 1 1 1 1 0.5 0.5 0 0 0 0 绩效目 绩效指 重点支 “三公经 预算调 结转结 结转结 公用经 “三公经 标合理 标明确 出安排 费”变动 整率 余率 余变动 费控制 费”控制 性 性 率 率 率 率 率 （D）。 权重 得分 （1）目标设定（6 分） ①绩效目标合理性（3 分），是指项目实施单位所设立的整体绩效目标依据是 否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目实施单位整体绩效目标与部门 履职、年度工作任务的相符性情况。 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 指标完成情况：评价小组通过查看资料，了解到项目目标设定符合国家法律 www.grantthornton.cn 法规、国民经济和社会发展总体规划，年初申报的绩效目标与部门“三定”方案 及“十三五”规划中确定的职责及实施规划基本相符，但和部门制定的中长期实 施规划存在不符，主要不符体现在：绩效目标中未设置项目单位长期目标，在年 度目标中未明确关于“推进民生保障，社会救助专项治理工作”相关内容，扣 1 分。 未完成情况原因分析：由于曾都区民政局 2019 年机构改革，部分职能职责划 转至其他单位，导致年初设定的目标与实施规划存在差异。 ①绩效指标明确性（3 分），是指项项目实施单位依据整体绩效目标所设定的 绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核项目实施单位整体绩效目标 的明细化情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料，了解到项目实施单位将部门整体目 标细化为 10 个年度目标，但部分绩效指标的指标值不清晰、可衡量度不高，同时 部门年度任务数与计划数对应度不高，且未与本年度部门预算资金相匹配，扣 1.5 分。 未完成情况原因分析：部门绩效管理不到位，且项目人员未经过系统的绩效 培训，故绩效指标值不够清晰且可衡量度不高，绩效目标申报表不能体现项目实 施单位全部工作内容。 （2）预算配置（8 分） ①重点支出安排率（3 分），是指项目实施单位本年度预算安排的重点项目支 出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核项目实施单位对履行主要职责或完 成重点任务的保障程度。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到项目实施单位 2019 12 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 年项目总支出预算为 5,535.50 万元，其中列入重点项目的有居家养老服务项目，金 www.grantthornton.cn 额为 300.00 万元，重点支出安排率仅为 5.42%，扣 3 分。 未完成情况原因分析：项目单位未按照工作重点合理安排项目重点支出资金。 ①“三公经费”变动率（3 分），是指项目实施单位本年度“三公经费”预算数与上 年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制重点行政 成本的努力程度。 指标完成情况：项目实施单位 2018、2019 年度“三公”经费支出预算均为 0.32 万元，其中：因公出国（境）费支出预算 0 万元、公务用车购置及运行费支出预 算 0 万元、公务接待费支出预算 0.32 万元，“三公经费”变动率为 0.00%。 ①预算调整率（2 分），是指项目实施单位本年度预算调整数与预算数的比率， 用以反映和考核项目实施单位预算的调整程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅支出预算总表和曾都区民政局职能配置、 内设机构和人员编制规定及现场访谈，了解到项目实施单位本年度年初预算数为 5,792.12 万元，基本支出 256.62 万元，项目支出为 5,535.50 万元，基本支出预算调 整合计为减少 10.07 万元；项目支出预算调整合计为减少 4,413.57 万元，但项目支 出部分的调整主要系曾都区民政局 2019 年机构改革，部分职能职责发生调整，属 于不可抗力的预算调整；故预算调整数为 10.07 万元，预算调整率为 0.17%，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：项目实施单位年初未合理安排基本支出预算数，导致 年末基本支出发生调整。 （3）运行成本（5 分） ①结转结余率（1 分），是指项目实施单位本年度结转结余总额与支出预算数 的比率，用以反映和考核项目实施单位对本年度结转结余资金的实际控制程度。 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 指标完成情况：评价小组通过查阅支出预算总表等资料，了解到项目实施单 www.grantthornton.cn 位 2019 年支出预算数为 5,792.12 万元，2019 年年末结转结余金额为 1,239.36 万元， 结转结余率为 21.40%，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：项目单位年初结转结余资金较大，且实施单位年初预 算制定较不合理，导致年末结余资金过多。 ①结转结余变动率（1 分），是指项目实施单位本年度结转结余资金总额与上 年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制结转结 余资金的努力程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年结余资金明细表等资料，了解到项 目实施单位 2019 年年末结转结余金额为 1,239.36 万元，2018 年结转结余金额为 1,353.00 元，结转结余变动率为-8.40%。 ①公用经费控制率（2 分），是指项目实施单位本年度实际支出的公用经费总 额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核项目实施单位对机构运转 成本的实际控制程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年支出预算总表和基本支出决算表， 了解到项目实施单位年初预算安排公用经费为 10.00 万元，2019 年实际支出的公用 经费总额为 25.02 万元，公用经费控制率为 250.21%，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目实施单位年初未合理安排预算公用经费数，导致 年末公用经费支出超过预算数。 ①“三公经费”控制率（1 分），是指项目实施单位本年度结转结余资金总额与上 年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制结转结 余资金的努力程度。 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 指标完成情况：评价小组通过查阅一般公共预算三公经费支出表和基本支出 www.grantthornton.cn 决算表，了解到项目实施单位 2019 年“三公经费”预算数为 0.32 万元，实际支出“三 公经费”为 1.36 万元，“三公经费”控制率为 426.41%，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未参照上年度三公经费 支出明细，合理安排“三公经费”。 2、过程（21 分） 过程指标主要从预算管理、资产管理、管理效率三个方面来具体评价；对于 该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈的方式进行资料收集、整 理、核实和分析，收集了曾都区 2019 年度部门决算报表、曾都区民政局 2019 年预 算公开网站信息等相关文件；了解项目实施单位采取的项目实施方式和项目工作 内容、形式和要求。对项目过程涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经 过综合计分，该指标得分为 9.50 分，评价等级为差（D）。 过程 3.5 3 3 2.5 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1.5 1 1 1 1 0.5 0.5 0 0 0 0 0 0 预算管 资金使 预决算 基础信 资产管 资产管 固定资 在职人 预算完 支付进 政府采 理制度 用合规 信息公 息完善 理制度 理安全 产利用 员控制 成率 度率 购执行 健全性 性 开性 性 健全性 性 率 率 率 权重 得分 （1）预算管理（6 分） ①预算管理制度健全性（2 分），是指项目实施单位为加强预算管理、规范财 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核项目实施单位预算管理 www.grantthornton.cn 制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅曾都区民政局财务管理制度和曾都区民政 局重大事项风险评估制度及现场访谈，了解到项目实施单位预算管理制度不健全， 扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位未组织内部控制管理培训工作，内部工作人 员仅根据以前年度工作经验开展预算管理工作，未形成预算管理体系意识，预算 管理层面薄弱。 ①资金使用合规性（2 分），是指项目实施单位使用预算资金是否符合相关的 预算财务管理制度的规定，用以反映和考核项目实施单位预算资金的规范运行情 况。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年工作总结和 2020 年工作计划及曾都 区社会保障资金（民政）拨付申请表等文件及现场抽凭，了解到项目实施单位使 用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的 规定，在资金支付和重大开支时，资金拨付审批程序和手续完整；项目实施单位 预算资金使用符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等 情况。 ①预决算信息公开性（1 分），是指项目实施单位是否按照政府信息公开有关 规定公开相关预决算信息，用以反映和考核项目实施单位预决算管理的公开透明 情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅曾都区民政局 2019 年预算公开网站信息和 2019 年度部门决算报表及现场访谈，了解到预决算信息公开不完全，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：项目单位预算管理意识不强，未按照要求进行决算公 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 开。 www.grantthornton.cn ①基础信息完善性（1 分），是指项目实施单位基础信息是否完善，用以反映 和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 指标完成情况：评价小组通过对比 2019 年支出预算总表、2019 年度部门决算 报表和 2019 年度整体支出申报表三方数据，了解到基础信息不完善，2019 年初支 出预算总表基本支出预算金额和整体支出申报表中的基本支出金额不一致，且项 目实施单位决算报表仅含有基本支出决算金额，未将项目支出决算金额列入其中， 部门的基础数据信息和会计信息资料不够真实，基础数据信息和会计信息资料不 够完整准确，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位未组织绩效目标申报表填写培训工作，相关 填报无法真实完整的将部门整体预算情况及基础信息填写完整。 （2）资产管理（6 分） 该指标主要从资产管理制度健全性、资产管理安全性和固定资产利用率三方 面具体评价。用以反映和考核项目资产管理对项目实施的总体保障程度和运行情 况。该项指标评价得分为 6 分，评价结果为优（A）。 ①资产管理制度健全性（2 分），是指项目实施单位为加强资产管理、规范资 产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核项目实施单位资产 管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。。 指标完成情况：评价小组通过查阅行政事业单位国有资产管理制度汇编和相 关批复文件等资料及现场访谈，了解到资产管理制度内容完整合规，相关资产管 理制度均得到有效执行。 ①资产管理安全性（2 分），是指项目实施单位的资产是否保存完整、使用合 规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核项目实施单位资 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 产安全运行情况。 www.grantthornton.cn 指标完成情况：评价小组通过查阅《随州市曾都区国有资产监督管理局<关于 将区老龄办固定资产划入区卫生健康局的批复>》等资料和现场访谈，了解到项目 实施单位资产保存完整，配置合理，在进行资产转移处置时有完整的批复文件和 相关处理笺、通知书等，资产处置规范，资产账务管理合规、账实相符。 ①固定资产利用率（2 分），是指项目实施单位实际在用固定资产总额与所有 固定资产总额的比率，用以反映和考核项目实施单位固定资产使用效率程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅《随州市曾都区国有资产监督管理局<关于 将区老龄办固定资产划入区卫生健康局的批复>》及现场访谈，并实地查看现场资 产，了解到项目实施单位 2019 年的固定资产均正常使用，未存在闲置问题，且对 于需要转移的资产按要求进行申请并批复，固定资产利用率为 100.00%。 （3）管理效率（9 分） ①在职人员控制率（3 分），是指项目实施单位本年度实际在职人员数与编制 数的比率，用以反映和考核项目实施单位对人员成本的控制程度。 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到项目实施单位行 政编制 6 名，其中设局长 1 名，副局长 1 名，部门实际在职行政人员 7 名，经费自 理人员 13 名，实际在职人员合计 20 名，在职人员控制率为 333.30%，扣 3 分。 未完成情况原因分析：由于项目单位编制人手不够，项目实施单位实际在职 人员远大于编制人员，导致项目单位在职人员控制情况较差。 ①预算完成率（2 分），是指项目实施单位本年度预算完成数与预算数的比率， 用以反映和考核项目实施单位预算完成程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅支出明细账和支出预算总表等资料，了解 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 到项目实施单位 2019 年年初的支出预算数为 5,792.12 万元，其中基本支出预算数 www.grantthornton.cn 为 256.62 万元，项目支出预算数为 5,535.50 万元，项目实施单位 2019 年实际支出 为 1,887.81 万元，其中基本支出 396.41 万元，项目支出 1,491.40 万元，预算完成率 为 32.59%，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目实施单位 2019 年进行机构改革，将部分项目进行 调整，故项目实际支出远小于年初预算数。 ①支付进度率（2 分），是指项目实施单位实际支付进度与既定支付进度的比 率，用以反映和考核项目实施单位预算执行的及时性和均衡性程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅科目明细账、2019 年结余资金明细表等资 料和现场访谈，了解到项目实施单位上半年实际支出为 789.22 万元，2018 年结余 结转资金为 1,353.00 万元，年初支出预算安排数为 5,792.12 万元，上半年执行中追 减金额为 10.07 万元，半年支出进度率为 11.05%；项目实施单位前三季度实际支出 为 1,151.58 万元，2018 年结余结转为 1,353.00 万元，年初资金预算安排数为 5,792.12 万元，前三季度执行中追减金额为 10.07 万元，前三季度支出进度率为 16.12%，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目实施单位 2019 年进行机构改革，将部分项目进行 调整，且由于部分项目施工进度有所延迟，导致项目支付进度完成情况较差。 ①政府采购执行率（2 分），是指项目实施单位本年度实际政府采购金额与年 初政府采购预算的比率，用以反映和考核项目实施单位政府采购预算执行情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅曾都区政府采购执行情况统计表和政府采 购预算表，了解到项目实施单位 2019 年政府采购金额为 87.18 万元，但项目实施单 位年初未制定政府采购预算数，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未参照上年度政府采购 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 经费支出，未对 2019 年度“政府采购”申请预算支出。 www.grantthornton.cn 3、产出（30 分） 产出指标主要从产出数量和履职效能两个方面来具体评价。对于该项的评价， 评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理和分析，收 集了项目具体实施单位的高龄老人补贴发放明细表、2019 年 12 月社会团体台账、 曾都随县线界线勘定分工明细表等资料，了解项目的具体实施情况及成果，对项 目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 26.00 分，评价 等级为良（B）。 产出 6 5 5 5 4 4 4 5 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 1 1 0 补助补贴 建设项目 受理办结 党建工作 行政区域 增设民政 验收合格 发放准确 完成率 完成数 完成率 完成率 界线勘测 公益性服 率 性 完成率 务岗完成 数 权重 得分 （1）产出数量（9 分） ①补助补贴完成率（4 分），是指项目实施单位所在辖区内高龄老人、残疾人 的补贴和孤儿生活费补助是否都发放完成，用以反映和考核项目实施单位补助补 贴工作的完成情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅高龄老人补贴发放明细表和曾都区 2019 年 第一季度 34 名（散居）孤儿生活费发放花名册等资料，了解到项目实施单位应补 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 贴的高龄老人人数为 1355 人， 残疾人补贴人数为 8080 人， 孤儿生活费补助人数为 34 www.grantthornton.cn 人，实际发放高龄老人补贴人数为 1355 人，残疾人补贴人数为 8080 人，孤儿生活 费补助人数为 34 人，补助补贴完成率为 100.00%。 ②建设项目完成数（5 分），是指项目实施单位 2019 年是否完成新建 4 所农 村老年人互助照料活动中心和 6 所福利院的危房改造，应以反映和考核项目实施 单位居家养老服务项目的完成情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅随州市人民政府文件“市人民政府关于推 进社会化养老服务发展的实施意见”以及曾都区财政局业务处理笺等资料及现场 访谈、现场照片，了解到项目实施单位 2019 年已完成 4 所农村老年人互助照料活 动中心的新建工作和 6 所福利院危房改造工作。 （2）履职效能（21 分） ①受理办结完成率（4 分），是指项目实施单位是否完成受理审批服务事项， 用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年 12 月社会团体台账和 2019 年 12 月 民办非企业单位台账等资料和现场访谈，了解到项目实施单位受理办结审批服务 事项分为三类，分别为社会团体登记事项、民办非企业单位登记事项、老年人登 记事项，由于项目实施单位老年人受理审批服务事项涉密，无法从系统中导出具 体明细，故此次评价主要以社会团体和民办非企业单位受理审批服务事项为主， 2019 年项目实施单位全年接收的社会团体和民办非企业单位的审批服务事项数分 别为 55 件和 137 件，实际受理办结完成审批服务事项分别为 55 件和 137 件，受理 办结完成率为 100.00%。 ②党建工作完成率（3 分），是指党办全年实际完成的党建工作数与计完成党 建工作数的比率，用以反映和考核履职效能。 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 指标完成情况：评价小组通过查阅中共随州市曾都区民政局党组 2019 年“不 www.grantthornton.cn 忘初心 牢记使命”主题教育资料汇编、中共随州市曾都区民政局党组 2019 年党风 廉政建设责任制工作资料汇编等资料，了解到项目实施单位 2019 年召开了 14 次主 题教育活动，按月开展主题党日活动 12 次，对基层党建工作制定督查计划，并按 月责任到人，形成党建工作督办记录，党建工作完成率为 100%。 ③行政区域界线勘测完成率（3 分），是指实际勘测完成的行政区域界线数量 是否达到计划目标，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年工作总结和 2020 年工作计划和曾都 随县线界线勘定分工明细表及现场访谈，了解到项目实施单位历经 8 个月时间进 行 6 次实地勘察和会议协商，对 2019 年度曾都区勘界任务涉及到的 5 个镇共计 52 条行政勘界数量进行勘测，分别为办万店、何店、南郊、北郊、洛阳，实际勘测 完成的行政区域界线为 52 条，行政区域界线勘测完成率为 100.00%。 ④增设民政公益性服务岗完成数（3 分），是指项目实施单位是否完成民政公 益性服务岗位的增设，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价小组通过查阅关于增设镇办民政“以钱养事”工作岗位 的请示和曾都区民政局以钱养事基层民政协理员信息表等资料，了解到项目实施 单位现已招聘 20 名民政公益性服务岗人员，并对每个人员发放《关于基层民政协 理员上岗的函》通知其上岗，人员分别分布在洛阳民政办、西城办事处民政办等 基层民政办。 ⑤验收合格率（5 分），是指项目实施单位新建农村老年人互助照料活动中心 和福利院危房改造是否验收合格，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价小组通过查阅随州市人民政府文件“市人民政府关于推 进社会化养老服务发展的实施意见”以及曾都区财政局业务处理笺和现场访谈， 22 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 了解到项目实施单位 2019 年完成新建 4 所农村老年人互助照料活动中心和改造 6 www.grantthornton.cn 所福利院危房，但由于项目施工进度有所延迟，截至 2019 年年底项目实施单位并 未聘请第三方出具验收报告，仅对新建的 4 所农村老年人互助照料活动中心进行 拍照验收，扣 2 分；同时对已完成的 6 所福利院危房改造均未进行验收并出具验收 报告扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目单位未及时督促监督推进老年人互助照料活动中 心和福利院危房改造建设进度，施工进度有所延迟，导致影响项目验收工作。 ⑥发放准确性（3 分），是指项目实施单位是否按照政策标准对高龄老人残疾 人发放补贴、孤儿发放补助用以反映和考核曾都区民政局质量指标的完成情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅资料及现场访谈，了解到项目实施单位按 照分散供养的孤儿养育标准 1,100.00 元/人/月，集中供养的孤儿养育标准 1,800.00 元 /人/月对 34 名孤儿发放生活补助；按照年满 80 周岁的老人 30.00 元/人/月，年满 100 岁以上的老人 50.00 元/人/月的标准对高龄老人发放补贴；按照困难残疾人 50.00 元 /人/月，重度残疾人 100.00 元/人/月的标准对残疾人发放补贴，各项补助补贴发放准 确。 4、效益（30 分） 效果方面主要评价项目实施所产生的经济效益，以及对社会的需求和发展所 带来的直接或间接影响，反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，反映 补助补贴受益对象对民政局部门整体支出项目实施情况的满意程度。对于该项目 评价，评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈和发放调查问卷等方式进行资料 收集、整理和分析，查看了市人民政府办公室关于调整 2019 年全市低保保障标准 特困供养标准和孤儿养育标准的通知、关于调整区民政局领导分工的通知等资料， 对项目相关负责人进行访谈，了解项目实施情况并通过调查问卷的方式来采集相 23 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 关信息，对项目效果涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 www.grantthornton.cn 25.95 分，评价等级为良（B）。 效益 4.5 4 3.5 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 4 3.86 4 4 4 4 3 3 3 3 4 4 4 4 2.84 1.25 民生改善 设施建设 脱贫增加 安全事故 宣传渠道 家庭经济 可持续性 服务对象 度 覆盖率 率 发生率 多样性 负担减轻 影响 满意度 度 权重 得分 （1）社会效益（18 分） ①民生改善度（3 分），是指项目实施单位是否提高城乡低保、特困供养保障 标准，是否将符合条件的贫困人口纳入农村低保，用以反映和考核项目实施单位 民生改善程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目实施单位 2018 年发 放城市低保保障标准为 560.00 元/人/月、 城市特困供养标准为 13,440.00 元/人/年， 2019 年提高城市低保保障标准为 590.00 元/人/月、提高城市特困供养标准为 14,160.00 元 /人/年；同时，项目实施单位为进一步提升救助水平 2019 年将所有临时救助审批下 放到镇、办事处、管委会，截止 2019 年 11 月底，全区救助 2151 人次，救助金额 306.43 万元，人均救助水平达到 0.14 万元，救助水平同比增长 26.1%，项目实施单 位在项目实施过程中民生改善度得到持续提升。 ②设施建设覆盖率（4 分），是指项目实施单位所在辖区城乡居家养老服务设 24 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 施是否达到覆盖标准，用以反映和考核项目实施对社会发展所带来的影响情况。 www.grantthornton.cn 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料及现场访谈，了解到实施单位辖 区内 2019 年度社区及村委会的城乡居家养老服务设施应达到 90.00%的覆盖率，曾 都区民政局辖区内的社区居委会为 46 个，村委会为 106 个，实际已建成的城乡居 家养老服务中心为 132 所，城乡居家养老服务设施建设覆盖率为 86.84%，扣 0.14 分。 未完成情况原因分析：前期设计计划标准时建设覆盖率仅考虑村委会的建设 数量，未考虑包含社区居委会。 ③脱贫增加率（4 分）， 是指项目实施后全区农村低保脱贫人数较之去年增加， 用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到项目实施单位 2018 年与 2019 年农村低保户数量分别为为 6595 户、5441 户，其中贫困户数量分别为 4326 户、 3742 户，经计算，脱贫增长率为 15.61%，未达到预期目标，扣 2.75 分。 未完成情况原因分析：项目单位补贴金额较小，补贴人员中存在特困贫困户， 无法直接解决其贫困问题。 ④安全事故发生率（4 分），是指项目实施单位在居家养老中心和福利院建设 时是否安全生产零事故，用以反映和考核项目实施的安全情况。 指标完成情况：评价小组根据曾都区民政局工作开展的具体情况，制定了相 应的调查问卷，对福利院和养老机构工作人员进行调查，福利院工作人员和养老 机构工作人员均表示无重大安全事故发生，安全事故发生率为 0%。 ⑤宣传渠道多样性（3 分），是指项目实施单位社会救助政策是否采用多种宣 传渠道进行宣传，用以反映和考核项目实施单位社会救助工作的宣传情况。 25 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 指标完成情况：评价小组通过查阅社会救助政策法规一册通和公示栏照片、 www.grantthornton.cn 残疾人“两项补贴”制度政策等资料，了解到项目实施单位对社会救助政策专项 治理和残疾人补贴采取发放宣传册和公示栏和公示牌公示的方式进行宣传。 （2）经济效益（4 分） 家庭经济负担减轻度（4 分），项目实施单位对残疾人进行补贴是否减轻家庭 负担，用以反映和考核项目实施单位对残疾人家庭经济负担的减轻程度。 指标完成情况：评价小组根据曾都区民政局工作开展的具体情况，制定了相 应的调查问卷，对残疾人发放了 12 份有效调查问卷，了解到在 12 份有效调查问卷 中，5 人表示有效，2 人表示比较有效，4 人表示不太有效，1 人表示无效，根据权 重公式计算，家庭经济负担减轻度 63.89%，家庭经济负担减轻度有所不足，扣 1.16 分。 未完成情况原因分析：发放补贴的残疾人中存在重度残疾的情况，项目单位 补贴金额较小，对重度残疾人的家庭负担减轻度影响不太明显。 （3）可持续性影响（4 分） 可持续性影响（4 分），项目实施单位是否支持项目长期运行及合理运维，是 否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，是否持续推进城乡社区民 主自治，用以反映和考核项目的可持续性。 指标完成情况：评价小组通过查阅关于调整区民政局领导分工的通知等资料 和现场访谈，了解到项目实施单位配备了充足的人员，组织机构分工明确，岗位 设置科学合理；项目实施单位定期组织单位员工进行工作培训；与其他地市单位 联合开展并有效完成工作；完成居民公约的修订，并成功申报省级社区治理和服 务创新实验区。 26 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 （4）满意度指标（5 分） www.grantthornton.cn 服务对象满意度（5 分），采取问卷调查方式获取的残疾人补贴发放对象、福 利院工作人员、养老机构工作人员对项目实施的满意程度。 指标完成情况：评价小组根据曾都区民政局工作开展的具体情况，制定了相 应的调查问卷，对残疾人发放了 12 份有效调查问卷、对福利院及养老机构工作人 员发放了 10 份有效问卷，共计 22 份有效问卷，其中 17 人表示满意，5 人表示比 较满意，根据权重公式计算，服务对象满意度为 92.42%。 （四）上年度评价结果应用情况 2018 年度“曾都区民政局部门整体支出项目”绩效结果进行公开公示，绩效自评 报告内容较简单，“曾都区民政局部门整体支出项目”绩效得分为 85.80 分。 2018 年《曾都区民政局部门整体支出项目》中列出的主要问题为：①预算决算 的编制口径、范围不一致，若不加以调整无法进行量化分析，预算时涵盖了民政 专项经费预算，决算时只有基本支出，没有民政专项经费支出，2018 年实际支出 数超出了年初预算安排，预决算编制不够明确和细化，导致公用经费控制率、项 目支出控制率超出绩效标准；②“三公经费”实际支出数为 1.399 万元，预算数为 0.32 万元，对比预算“三公经费”没有得到有效的控制和压缩；③会计人员未严格的 区分基本支出和项目支出，预决算口径要一致，项目经费应该专款专用，要加强 项目经费的核算，针对 2018 年的绩效问题，项目单位未全面整改。 （五）其他说明 1、关于评价责任的说明 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 27 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 果对外公布。 www.grantthornton.cn 2、关于评价局限性的说明 （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如科目明细账、2019 年结余资金明细表、2019 年 12 月民办非企业单位台账等数据 来源于曾都区民政局，无法一一核实其真实性，因此可能对结果的准确性产生一 定的影响。 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 们对曾都区各乡镇享受残疾人两项补贴政策的人员和福利院工作人员、养老机构 工作人员进行问卷调查，收集的信息存在一定的局限性和片面性，可能会导致统 计性偏差，对评价结果产生一定的影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 28 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 三、原始资料目录 www.grantthornton.cn 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 3、基础数据表 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 29 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 武汉分所 2020 年 6 月 10 日 30