2017年度石牛江镇内部控制评价情况.doc

2017 年度桃江县石牛江镇人民政府内部控制 自我评价情况 加强单位内部控制工作，是为了提高会计信息质量，保 护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻 执行，也是规范单位财务行为，实施自动防错、查错和纠错， 实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作， 2017 年我镇从财务工作制度化、规范化、科学化出发，形成 了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的财 务内控制度，建立了对财政资金事前、事中、事后全过程的 监督机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 建立了岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡 机制，分别确定了业务各岗位的职能要求，并加强内部岗位 互相监督力度，会计、出纳、信息员严格按要求办公。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强 的工作流程和业务规范 按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立了单位财 务会审联签制度。原始票据经经手人，证明人审核并签字后， 汇总填制费用报销单，由财务人员进行复核，再由分管领导 签字，会审签章后方能办理支付。会计人员依据合法、有效 的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准 确地反映各项业务活动，会计报表，会计档案按要求及时整 理归档，印章管理规范，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计 核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制 度要求。 3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实 为保证财政资金的安全，根据所财务管理制度，我们对 固定资产、现金采取了定期盘底和不定期抽查，对盘盈盘亏 及时处理。务必做到帐帐，帐实相符。 4、存在的问题 内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规 范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部制度 建设很好地过渡到内部控制建设上来， 个别制度虽然建立了， 但对系列业务流程缺乏牵制、制约关系，而且，没有形成一 套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力 的整体监控。