6.财政金融督察审计股濮阳县文留镇人民政府2018-2019年度财政决算的审计结果公告.doc

濮 阳 县 审 计 局 审计结果公告 2020 年第 6 号 濮阳县审计局办公室 根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，濮阳县审计 局成立审计组，自 2020 年 6 月 29 日至 2020 年 12 月 14 日，对文 留镇人民政府 2018-2019 年度财政决算情况进行了送达审计。文 留镇人民政府作出书面承诺，对其提供的财务会计资料以及其他 相关资料的真实性和完整性负责，此次审计，是在文留镇政府提 供的会计资料的基础上进行审计的。濮阳县审计局的责任是依法 独立实施审计并出具审计报告。 一、文留镇人民政府的基本情况 文留镇人民政府隶属于濮阳县人民政府，为一级预算单位。 共辖 62 个行政村，农业人口 6.4 万人，耕地面积 7.5 万亩。全镇 机关编制 100 人，实有 98 人。下设：财税所、人口和计划生育服 务中心、村镇建设发展中心、油区办、民政所等 8 个财务独立单 位。 （一）财政收支情况 2018 年度财政收入计划 14244.24 万元，实际完成 15420 万 元，占计划的 108.25%。其中：税收完成 15420 万元（该组数据 由镇政府提供） 。 2018 年度财政支出基数是 1532.64 万元,实际执行 1532.64 万元。其中:人员工资 418.98 万元,计生费用 40 万元,计生事业费 支出 5 万元，办公经费 65 万元，对行政村的补助 777.82 万元（该 组数据由镇政府提供） 。 2019 年度财政收入计划 15787 万元，实际完成 17600 万元， －2－ 占计划的 114.84%。其中：税收完成 17600 万元（该组数据由镇 政府提供） 。 2019 年度财政支出基数是 3675.76 万元,实际执行 3675.76 万元。其中:人员工资 579.83 万元,计生费用 17 万元,计生事业费 支出 5 万元，体制经费补助 2246.94 万元，对行政村的补助 826.99 万元（该组数据由镇政府提供） 。 审计结果表明：文留镇人民政府提供的账表数据与审计组依 照现行的会计制度和国家财政决算之规定进行审计后，认定的数 据基本相符，文留镇的会计资料基本真实，内控制度基本健全， 财政决算基本符合财经法规的规定，2018-2019 年度文留镇财政 收入已按计划完成。在对文留镇人民政府财政决算审计中依然发 现了一些违法违规问题。如：无经手人列支费用、未按照规定取 得发票等问题，对于上述有关的问题，建议文留镇人民政府在今 后工作中加以纠正或改进。文留镇人民政府对我们提出的审计建 议已采纳，对未按照规定列支培训费、向非预算单位拨款等问题 未整改。 这次审计查出的问题和审计结论是在文留镇人民政府提供并 承诺的有关会计资料基础上审计形成的，可能存在未完全提供或 提供的资料不完全真实的问题，并且受审计时间和权限的限制， 我们只能对部分资料进行了抽查审计，因此可能会影响审计结论 的准确性。 二、审计发现的主要问题 －3－ （一）无经手人列支费用 328500 元。 （二）未按照规定列支培训费 24700 元。 （三）向非预算单位拨款 400000 元。 （四）未按规定取得发票 352237.80 元。 三、审计处理情况和建议 对上述问题，濮阳县审计局已依法出具了审计报告。无经手 人列支费用、未按照规定取得发票，责令纠正，补签经手人及完 善发票；对未按照规定列支培训费，应严格遵守《濮阳县县直机 关培训费管理办法》规定列支培训费;对向非预算单位拨款问题， 要求加强对预算支出的管理。 四、审计发现问题的整改情况 针对审计发现的问题，濮阳县文留镇人民政府领导高度重视， 无经手人列支费用、未按照规定取得发票问题，补签了经手人及 完善了发票。对未按照规定列支培训费、向非预算单位拨款问题， 具体整改结果由文留镇人民政府向社会公告。 －4－