24.濮阳县人民法院2019年度财政收支审计结果公告.doc

濮 阳 县 审 计 局 审计结果公告 2020 年第 24 号 濮阳县审计局办公室 根据濮阳县审计局 2020 年年初项目计划安排和《中华 人民共和国审计法》第十六条规定，濮阳县审计局成立审计 组，自 2020 年 9 月 15 日起至 2020 年 12 月 1 日，对濮阳 县人民法院 2019 年度财政收支情况进行了送达审计。 一、基本情况 濮阳县人民法院属财政供给行政单位，执行行政单位会 计制度。县人民法院是国家的审判机关，依法独立行使审判 权，对县人民代表大会及其常务委员会负责并报告。人民法 院的职责，是通过审判活动，惩治一切犯罪分子，解决各类 矛盾纠纷，维护社会主义法治和社会经济秩序，保卫社会主 义全民所有制财产、劳动群众集体所有制财产，保护公民私 人所有的合法财产，保护公民的人身权利、民主权利和其他 权利。内设综合办公室、政治部、审判管理办公室、民事审 判一庭、民事审判二庭、行政审判庭、刑事审判庭、诉讼服 务中心、执行局、法警局、城关法庭、柳屯法庭、文留法庭、 庆祖法庭、五星法庭、徐镇法庭、坝头法庭。编制人数 195 人，行政编制 132 人，事业编制 63 人，实有人数 174 人， 行政编制 124 人，事业编制 50 人。离休 1 人，退休 55 人。 临时工 20 人，劳务派遣 98 人，村官 2 人，大学生公益岗 19 人、聘任制书记员 40 人。 审计结果表明：濮阳县人民法院提供的会计资料基本真 实，财政收支情况基本符合财经法规的规定，内部控制制度 - 2 - 基本健全,执行一般。在重大财务支出中能够按照有关政策及 法规进行研究通过。会计处理基本符合会计制度和会计准则； 会计核算基本遵守了有关财经法规，财政决算基本合法。 二、审计发现的主要问题 （一）未按照规定取得发票 2678 元 （二）无经手人报销单据 3453 元 （三）合同要素不完整 48200 元 三、审计处理情况和建议 对上述问题，濮阳县审计局已依法出具了审计报告。针 对审计发现的问题，濮阳县审计局已提出审计意见和建议， 要求濮阳县人民法院加强财务管理，完善财务管理制度，杜 绝违规违纪问题再次发生。 针对上述问题，建议濮阳县人民法院认真学习《行政单 位财务规则》和《中华人民共和国会计法》的规定。建议濮 阳县人民法院对未按照规定取得发票，应严格按照国家相关 文件的规定，加强票据的管理，对不符合规定的票据应当及 时要求收款方开具相关发票；无经手人报销单据，加强内部 会计监督管理，做好职责权限相互制约；合同要素不完整， 应加强对签订合同的管理，合同要素完整、双方当事人签字 或者盖章时合同成立。 四、审计整改情况 对审计中发现的问题，濮阳县人民法院正在组织整改， - 3 - 对未按照规定取得发票、无经手人报销单据、合同要素不完 整问题杜绝再次发生。具体整改结果由濮阳县人民法院向社 会公告。 - 4 -