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关于双清区 2021 年财政决算（草案）与 2022 年上半年预算执行情况的报告 ——2022 年 8 月 30 日在区六届人大常委会第七次会议上 区财政局局长 郑华杰 主任，各位副主任、各位委员： 受区人民政府委托， 我向本次会议报告 2021 年财政决算情况， 请予审查。同时，简要汇报 2022 年上半年预算执行情况。 第一部分 2021 年财政决算（草案） 一、收入决算情况 （一）一般公共预算收入决算情况 2021 年 ， 财 政 总 收 入 累 计 完 成 50914 万 元 ， 为 预 算 的 91.57%，同比增收 6402 万元，增长 14.38%，其中：地方收入 28126 万元，为预算的 91.32%，同比增收 3162 万元，增长 12.67%；上 划中央和上划省级收入 22788 万元，为预算的 91.88%，同比增收 3240 万元，增长 16.57%。总收入分征收部门情况为：双清区税 务局 43710 万元，为预算的 90.78%，同比增收 6593 万元，增长 17.76%；市税务二分局 2761 万元， 为预算的 96.90%， 同比增收 409 万元，增长 17.39%；财政部门 4443 万元，为预算的 88.87%，同 比减收 600 万元，减少 11.90%。地方收入 28126 万元中，税收收 - 1 - 入 20122 万元，同比增收 2943 万元，增长 17.13%；非税收入 8004 万元，同比增收 219 万元，增长 2.81%，税收收入占地方收入的 比例为 71.54%，同比提高 2.73 个百分点。 2021 年，上级补助收入 101712 万元，其中：返还性收入 1648 万元，一般性转移支付收入 73762 万元，专项转移支付收入 26302 万元。 （二）政府性基金收入决算情况 2021 年，政府性基金收入总计 48555 万元，其中：本级收入 82 万元，上级补助收入 2332 万元，上年结余收入 1476 万元，调 入资金 465 万元，债务转贷收入 44200 万元。 （三）国有资本经营预算收入决算情况 2021 年，国有资本经营预算收入总计 135 万元，为上级补助 收入 130 万元和上年结余收入 5 万元。 （四）社会保险基金收入决算情况 2021 年，社会保险基金收入合计 23847 万元，其中：城乡居 民基本养老保险基金 9281 万元， 机关事业单位基本养老保险基金 14267 万元和失业保险基金 299 万元。 二、支出决算情况 （一）一般公共预算支出决算情况 区五届人大七次会议批准 2021 年预算支出数为 138388 万元， 因一般债券转贷支出、疫情防控经费增支和上级转移支付增加等 变化因素，区六届人大常委会第一次会议调增支出 6525 万元，调 - 2 - 整预算支出数为 144913 万元。2021 年完成一般公共预算支出 146416 万元，为调整预算的 101.04%，同比增支 15762 万元，增 长 11.99%。 （二）政府性基金支出决算情况 2021 年，政府性基金支出 46579 万元，分支出项目为：文化 旅游体育与传媒支出 6 万元、社会保障和就业支出 119 万元、城 乡社区支出 239 万元、其他支出 45061 万元、债务付息支出 547 万元、抗疫特别国债安排的支出 604 万元和上解支出 3 万元。 （三）国有资本经营预算支出决算情况 2021 年，国有资本经营预算支出合计 5 万元，为用上级补助 收入安排支出 5 万元。 （四）社会保险基金支出决算情况 2021 年，社会保险基金支出合计 20246 万元，其中：城乡居 民基本养老保险基金 5533 万元， 机关事业单位基本养老保险基金 14517 万元和失业保险基金 196 万元。 三、收支决算平衡情况 （一）一般公共预算收支平衡情况 2021 年，一般公共预算收入总计 153637 万元，其中：地方 收入 28126 万元、上级补助收入 101712 万元、地方政府一般债 券转贷收入 19160 万元、上年结余收入 4639 万元。 一般公共预算支出合计 146416 万元，其中：本级支出 123053 万元、一般债务还本支出 15761 万元和上解支出 7602 万元。收 - 3 - 支相抵，滚存结余 7221 万元。 （二）政府性基金收支平衡情况 2021 年，政府性基金收入总计 48555 万元，其中：本级收入 82 万元，上级补助收入 2332 万元，上年结余收入 1476 万元，调 入资金 465 万元，专项债券转贷收入 44200 万元。政府性基金支 出合计 46579 万元，其中：本级支出 46576 万元，上解上级支出 3 万元。收支相抵，滚存结余 1976 万元。 （三）国有资本经营收支平衡情况 2021 年，国有资本经营预算收入合计 135 万元，本级支出 5 万元。收支相抵，滚存结余 130 万元。 （四）社会保险基金收支余情况 2021 年，社会保险基金收入合计 23847 万元，社会保险基金 支出合计 20246 万元，收支相抵，本年收支结余 3601 万元，年 末滚存结余 25278 万元。分险种看：城乡居民基本养老保险基金 收入 9281 万元，支出 5533 万元，滚存结余 22469 万元；机关事 业单位基本养老保险基金收入 14267 万元，支出 14517 万元，滚 存结余 2269 万元；失业保险基金收入 299 万元，支出 196 万元， 滚存结余 540 万元。 （五）2021 年区级政府债务情况 截至 2021 年底，全区地方政府债务余额为 102879.29 万元， 债务余额控制在省核定的债务限额 103100 万元以内， 其中一般债 务余额为 45479.29 万元，占 44.21%，专项债务余额为 57400 万 - 4 - 元，占 55.79%。2020 年底债务余额为 55279.95 万元，本年新增 一般债券 3400 万元、新增专项债券 44200 万元和新增一般再融 资债券 15760 万元，本年一般债券还本 15760.66 万元。2021 年 预算安排债券还本付息资金 17714 万元，其中：还本 15761 万元、 付息 1953 万元。当年通过一般再融资债券偿还本金 15760 万元， 本级资金偿还本金 0.66 万元，本级资金支付利息 2111 万元。 四、2021 年财政主要工作 （一）全面落实“三高四新”战略定位和使命任务 一是努力提高财源建设水平。出台财源建设实施方案分解目 标任务，通过财源建设联席会议解决工作中出现的问题。2021 年， 全口径税收收入占 GDP 比重为 14.77%，高于全市平均水平 2.42 个百分点；地方税收占地方收入比重为 71.54%，高于全市平均水 平 7.43 个百分点。 2021 年度财源建设工作获得省财政厅通报表扬。 二是因地制宜发展优势产业。根据区委区政府“两区一中心”发 展定位，依托国家级经济开发区发展优势，重点培植先进制造业、 商贸物流、总部经济、循环经济、成品油批零业、金融文旅、建 安房地产等产业，扶大扶强优势企业，努力培植财源。三是依法 加强财税征收。依法依规落实税收政策，对历年来房地产欠税情 况进行清理，约谈 17 家企业，清收欠税 2200 万元，形成政府依 法管税、税务部门依法征税、相关部门协税护税、纳税人依法纳 税的社会综合治税局面。四是优化营商环境。整治经济发展环境， 从严打击破坏经济发展的“三乱”行为，切实为企业和民众创业 - 5 - 提供优质服务。 （二）优先保障和改善民生 一是全面落实义务教育保障机制。全面落实义务教育教师工 资待遇，落实义务教育教师平均工资收入不低于公务员平均工资 收入水平。二是医疗保险全覆盖且实行市级财政统筹。三是养老 保险基金运行平稳。截至 2021 年 12 月 31 日，机关事业单位基 本养老保险基金累计结余 2269 万元；城乡居民养老保险参保人数 56533 人，为 60 周岁以上符合参保条件的城乡居民发放养老金 5077 万元。四是城乡居民最低生活保障得到进一步落实。2021 年 共计发放城市低保资金 3374 万元，89215 人次，月人均 378 元； 共计发放农村低保资金 257 万元，10722 人次，月人均补差水平 达到了 239 元。五是支持全面推进乡村振兴。2021 年共投入乡村 振兴衔接资金 1962 万元，严格按《湖南省财政衔接推进乡村振兴 补助资金管理办法》实施。 （三）不断提升财政管理水平 一是不断完善预决算信息公开。坚持以“公开为常态，不公 开是例外”为原则，不断细化公开内容，规范公开渠道，主动接 受社会监督。二是全面实施预算绩效管理。把绩效管理理念融入 预算管理各个环节，强化预算评审结果和绩效评价结果应用，不 断提高财政资金使用效益。三是切实兜实兜牢“三保”底线。确 保基本民生、工资、运转资金及时足额到位。四是增强防范化解 金融债务风险意识。 - 6 - 第二部分 2022 年上半年预算执行情况 一、一般公共预算收入执行情况 上 半 年 ， 累 计 完 成 财 政 总 收 入 24890 万 元 ， 为 预 算 的 44.98%，同比减收 2444 万元，减少 8.94%，剔除新增政策增值税 留抵退税影响可比增长 41.47％。其中：地方收入 16466 万元，为 预算的 54.21%，同比增收 1934 万元，增长 13.31%，剔除调库因 素可比增长 20.81%。地方税收收入完成 12688 万元，为预算的 57.58%，同比增收 2405 万元，增长 23.39%；非税收入完成 3778 万元，为预算的 45.29%，同比减收 471 万元，减少 11.08%，剔 除调库因素可比增长 12.88%。 二、财政支出及库款保障情况 1-6 月，累计完成一般公共预算支出 67415 万元，为预算的 50.33%，同比增支 2580 万元，增长 3.98%，主要支出增加项目为： 社会保障和就业支出增加 1457 万元，农林水支出增加 936 万元、 交通运输支出增加 666 万元。完成政府性基金预算支出 1276 万 元，为预算的 48.61%，同比增支 69 万元，增长 5.72%。完成国 有资本经营预算支出 14 万元，为上级专项支出，为预算的 10.77%。６月底，库款余额剔除专项债券资金后库款保障系数为 0.57，符合财政部考核要求。 三、工作措施 （一）强化措施，压实责任。5 月底以来区主要领导多次召 集财政、税务部门相关人员进行过半工作部署，一日一调度、一 - 7 - 日一通报，详细安排收入任务、落实征管措施，加强对重点税种 的征管。重点从房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增 值税税种加强征管，不断提高税收征管质效。 （二）加强重点行业、重点税源企业管理。为加强政企联络 工作，6 月举办了多场企业家早餐会，优化营商环境，为企业排 忧解难，确保重点企业税收入库。 （三）“抓大不放小”，拓展税源。对废旧物资回收、经营 性房屋税费、楼宇经济进行重点清收，发动乡镇街道联合协税、 治税。 四、2022 年区级政府债务情况 （一）基本情况 截止 8 月 19 日，区级政府性债务余额为 117977.84 万元。其 中一般债券 48577.84 万元,占 41.18%；专项债券 69400 万元，占 58.82%。2021 年末债务余额为 102879.29 万元，2022 年新增一般 债券 3100 万元，新增专项债券 12000 万元，偿还一般债券本金 1.45 万元。 （二）安排情况 1、一般债券。2022 年共发行一般债券 3100 万元（湘财预 〔2021〕361 号文件 200 万元、湘财预〔2022〕1 号文件 400 万 元和湘财预〔2022〕61 号文件 2500 万元），安排项目为：水利 建设专项经费 100 万元，交通建设专项经费 600 万元，义务教育 学校建设专项经费 1800 万元（含“雪亮工程”中小学安防设施建 - 8 - 设 260 万元），消防综合楼建设及设备采购 400 万元，渡头桥污 水处理厂建设 200 万元。 2、专项债券。2022 年新增专项债务限额 12000 万元（湘财 预〔2022〕139 号文件 12000 万元），安排用于 2022 年城镇老旧 小区改造项目 12000 万元。 五、下阶段工作打算 （一）提高站位，坚定全年收入目标不动摇。上半年，征收 部门始终坚持讲政治、顾大局，较好的完成了任务，为下半年工 作奠定了良好基础。下半年要继续保持工作劲头，总结上半年经 验，促进经济发展，确保全年收入均衡入库，完成目标。 （二）财税联动，加强协同治税。财政与税务部门保持每天 沟通联络，抓重点税源，督促入库，确保收入增长目标。关注重 点项目、重点税源，跟进怀邵衡铁路东货场项目土地使用税清算 征收。 （三）继续落实优惠政策，助力企业复工复产。受新冠肺炎 疫情多点发散影响，财税部门从落实税费优惠政策入手，继续深 入企业开展“送政策、解难题、优服务”行动，把国家出台的政 策红利 100%送达每一个纳税主体。 （四）加强收入日常监控，坚持厉行节约，保障“三保”支 出。每天密切关注收入入库情况，做好收入数据分析，及时掌握 收入动态，防止收入征管工作中不作为和乱作为。支出方面，严 格保证“三保”支出，严控“三公经费”，压减一般支出、树立 - 9 - 过紧日子的思想，节约资金用于保障“三保”。 主任，各位副主任、各位委员，近年来，财政收支矛盾突出、 收支平衡压力大。我们将在区委坚强领导下，在区人大监督支持 下，认真落实本次会议精神，进一步采取措施真抓实干，努力克 服疫情与减税降费等影响，确保完成全年目标任务，为我区经济 社会高质量发展贡献财政力量。 附表：双清区 2021 年度财政决算表格 - 10 - 附表 1 2021 年区级一般公共预算收入完成情况表 单位：万元 项目 2020 年完 成数 2021 年预 算数 2021 年完 成数 为预 算% 2021 年增 减额 2021 年 增长% 一、税收收入 17179 23159 20122 86.89 2943 17.13% 1、增值税 7922 10750 9349 86.97 1427 18.01% 2、企业所得税 1753 1950 2119 108.67 366 20.88% 3、个人所得税 586 615 562 91.38 -24 -4.10% 5、城市维护建设税 596 820 724 88.29 128 21.48% 6、房产税 696 850 945 111.18 249 35.78% 7、印花税 382 696 411 59.05 29 7.59% 8、城镇土地使用税 771 681 732 107.49 -39 -5.06% 9、土地增值税 3142 5382 3475 64.57 333 10.60% 10、车船税 996 998 1011 101.30 15 1.51% 11、耕地占用税 335 417 794 190.41 459 137.01% 二、非税收入 7785 7641 8004 104.75 219 2.81% 1、专项收入 2742 2901 3561 122.75 819 29.87% 2、行政事业性收费收入 47 850 121 14.24 74 157.45% 4、资源税 12、契税 13、环境保护税 14、其他税收收入 - 11 - 备 注 2020 年完 成数 2021 年预 算数 2021 年完 成数 为预 算% 2021 年增 减额 2021 年 增长% 1254 1200 513 42.75 -741 -59.09% 5、国有资源（资产）有 456 偿使用收入 550 778 141.45 322 70.61% 6、其他收入 3286 2140 3031 141.64 -255 -7.76% 地方收入合计 24964 30800 28126 91.32 3162 12.67% （一)上划中央收入小计 15575 19829 18209 91.83 2634 16.91% 1、上划中央增值税 10563 14333 12465 86.97 1902 18.01% 2、上划中央企业所得税 3757 4178 4541 108.68 784 20.87% 3、上划中央个人所得税 1256 1318 1203 91.31 -52 -4.17% （二)上划省级收入小计 3974 4974 4579 92.05 606 15.24% 1、上划省增值税 2641 3583 3116 86.97 476 18.01% 2、上划省企业所得税 751 836 908 108.67 157 20.88% 3、上划省个人所得税 251 264 241 91.38 -10 -4.10% 5、上划省城镇土地使用 330 税 292 314 107.49 -17 -5.06% 项目 3、罚没收入 4、国有资本经营收入 4、上划省资源税 7、上划省环境保护税 三、上划收入合计 19549 24803 22788 91.88 3240 16.57% 财政总收入 44513 55603 50914 91.57 6402 14.38% 税收占地方收入比例 68.82% 75.19% 71.54% - 12 - 2.73% 备 注 附件 2 2021 年一般公共预算支出完成情况表 单位：万元 目 2021 年 完成数 2020 年完成 数（决算） 同比上年 增减额 同比上年增 减(+-%) 一般公共服务支出 28236 26683 1553 5.82 国防支出 186 425 -239 -56.24 公共安全支出 1705 1,537 168 10.93 教育支出 24326 22,609 1717 7.59 科学技术支出 800 1,364 -564 -41.35 文化旅游体育与传媒支出 707 614 93 15.15 社会保障和就业支出 20651 24,399 -3748 -15.36 卫生健康支出 15663 15,848 -185 -1.17 节能环保支出 966 781 185 23.69 城乡社区支出 9543 11,888 -2345 -19.73 农林水支出 8849 6,652 2197 33.03 交通运输支出 1283 1,444 -161 -11.15 资源勘探工业信息等支出 263 131 132 100.76 商业服务业等事务 249 165 84 50.91 金融支出 11 8 3 37.50 自然资源海洋气象等支出 241 11 230 2090.91 住房保障支出 6571 5,272 1299 24.64 粮油物资储备支出 33 33 灾害防治及应急管理支出 1184 1,192 -8 -0.67 债务付息支出 1564 1505 59 3.92 其他支出 22 239 -217 -90.79 123053 122800 253 0.21 项 援助其他地区支出 一般公共预算支出合计 - 13 - 附件 3 2021 年双清区一般公共预算收支决算平衡表 单位：万元 项目 决算数 项目 决算数 本年收入合计 28,126 本年支出合计 123,053 101712 上解上级支出 返还性收入 1648 体制上解 体制补助收入 806 专项上解 均衡性转移支付补助收入 24909 县级基本财力保障机制奖补资 金收入 10244 上级补助收入 结算补助收入 2732 固定数额补助收入 3850 调整工资转移支付补助收入 3164 其他一般性转移支付收入 28057 专项转移支付收入 26302 上年结余收入 4639 调入资金 19160 其中：再融资债券转贷收入 15760 收入总计 - 14 - 7602 15761 调出资金 地方政府债券收入 新增一般债券转贷收入 地方政府债务还本支出 7602 年终结余 7221 支出总计 153,637 3400 153,637 附件 4 2021 年双清区政府性基金预算收支情况表 单位：万元 预算科目 决算数 政府性基金收入 专项债务对应项目专项收入 预算科目 决算数 科学技术支出 82 文化旅游体育与传媒支出 6 社会保障和就业支出 119 节能环保支出 城乡社区支出 239 农林水支出 交通运输支出 资源勘探工业信息等支出 其他支出 45,061 债务付息支出 547 债务发行费用支出 抗疫特别国债安排的支出 604 本年收入合计 82 本年支出合计 46,576 上级补助收入 2,332 上解上级支出 3 政府性基金转移支付收入 2,332 科学技术 文化旅游体育与传媒 45 社会保障和就业 120 节能环保 城乡社区 1,197 农林水 - 15 - 预算科目 决算数 预算科目 决算数 交通运输 资源勘探工业信息等 其他收入 970 待偿债置换专项债券上年结余 上年结余 1,476 调入资金 465 调出资金 债务(转贷)收入 44,200 债务还本支出 省补助计划单列市收入 计划单列市上解省支出 待偿债置换专项债券结余 收入总计 - 16 - 48,555 年终结余 1,976 支出总计 48,555 附件 5 2021 年双清区国有资本经营预算收支情况表 单位：万元 预算科目 决算数 预算科目 决算数 利润收入 解决历史遗留问题及改革成本支出 5 股利、股息收入 国有企业资本金注入 产权转让收入 国有企业政策性补贴 清算收入 其他国有资本经营预算支出 其他国有资本经营预算收入 本年收入合计 本年支出合计 上级补助收入 130 上年结余 5 省补助计划单列市收入 5 上解上级支出 计划单列市上解省支出 调出资金 收入总计 135 年终结余 130 支出总计 135 - 17 - 附件 6 2021 年度双清区社会保险基金预算收支情况表 单位：万元 项目 合计 职工基本医疗 城乡居民基 企业职工基本 城乡居民基本 机关事业单位基 保险(含生育 本医疗保险 养老保险基金 养老保险基金 本养老保险基金 保险)基金 基金 工伤保 险基金 失业保 险基金 23,847 9,281 14,267 299 14,764 7,645 6,872 247 财政补贴收入 7,456 1,344 6,112 利息收入 199 174 20 转移收入 1,271 8 1,263 其他收入 156 109 20,246 5,533 14,517 196 其中:社会保险待遇支出 19,411 5,531 13,748 132 转移支出 18 2 16 其他支出 782 一、收入 其中:社会保险费收入 5 委托投资收益 47 中央调剂资金收入 二、支出 753 29 中央调剂资金支出 三、本年收支结余 3,601 3,748 -250 103 四、年末滚存结余 25,278 22,469 2,269 540 - 18 -