2021年邵东市就业服务中心整体支出绩效评价报告（正式版）.doc

目 录 一、部门概况 .............................................................................1 （一）部门基本情况 ............................................................1 1、在职人员情况.............................................................1 2、机构设置情况.............................................................1 3、主要职能.....................................................................2 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范 围等 ........................................................................................3 二、部门整体支出管理及使用情况 .........................................3 （一）预算执行、使用、管理总体情况。 ........................4 1、预算执行总体情况.....................................................4 2、基本支出情况.............................................................4 3、项目支出情况.............................................................5 4、“三公经费”预算支出情况 .........................................6 5、政府采购预算支出情况.............................................6 6、制度建设及执行情况.................................................7 （1）资金管理制度建设及执行情况 ..................................7 （2）资产管理制度建设及执行情况 ..................................7 三、绩效评价工作情况及评价结论 .........................................8 四、部门整体支出绩效情况 .....................................................9 （一）就业服务工作开展情况 ............................................9 （二）创业服务工作开展情况 ..........................................10 1 （三）职业培训服务工作开展情况 ..........................……11 五、存在的问题及原因分析 ...................................................11 六、改进措施及有关建议 .......................................................12 2 2021 年度邵东市就业服务中心 部门整体支出绩效评价报告 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据 《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实 施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34 号）、《中共湖南 省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理 的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）和《邵东市财政局关 于做好 2021 年市级部门（单位）绩效评价工作的通知》（邵 财绩〔2022〕2 号）有关规定，湖南南方会计师事务所绩效 评价工作组于 2022 年 10 月对邵东市就业服务中心 2021 年 度部门整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告如下： 一、部门概况 （一）部门基本情况 1、在职人员情况 邵东市委编办批复邵东市就业服务中心职工事业编制 14 人 ， 2021 年 末 实 有 在 职 职 工 13 人 ， 人 员 控 制 率 为 92.86%。 2、机构设置情况 邵东市就业服务中心内设股室 4 个，分别是综合部、城 乡就业股、小额担保贷款信用中心、就业培训部。 邵东市就业服务中心只有本级，没有其他二级预算单位， 因此，纳入 2021 年部门预算编制范围的只有邵东市就业服 1 务中心本级。 3、主要职能 邵东市就业服务中心配合县人力资源和社会保障局等 部门制定和完善就业再就业政策，落实小额贷款担保基金和 微利项目的小额担保贷款贴息以及扶持公共就业服务等政 策，并提供就业政策法规咨询服务，同时开展统筹城乡就业 工作，统筹做好城乡各类群体的就业服务工作，做好培训监 管工作。其主要职责是： （一）为实施就业服务发展规划提供服务保障，承担公 共就业服务体系建设的相关事务性工作。 （二）承担组织落实人力资源有关事务性工作，进一步 完善人力资源市场建设，促进人力资源开发、有效配置和合 理流动。 （三）承担组织落实促进就业各项政策措施的事务性工 作。 （四）承担组织落实创业带动就业政策措施相关事务性 工作、提供创业担保贷款等服务工作。 （五）承担组织落实培训相关事务性工作，为培训机构 和用人单位开展就业前培训、在岗培训提供培训服务。 （六）负责镇乡（社区）劳动保障公共就业服务体系的 建设和业务指导工作，定期对工作人员进行业务知识培训。 2 （七）完成市人力资源和社会保障局交办的其他工作。 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及 范围等。 邵东市就业服务中心 2021 年度总收入 650.90 万元，其 中（1）财政拨款收入 207.10 万元；（2）其他收入 443.80 万元。 邵东市就业服务中心 2021 年度总支出 650.90 万元，其 中基本支出 184.55 万元；项目支出 466.35 万元。 部门整体支出具体使用方向如下： 2021 年度部门整体支出使用方向统计表 支出金额（万元） 序号 项目 基本支出 项目支出 小计 1 工资福利费用 118.63 34.29 152.92 2 商品和服务费用 39.96 429.29 469.25 0.14 0.14 其中：公务接待费 公务用车运行维护费 因公出国（境)费用 3 对个人和家庭的补助费用 20.73 0 20.73 4 资本性支出 5.24 2.77 8.01 184.56 466.35 650.91 合计 经现场查阅支付记录显示：上表中的工资福利支出 3 152.92 万元：主要用于支付职工工资、津补贴及缴纳五险一 金；商品和服务支出 469.25 万元：主要用于支付办公费、差 旅费、水电费等费用；对个人和家庭的补助 20.73 万元：主 要用于发放死亡抚恤金、退休职工生活补助及支付职工体检 费；资本性支出 8.01 万元：主要用于办公设备购置等。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）预算执行、使用、管理总体情况。 1、预算执行总体情况 2021 年邵东市就业服务中心年初收入预算数为 155.11 万元，全年收入决算数为 207.10 万元，（其中一般公共预算 财政拨款收入 207.10 万元）；全年支出决算数为 207.10 万 元 ， （ 其 中 ： 基 本 支 出 158.36 万 元 、 项 目 支 出 48.74 万 元），预算执行率为 100.00% 。年末财政拨款结转和结余决 算数为 5.48 万元。 2、基本支出情况 2021 年邵东市就业服务中心经财政批复基本支出预算 为 158.36 万元（其中：年初预算 106.31 万元、年中追加 52.05 万元），基本支出决算为 158.36 万元，资金结余 0 万 元，预算执行率为 100%。项目支出具体情况如下： （1）工资福利支出 110.76 万元（其中基本工资 49.63 万元、津贴补贴 36.63 万元、伙食补助费 2.00 万元、机关事 业单位基本养老保险缴费 17.20 万元、职工基本医疗保险缴 4 费 4.69 万元、其他社会保障缴费 0.60 万元）。 （2）商品和服务支出 27.85 万元（其中办公费 3.83 万 元、印刷费 1.58 万元、水费 0.73 万元、邮电费 0.75 万元、 差旅费 3.01 万元、维修（护）费 1.21 万元、劳务费 5.19 万 元、委托业务费 1.20 万元、工会经费 3.04 万元、福利费 2.54 万元、税金及附加费用 1.04 万元、其他商品和服务支出 3.73 万元）。 （3）对个人和家庭补助支出 18.99 万元（其中抚恤金 16.43 万元，生活补助 1.62 万元，其他对个人和家庭的补助 0.94 万元）。 （4）资本性支出 0.76 万元，均为办公设备购置。 3、项目支出情况 2021 年邵东市就业服务中心经财政批复项目支出预算 为 48.74 万元（其中：年初预算 48.80 万元、核减 0.06 万 元），项目支出决算为 48.74 万元，资金结余 0 万元，预算 执行率为 100%。项目支出具体情况如下： （1）培训监管及城乡劳动力管理工作经费年初预算 44.00 万元，实际支出 43.99 万元，预算执行率 99.98%。主 要用于支付单位工作人员在项目现场完成失业再就业、城乡 就业工作的各项目任务； （2）小额担保贷款工作经费年初预算 4.80 万元，实际 支出 4.74 万元，预算执行率 98.75%，主要用于支付单位工 5 作人员在项目现场完成创业担保贷款各项工作任务； 4、“三公经费”预算支出情况 邵东市就业服务中心 2021 年度“三公经费”预算 1 万元， 实际支出 0.14 万元，“三公经费”控制率为 14%，其中公务接 待费年初预算 1 万元，实际支出 0.14 万元，完成预算 14%。 2021 年“三公经费”决算与预算数据、上年数对比情况 项目 公务接待费 公务用车运 行维护费 因公出国 （境)费用 合计 2020 年 2021 年 决算 预算 单位：万元 2021 决算与 2020 2021 年决算与 年决算相比 2021 年预算相比 （增加+或减少 （增加+或减少-） -） 2021 年 决算 金额 比例 金额 比例 0.12 1 0.14 -0.86 -86% +0.02 +14.29% - - - - - - - - - - - - - - 0.12 1 0.14 -0.86 -86% +0.02 +14.29% 上表中，“三公经费”支出较上年相比增加 0.02 万元，均 为公务接待费。经现场检查相关凭证，公务接待费 0.14 万元： 主要是招待邵阳县人社局工作人员业务学习、邵阳市服务企 业招工事宜发生的接待支出，均有接待函，并经领导批示准 予接待，接待标准符合相关规定，全年共接待来访团组 2 个， 来宾 14 人次。 5、政府采购预算支出情况 邵东市就业服务中心 2021 年度政府采购预算 2.40 万元， 实际支付 1.20 万元，其中：政府采购服务支出 1.2 万元，政 6 府采购预算执行率为 50%。 6、制度建设及执行情况 （1）资金管理制度建设及执行情况 为了积极建设节约型社会、节约型单位，严格执行各项 财经纪律，确保单位各项工作正常运行，邵东市就业服务中 心制定了本单位的财务管理制度；为规范本单位公务接待管 理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，根 据《邵阳市党政机关国内公务接待管理实施细则》（邵市办 发[2014]10 号）和市财政局、市委市政府接待处《关于明确 市直党政机关公务活动用餐有关事项的通知》（邵财行 [2018]18 号）规定，制定了本单位的《公务接待及工作餐管 理制度》；为加强对财政资金的监管力度，规范财政支出， 提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》及其实 施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及 其他有关规定，制定了《邵东市就业服务中心专项资金管理 暂行办法》。制度明确了经费审批权限和程序，规范了财务 报账流程，对公务接待、公车运行维护费、差旅费、培训费 等开支进一步细化管理，确保资金在制度下运行，在监督下 运行。 经现场评价，会计核算方面：基本支出和项目支出分 别核算，一般公共预算财政拨款支出单独列算；支出依据的 合规性、完整性方面：基本按照制度执行，支出标准、流程 均符合相关规定。 7 （2）资产管理制度建设及执行情况 为了加强固定资产管理，提高使用效益，邵东市就业服 务中心制定了《就业服务中心实物资产管理制度》，制度制 定了实物资产配置的申请、实物资产的验收、领用与调拨、 日常管理、处置等相关要求，经现场评价发现，该单位有按 照盘点流程开展固定资产盘点工作，且有详细的资产盘点表。 未制定流动资产、无形资产相关的资产管理制度。 三、绩效评价工作情况及评价结论 湖南南方会计师事务所成立了绩效评价工作小组并对 邵东市就业服务中心进行现场绩效评价，现场评价工作内容 主要有： （一）核实数据。核实 2021 年度部门整体支出数据的 准确性、真实性。检查 2021 年度部门整体支出情况，运用 比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。 （二）查阅资料。查阅 2021 年度预算安排、预算追加、 资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。 （三）实地查看。现场查看实物资产等。 （四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发 放问卷，进行调查。 （五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结 合现场调查情况进行综合分析。 （六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价 和打分，形成绩效评价报告。 8 （七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价， 邵东市就业服务中心 2021 年部门整体支出绩效评价得分 88.1 分，等级为“良”。 四、部门整体支出绩效情况 （一）就业服务工作开展情况 一是充分利用当前国家出台的就业优惠政策：新增城镇 就业人员任务数是 5180 人，完成 6605 人，完成率 100%； 失业人员再就业任务数是 2800 人，完成 2847 人，完成率 100%；就业困难人员再就业任务数是 940 人，完成 1184 人， 完成率 100%；新增农村劳动力转移就业任务数是 7580 人， 完成 7600 人，完成率 100%；零就业家庭动态就业援助率 100%。 二是交通补贴发放情况。今年以来转移就业贫困劳动力 中，邵东市外就业交通补贴省外务工人员补贴发放 1020 人 408000 元；一次性求职创业补贴。跨区县有组织劳务输出且 稳定就业超过 12 个月的贫困劳动力中，一次性求职创业补 贴落实比例 100%；以工代训补贴。扶贫车间落实以工代训 补贴比例达 100%。以工代训补贴发放 420 人 684000 元。 三是充分就业社区村建设。17 个村社区参与充分就业建 设，目前建设良好，就业稳定。大力发展就业扶贫车间。实 现贫困户就近就地稳岗就业。通过奖补政策激励，全市箱包、 鞋业等劳动密集型企业到村(居)建设扶贫车三间 194 个，实 9 现了 26 个乡镇(街道、场)全覆盖。吸纳劳动力就业 6308 人， 其中贫困劳动力 1348 人，每人年均增收 2 万元以上， 基本 实现贫困劳动力“能就业全就业”目标。 （二）创业服务工作开展情况 2021 年 1-11 月份共发放创业担保贷款 74 笔，发放金 额 1515 万元，带动就业人数 559 人，其中发放个人创业担 保贷款笔数 72 笔，72 人，发放金额 1315 万元，带动就业人 数 510 人。发放小微企业创业担保贷款 2 家，发放金额 200 万元，带动就业人数 49 人。其中邮政银行发放 34 人，34 笔， 发放金额 775 万元。农商银行发放 40 人，40 笔，发放金额 740 万元。发放城镇登记失业人员创业担保贷款 15 笔，金额 275 万元，扶持自主创业 15 人，带动就业 118 人；发放复员转 业退役军人创业担保贷款 7 笔，金额 125 万元，扶持自主创 业 7 人，带动就业 79 人； 发放高校毕业生创业担保贷款 2 笔，金额 35 万元，扶持自主创业 2 人，带动就业 20 人，发 放农村自主创业农民创业担保贷款 48 笔，金额 880 万元， 扶持自主创业 48 人，带动就业 342 人；2021 年 1-11 月财政 已贴息 119.813 万元。 （三）职业培训服务工作开展情况 一是截止 2021 年 11 月 20 日止，邵东市技能培训任务 2400 人，完成了 4013 人，任务完成率 167%；其中农村转 移就业劳动者培训任务完成 2635 人；脱贫人口 293 人。职 10 业技能提升行动转账资金已审批 607.23 万元。 二是积极动员各培训机构参加邵阳市举办的职业技能 等级认定考评员培训，于 5 月 21 日-5 月 23 日共送考评员认 证 8 名，换证 7 名。推送月嫂培训对象 9 人。 三是积极参加邵阳市里组织的家政服务技能大赛。我市 共组织了 13 名选手于 2020 年七月 7、8、9 三天参加了邵阳 市组织的家政服务技能大赛，经过两天激烈地角逐，共获得 了四个名次(一个二等奖，三个三等奖)。 五、存在的问题及原因分析 （一）部分制度或管理办法执行略有欠缺。一是个别资 金使用程序不合规。主要体现在：①2021 年 9 月 30 日 13#凭 证，购置固定资产发票金额与审批单申报金额不一致、①2021 年 3 月 31 日 4#凭证，下乡、外县等差旅费只有一张审批单， 缺乏相关文件作为依据，程序过于简单。二是公用经费预算 65.70 万 元 ， 实 际 支 出 65.70 万 元 ， 公 用 经 费 控 制 率 为 100%。 （二）预决算公开内容不准确。决算公开项目资金绩效 报告不准确，主要体现在：①应公开 48.74 万元项目资金， 实则上报公开了 466.35 万元的项目资金；②政府采购实际 支出 1.20 万元，而决算公开报告显示实际支出 7.166 万元， 据现场了解，包含了非预算项目的采购费用。 （三）绩效指标设置有待加强。一是在设置指标内容较 为笼统，未将绩效目标细化分解成具体的工作任务。如：指 11 标内容设置为“完成本单位政策工作”；二是在设置指标值 方面，设置的指标值不清晰、不可衡量。如：效益指标值设 置为“全面提升群众满意度”。 六、改进措施及有关建议 （一）狠抓制度落实，提高制度执行力。 一是加强财务人员培训，正确运用会计收支科目，专账 核算专项（项目）经费，并按照项目资金名称做好辅助核算； 二是部门应结合上年度预算执行情况及本年度预算收支变 化因素科学编制预算。根据项目具体绩效目标，细化预算编 制，充分考虑在预算执行过程中可能发生的问题，增强预算 的科学性、可操作性，减少或避免预算的调整。 （二）科学合理编制预算，提高资金使用效率。 严格执行关于预决算编制的相关规定，按照规定的预算 编制内容编制预算，提升预算编制水平；在每一预算年度终 了时，清理核实全年预算收入、支出数字，做好决算数字的 对账工作，加强决算审核和分析，规范决算管理工作，保证 决算公开数据完整、真实、准确。 （三）增强绩效目标意识，强化绩效指标考核体系。加 强绩效目标与指标的设定培训，按照绩效目标编制要求，根 据年度工作计划编制整体绩效目标，遵循确定绩效指标时应 考虑的相关性、重要性、可比性、系统性、经济性五大原则， 将整体绩效目标细化分解成具体任务，设定清晰、可衡量的 绩效指标，作为预算部门执行和绩效评价的依据。 12 附件：1、部门整体支出绩效评价指标评分表 2、部门整体支出绩效评价指标评分说明 13 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 部门所设立的整体绩 ①是否符合国家法律法规、国民经济 评分 效目标依据是否充分， 和社会发展总体规划；②是否符合部 绩效 目标 3分 合理性 目标 设定 是否符合客观实际，用 门“三定”方案确定的职责； 以反映和考核部门整 ③是否符合部门制定的中长期实施规 体绩效目标与部门履 划。 职、年度工作任务的相 以上各项每发现一起不符合要求扣 1 符性情况。 分，扣完为止。 3 ①是否将部门整体的绩效目标细化分 6分 绩效 指标 3分 明确性 投 部门依据整体绩效目 解为具体的工作任务；②是否通过清 标所设定的绩效指标 晰、可衡量的指标值予以体现；③是 是否清晰、细化、可衡 否与部门年度的任务数或计划数相 量，用以反映和考核部 对应；④是否与本年度部门预算资金 门整体绩效目标的明 相匹配。 细化情况。 以上各项每发现一起不符合要求的， 1 扣 1 分，扣完为止。 入 在职人员控制率=（在职人员数/编制 14 分 在职 人员 2分 控制率 部门本年度实际在职 数）×100%。在职人员数：部门实际 人员数与编制数的比 在职人数，以财政部确定的部门决算 率，用以反映和考核部 编制口径为准。编制数：机构编制部 门对人员成本的控制 门核定批复的部门的人员编制数。 程度。 该项得分，控制率≤1，计 2 分，控制 预算 率>1，计 0 分。 配置 “三公经费”变动率=[（本年度“三 部门本年度“三公经 8分 费”预算数与上年度 “三公 经费” 变动率 2分 “三公经费”预算数的 变动比率，用以反映和 考核部门对控制重点 行政成本的努力程度。 公经费”总额-上年度“三公经费” 总额）/上年度“三公经费”总额]× 100%。“三公经费”：年度预算安排 的因公出国（境）费、公务车辆购置 及运行费和公务招待费。 该项得分，变动率≤1，计 2 分，变动 率>1，计 0 分。年度内“三公经费” 完成数超过预算数，则该项计 0 分。 14 2 2 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 评分 重点支出安排率=（重点实际支出/重 重点 支出 2分 安排率 部门本年度部门重点 点预算支出）×100%。重点预算支出： 实际支出与预算安排 部门年度预算安排的，与本部门履职 的重点预算支出的比 和发展密切相关、具有明显社会和经 率，用以反映和考核部 济影响、党委政府关心或社会比较关 门对履行主要职责或 注的预算支出支出总额。该指标参考 完成重点任务的保障 部门年度项目支出及其预算。该项得 程度。 分=安排率×2 分。安排率>1 是，计 0 2 分。 非税收入完成率=（非税实际收入完成 非税 收入 2分 完成率 预算 执行率 反映部门本年度非税 数/非税收入预算数）×100%，有减免 收入完成情况。 因素的，以非税局确定的为准。 2 该项得分=完成率×2 分。 2分 预算执行率=（预算执行数/预算数）× 100%。预算执行数：部门本年度实际完 成的预算数。预算数：财政部门批复的 部门本年度预算完成 本年度部门预算数。 数与预算数的比率，用 该项得分，执行率≤1，计 2 分，执行率>1 以反映和考核部门预 时，每超过 5 个百分点，扣 0.5 分，扣完 算完成程度。 为止。（因落实国家政策、发生不可抗 力、上级部门或本级党委政府临时交办 而产生的除外） 2 预算调整率=（预算调整数/预算数） 部门本年度预算调整 过 预算 程 执行 预算 调整率 2分 数与预算数的比率，用 以反映和考核部门预 算的调整程度。 ×100%。预算调整数：部门在本年度 内涉及预算的追加、追减或结构调整 的资金总和（因落实国家政策、发生 1.5 不可抗力、上级部门或本级党委政府 临时交办而产生的调整除外）。该项 得分=（1-调整率）×2 分。 48 分 12 分 部门本年度结转结余 总额与支出预算数的 结转 结余率 2分 比率，用以反映和考核 部门对本年度结转结 余资金的实际控制程 度。 部门本年度实际支出 的公用经费总额与预 公用 经费 控制率 2分 算安排的公用经费总 额的比率，用以反映和 考核部门对机构运转 成本的实际控制程度。 15 结转结余率=结转结余总额/支出预算 数×100%。结转结余总额：部门本年 度的结转资金与结余资金之和（以决 算数为准）。结余率≤10%的，计 2 分； 结余率>10%（不含），1 分；本年超 支的，计 0 分。 2 公用经费控制率=（实际支出公用经 费总额/预算安排公用经费总额）× 100%。 控制率≤1，计 2 分，控制率>1，计 0 分。 2 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 “三公 经费” 2分 控制率 指标解释 指标说明及评价标准 部门本年度“三公经 “三公经费”控制率=（“三公经费” 费”实际支出数与预算 实际支出数/“三公经费”预算安排 安排数的比率，用以反 数）×100%。 映和考核部门对“三公 控制率≤1，计 2 分，控制率>1，计 0 评分 2 经费” 的实际控制程度。 分。 预算 政府采购执行率=（实际政府采购金 执行 政府 采购 2分 执行率 部门本年度实际政府 额/政府采购预算数）×100%； 采购金额与年初政府 政府采购预算：采购机关根据事业发 采购预算的比率，用以 展计划和行政任务编制的、并经过规 反映和考核部门政府 定程序批准的年度政府采购计划。 采购预算执行情况。 该项得分=执行率×2 分。执行率>1 时， 2 计 0 分。 管理 过 制度 程 健全性 6分 48 分 预算 管理 26 分 资金 使用 合规性 7分 ①是否已制定或具有预算资金管理办法、 内部财务管理制度、会计核算制度等管 理制度；②相关管理制度是否合法、合 部门为加强预算管理、 规、完整；③相关管理制度是否得到有 规范财务行为而制定 效执行。④会计人员、机构是否按规定 的管理制度是否健全 设置；⑤会计基础工作是否健全；⑥会 完整，用以反映和考核 6 计档案是否符合规定要求；⑦项目管理 部门预算管理制度对 是否规范（包括项目立项、申报、招投 完成主要职责或促进 标、合同或协议要素、制度建立、按时 事业发展的保障情况。 完工等）。 以上情况每发现一例不符合要求的扣 1 分，扣完为止。 ①是否符合国家财经法规和财务管理制 度规定以及有关预算支出管理办法的 规定；②资金的拨付是否有完整的审批 程序和手续；③预算支出的重大开支是 否经过集体研究决策或评估论证；④是 部门使用预算资金是 否符合部门预算批复的用途；⑤是否存 否符合相关的预算财 在截留、挤占、挪用、虚列支出、随意 务管理制度的规定，用 借用、大额现金支付等情况；⑥原始凭 5 以反映和考核部门预 证的取得真实有效；⑦无超标准发放津 算资金的规范运行情 补贴、奖金，无用公款支付应由个人支 付的款项。 况。 以上情况每出现一例不符合要求的扣 1 分， 扣完为止。如果被评价单位在评价年度内 资金管理、使用方面出现严重违纪违法 问题或发生被纪检监察、司法等部门处 理的事件，则该项计 0 分。 16 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 预决算 信息 8分 公开性 基础 信息 3分 完善性 非税 收入 2分 管理 指标解释 指标说明及评价标准 部门是否按照政府信 ①公开的内容是否完整、准确；②公 息公开有关规定公开 开时间是否及时。预决算信息公开是 相关预决算信息，用以 指与部门预算、决算的公开和绩效目 反映和考核部门预决 标、绩效评价报告等信息的公开。 算管理的公开透明情 以上情况每出现一例不符合要求的扣 况。 2 分，扣完为止。 部门基础信息是否完 基础数据信息和会计信息资料是否 善，用以反映和考核基 真实、完整、准确。 础信息对预算管理工 以上情况每出现一例不符合要求的扣 作的支撑情况。 1 分，扣完为止。 反映部门非税收入的 使用、管理情况。 评分 6 3 ①实行收支两条线，计 1 分，否则，计 0 分；②未发生截留、坐支或转移，计 1 分， 2 否则，计 0 分。 部门为加强资产管理、 规范资产管理行为而 制定的管理制度是否 管理 制度 2分 健全性 健全完整，用以反映和 考核部门资产管理制 度对完成主要职责或 过 促进社会发展的保障 程 情况。 ①已制定合法、合规、完整的资产管 理制度（含流动资产），计 1 分，否 则，不得分。 1 ③相关资产管理制度得到有效执行， 计 1 分，否则，不得分。 ①资产保存完整；②资产配置合理，资 48 分 产配置是否按程序采购；③资产处置 资产 管理 资产 10 分 管理 安全性 6分 部门的资产是否保存 程序规范；④资产账务管理合规，帐实 完整、使用合规、配置 帐卡、账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 合理、处置规范、收入 资产有偿使用及处置收入及时足额上 及时足额上缴，用以反 缴；⑥清查盘点：每年至少清查盘点一 映和考核部门资产安 次；⑦产权明晰，权证齐全；⑧按标准 全运行情况。 购置固定资产。 6 以上情况每出现一例不符合要求的扣 1 分，扣完为止。 部门实际在用固定资 固定 资产 2分 利用率 产总额与所有固定资 固定资产利用率=（实际在用固定资 产总额的比率，用以反 产总额/所有固定资产总额）×100%。 映和考核部门固定资 该项得分=利用率×2 分。 2 产使用效率程度。 产 职责 部门 出 履行 整体 工作 6分 反映部门党委政府绩 效考核评估等级 以市委、市政府绩效效考核评估结果 为依据：优秀，计 6 分；良好，4 分； 合格，2 分；不合格，0 分。 22 分 22 分 质量 17 6 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 评分 实际完成率=（实际完成工作数/计划 部门履行职责而实际 实际 完成率 完成工作数与计划工 4分 作数的比率，用以反映 和考核部门履职工作 任务目标的实现程度。 工作数）×100%。实际完成工作数： 一定时期（年度或规划期）内部门实 际完成工作任务的数量。计划工作数： 部门整体绩效目标确定的一定时期 4 （年度或规划期）内预计完成工作任 务的数量。 该项得分=完成率×4 分。 部门在规定时限内及 时完成的实际工作数 完成 及时率 4分 与计划工作数的比率， 用以反映和考核部门 履职时效目标的实现 程度。 达到质量标准（绩效 标准值）的实际工作数 质量 达标率 4分 与计划工作数的比率， 用以反映和考核部门 履职质量目标的实现 程度。 重点 工作 4分 办结率 完成及时率=（及时完成实际工作数/ 计划工作数）×100%。及时完成实际 工作数：部门按照整体绩效目标确定 的时限实际完成的工作任务数量。 该项得分=完成及时率×4 分。 质量达标率=（质量达标实际工作数/ 计划工作数）×100%。质量达标实际 工作数：一定时期（年度或规划期） 内部门实际完成工作数中达到部门 任务数量。 该项得分=达标率×4 分。 部门年度重点工作实 重点工作办结率=（重点工作实际完 际完成数与交办或下 成数/交办或下达数）×100%。 达数的比率，用以反映 重点工作是指党委、政府、人大、相 部门对重点工作的办 关部门交办或下达的工作任务。 理落实程度。 该项得分=办结率×4 分。 效 履职 果 效益 8分 生态 部门履行职责对经济 此三项指标可根据部门实际并结合 发展、社会发展、生态 部门整体支出绩效目标设立情况有 环境所带来的直接或 选择的进行评价。 间接影响。 该项得分=依据评价内容相应计分。 16 分 16 分 社会 社会公众或服务对象是指部门履行 公众 8分 对象 社会公众或部门的服 职责而影响到的部门、群体或个人。 务对象对部门履职效 一般采取社会调查的方式(不少于 30 果的满意程度。 份)。 满意度 合 计 4 0 效益 或服务 4 4 效益 效益 4 绩效目标要求（绩效标准值）的工作 经济 社会 4 7.6 该项得分=满意率×8 分。 100 分 88.1 18 附件 2 部门整体支出绩效评价指标评分说明 单位：邵东市就业服务中心 一、投入 1、绩效目标合理性：设立的整体绩效目标符合国家法 律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案 确定的职责、部门制定的中长期实施规划。此项分值 3 分， 得分 3 分。 2、绩效指标明确性：①未将部门整体的绩效目标细化 分解为具体的工作任务，扣 1 分；②绩效评价指标未按要求 设置清晰、可衡量的指标，扣 1 分；③部门整体绩效目标与 部门年度的任务数或计划数相对应；④与本年度部门预算资 金相匹配。此项分值 3 分，得分 1 分。 3、在职人员控制率：：2021 年部门决算编制上报在职 人数 13 人，机构编制部门核定批复的部门的人员编制数为 14 人。在职人员控制率＝（在职人员数／编制数） *100%=(13/14)*100%=92.86%，控制率＜1。此项分值 2 分， 得分 2 分。 4、“三公经费”变动率：本年“三公经费”预算总额 1 万元（公务接待费），上年“三公经费”预算总额 1 万元。 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度 “三公经费”总额）/上年度“三公经费”总 额]*100%=[(1-1）/1]*100%=0%＜1。此项分值 2 分，得分 2 19 分。 5、重点支出安排率：2021 年度项目预算支出 48.74 万 元，实际项目支出 48.74 万元。重点支出安排率=（重点实 际 支 出 / 重 点 预 算 支 出 ） *100%= （ 48.74/48.74 ） *100%=100%。此项分值 2 分，得分=100%*2=2 分。 6、非税收入完成率：无年度非税收入预算，不扣分。 此项分值 2 分，得分 2 分。 二、过程 1、预算执行率：财政部门批复的本年度部门预算数为 207.10 万元，部门本年度实际完成的预算数为 207.10 万元， 预 算 执 行 率 = （ 预 算 执 行 数 / 预 算 数 ） 100%=207.10/207.10*100%=100%≤1。此项分值 2 分，此项 得 2 分。 2、预算调整率：部门在本年度内涉及预算的追加资金 总和为 51.99 万元，预算调整率=（预算调整数/预算数） *100%=（51.99/207.10）*100%=25.10%。此项分值 2 分，得 分=（1-25.10%）*2=1.50 分。 3、结转结余率：部门本年度的结转资金与结余资金之 和决算数为 5.48 万元，支出预算数为 155.11 万元，结转结 余 率 ＝ 结 转 结 余 总 额 ／ 支 出 预 算 数 =5.48/155.11*100%=3.53%≤10%。此项分值 2 分，得分 2 分。 4、公用经费控制率：部门本年度实际支出的公用经费 总额为 65.70 万元， 预算安排的公用经费总额为 65.70 万元， 公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额／预算安排公用 20 经费总额）×100%=（65.70/65.70)*100%=100%≤1。此项分 值 2 分，得分 2 分。 5、“三公经费”控制率：本年度“三公经费”支出数 决算报表显示金额为 0.14 万元、预算安排数为 1 万元，“三 公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数／“三公经费” 预算安排数）*100%=(0.14/1)*100%=14%＜1。此项分值 2 分， 得分 2 分。 6、政府采购执行率：2021 年政府采购预算 2.40 万元， 实际政府采购金额 1.20 万元 。政府采购执行率为=（预算 执行数/预算数）*100%。=（1.20/2.40）=50%＜1。该项分 值 2 分，得分 2 分。 7、管理制度健全性：①已制定或具有预算资金管理办法、 内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；②管理制度 是合法、合规、完整；③管理制度基本得到有效执行；④会 计人员、机构符合规定设置；⑤会计基础工作健全；⑥会计 档案合规。此项分值 6 分，得分 6 分。 8、资金使用合规性：个别资金使用程序不合规。主要体 现在：①2021 年 9 月 30 日 13#凭证，购置固定资产发票金 额与审批单申报金额不一致；②2021 年 3 月 31 日 4#凭证， 下乡、外县等差旅费只有一张审批单，缺乏相关文件作为依 据，程序过于简单。扣 2 分，此项分值 7 分，得分 5 分。 9、预决算信息公开性：决算公开项目资金绩效报告不准 确，主要体现在：①应公开 48.74 万元项目资金，实则上报 公开了 466.35 万元的项目资金；②政府采购实际支出 1.20 21 万元，而决算公开报告显示实际支出 7.166 万元，据现场了 解，包含了非预算项目的采购费用，扣 2 分。此项分值 8 分， 得分 6 分。 10、基础信息完善性：基础数据信息和会计信息资料真 实、完整。此项分值 3 分，得分 3 分。 11、非税收入管理：2021 年度无非税收入。此项分值 2 分，得分 2 分。 12、资产管理制度健全性：未制定流动资产管理制度， 扣 1 分，此项分值 2 分，得分 1 分。 13、资产管理安全性：资产保存完整、资产配置合理、 未曾处置过资产，账实账卡、账账、账表（决算报表等）数 量相符、按标准购置固定资产。此项分值 6 分，得分 6 分。 14、固定资产利用率：固定资产利用率＝（实际在用固 定 资 产 总 额 ／ 所 有 固 定 资 产 总 额 ） *100%=61.75/61.75*100%=100% 。 此 项 分 值 2 分 ， 得 分 100%*2=2 分。 三、产出 1、部门整体工作质量：市委、市政府绩效效考核评估 结果“优秀”，此项分值 6 分，得分 6 分。 2、实际完成率：2021 年部门履行职责计划工作任务总 计为 4 个，实际完成工作任务数 4 项。实际完成率=（4/4）× 100%=100%。此项分值 4 分，得分 4 分。 3、完成及时率：2021 年计划工作任务 4 项，在 2021 年 全部完成）。完成及时率=（4/4）×100%=100%。此项分值 4 22 分，得分 4 分。 4、质量达标率：绩效目标设置质量指标的标准值为完 成全部工作，质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作 数）×100%=（4/4）×100%=100%；此项分值 4 分，得分 4 分。 5、重点工作办结率：2021 年 2 个重点任务，1 个是小 额担保贷款工作、1 个是培训监管和管理城乡劳动力工作； 已完成以上两项重点工作任务，重点工作办结率=（2/2）× 100%=100%。此项分值 4 分，得分 4 分。 四、效果 1、经济、社会效益：积极引导、支持民营企业发展， 增强企业竞争力，服务大局，助力经济发展。此项分值 8 分， 得分 8 分。 2、社会公众或服务对象满意度：发放 20 份满意度问卷 调查，共 14 道问卷题，满意率 95%。此项分值 8 分，得分 7.6 分。 总得分：88.1 分 23