2021年邵东市城管执法局整体支出绩效评价报告（正式版）.docx

目 录 一、部门概况 .............................................................................1 （一）部门基本情况 ............................................................1 1、在职人员情况.............................................................1 2、机构设置情况.............................................................1 3、主要职能.....................................................................2 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范 围等 ........................................................................................4 二、部门整体支出管理及使用情况 .........................................4 （一）预算执行、使用、管理总体情况。 ........................4 1、预算执行总体情况.....................................................4 2、基本支出情况.............................................................4 3、项目支出情况.............................................................5 4、“三公经费”预算支出情况 .........................................5 5、政府采购预算支出情况.............................................6 6、制度建设及执行情况.................................................6 （1）资金管理制度建设及执行情况 ..................................6 （2）资产管理制度建设及执行情况 ..................................7 三、绩效评价工作情况及评价结论 .........................................8 四、部门整体支出绩效情况 .....................................................9 （一）对占道经营进行全面整治 ........................................9 （二）集中力量开展马路市场整治行动 ............................9 1 （三）强力开展户外广告专项整治 ..................................11 （四）严格规范人行道停车秩序 ......................................12 五、存在的问题及原因分析 ...................................................13 六、其他需要说明的内容 .......................................................13 2 2021 年度邵东市城市管理和综合执法局 部门整体支出绩效评价报告 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据 《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实 施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34 号）、《中共湖南 省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理 的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）和《邵东市财政局关 于做好 2022 年市级部门（单位）绩效评价工作的通知》（邵 财绩〔2022〕2 号）有关规定，湖南南方会计师事务所绩效 评价工作组于 2022 年 10 月对邵东市城市管理和综合执法局 2021 年度部门整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告 如下： 一、部门概况 （一）部门基本情况 1、在职人员情况 邵东市委编办批复邵东市城市管理和综合执法局职工 编制 151 人，2021 年末实有在职职工 128 人，人员控制率为 84.77%。 2、机构设置情况 邵东市城市管理和综合执法局内设股室 11 个，分别是 办公室、政工股、政策法规股（加挂行政审批股排子）、财 务装备股、督查股、市容和渣土管理股、园林绿化管理股、 1 户外广告管理股、车辆违停股、数字化管理中心（加挂市城 市管理应急指挥中心牌子）、协管员管理办公室。 邵东市城市管理和综合执法局只有本级，没有其他二级 预算单位，因此，纳入 2021 年部门预算编制范围的只有邵 东市城市管理和综合执法局本级。 3、主要职能 （1）负责贯彻执行国家有关城市管理的法律法规，拟 订市人民政府加强对城市管理方面的规范性文件；负责全市 城市管理的统一规划、协调和督促检查及考核考评工作。 （2）承担市区城市管理委员会的日常工作；负责数字 化城市管理平台建设和管理。 （3）负责全市城管系统行政、事业性收费管理及专项 资金计划、编制和管理。 （4）负责市城区的市容监察工作。 （5）负责市城区的城市道路占用、建筑垃圾处置、户 外广告设置的审批和管理； （6）在市城区行使下列行政处罚权及相应的行政监督 检查和行政强制权: 行使市容环境卫生管理方面法律、法规、规章规定的行 政处罚权，强制拆除不符合市容市貌标准、环境卫生标准的 违法建筑或者设施。 行使城乡规划方面法律、法规、规章规定的在城市规划 区内未取得建设用地规划许可证和建设工程规划许可证进 2 行建设的行政处罚权。 行使城市园林绿化管理方面法律、法规、规章规定的行 政处罚权。 行使市政管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权。 行使城市燃气管理方面法律、法规、规章规定的行政处 罚权。 行使环境保护方面法律、法规、规章规定的部分行政处 罚权，主要包括:在市区商业经营活动中使用高音喇叭招揽顾 客产生环境噪声污染的；在城区噪音敏感建筑物集中区域内， 夜间不按作业时间从事建筑施工作业产生噪声污染的；在城 区向水体倾倒废弃物的；在城区人口集中区因焚烧沥青、油 毡、橡胶、皮革、垃圾及其他产生有毒有害烟尘和恶臭气体 物质的。 行使工商行政管理方面法律、法规、规章规定的对无照 商贩，以及有照但不按执照规定场所地经营而进行店外经营、 店外作业的商贩的行政处罚权；行使对自产蔬菜和农副产品 未进入政府指定地点销售的行政处罚权；行使对违规设置户 外广告行为以及对影响市容的破损、残缺广告的所有者或经 营者的行政处罚权。 行使城市公安管理方面法律、法规、规章规定的对机动 车道以外的车辆乱停乱摆、道路摆摊设点、退房及占道作业 等侵占城市道路和公共场地的行政处罚权；行使对城区烟花 爆竹燃放管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权。 3 行使建筑垃圾处置管理方面法律、法规、规章规定的行 政处罚权。 （7）承办市人民政府交办的其他事项。 （二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范 围等 邵东市城市管理和综合执法局 2021 年度总收入 2939.89 万元，其中财政拨款收入 2939.89 万元，无其他收入。 邵东市城市管理和综合执法局 2021 年度总支出 2939.89 万元，其中基本支出 1223.00 万元；项目支出 1716.90 万元。 部门整体支出具体使用方向如下： 2021 年度部门整体支出使用方向统计表 支出金额（万元） 序号 项目 基本支出 项目支出 小计 1 工资福利费用 1062.28 138.89 1201.17 2 商品和服务费用 153.41 1519.73 1673.14 其中：公务接待费 0.32 0 0.32 公务用车运行维护费 因公出国（境)费用 4 3 对个人和家庭的补助费用 2.82 58.28 61.10 4 资本性支出 4.49 0 4.49 1223 1716.9 2939.89 合计 经现场查阅支付记录显示：上表中的工资福利支出 1201.17 万元：主要用于支付职工工资、津补贴及缴纳五险 一金；商品和服务支出 1673.14 万元：主要用于支付物业管 理费、职工车补、工会经费等日常办公费用以及开展司法工 作所产生的差旅费、租车费及相关办公开支；对个人和家庭 的补助 61.10 万元：主要用于发放死亡抚恤金、退休职工生 活补助及支付职工体检费；资本性支出 4.49 万元：主要用于 支付办公楼附属工程款、弱电与网络（金审）工程款、基建 工程相关费用及购置用餐家具、办公设备。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）预算执行、使用、管理总体情况。 1、预算执行总体情况 2021 年邵东市城市管理和综合执法局年初收入预算数 为 2729.30 万元，全年收入决算数为 2939.89 万元，（其中 一般公共预算财政拨款收入 2939.89 万元）；全年支出决算 数为 2939.89 万元，（其中：基本支出 1223.00 万元、项目 支出 1716.90 万元），预算执行率为 100.00% 。年末财政拨 5 款结转和结余决算数为 0 万元。 2、基本支出情况 2021 年邵东市城市管理和综合执法局经财政批复基本 支出预算为 1223.00 万元（其中：年初预算 911.70 万元、年 中追加 311.30 万元），基本支出决算为 1223.00 万元（其中： 人员经费支出 1065.10 万元、公用经费支出 157.90 万元）， 2021 年末结余基本支出资金结余 0 万元，预算执行率为 100.00%。基本支出具体情况如下： （1）工资福利支出 1062.28 万元（其中基本工资 469.11 万元、津贴补贴 205.57 万元、伙食补助费 36.96 万元、绩效 工资 52.65 万元、机关事业单位基本养老保险缴费 165.40 万 元、职工基本医疗保险缴费 39.37 万元、其他社会保障缴费 3.75 万元、住房公积金 1.84 万元、医疗费 7.76 万元、其他 工资福利支出 79.87 万元。）。 （2）商品和服务支出 153.41 万元（其中办公费 18.46 万元、印刷费 5.31 万元、水费 1.28 万元、电费 11.21 万元、 邮电费 0.82 万元、差旅费 18.13 万元、维修维护费 3.1 万元、 租赁费 1.95 万元、会议费 0.34 万元、培训费 4.42 万元、公 务接待费 0.32 万元、专用材料费 0.6 万元、劳务费 6.65 万元、 工会经费 50 万元、福利费 22.47 万元、其他交通费用 0.07 万元、其他商品和服务支出 8.28 万元）。 （3）对个人和家庭补助支出 2.82 万元（其中生活补助 6 2.8 万元，医疗费补助 0.02 万元）。 （4）资本性支出 4.49 万元，均为办公设备购置。 3、项目支出情况 2021 年邵东市城市管理和综合执法局经财政批复项目 支出预算为 1817.60 万元（其中：年初预算 1817.60 万元）， 项目支出决算为 1716.90 万元，资金结余 100.70 万元，预算 执行率为 94.46%。项目支出具体情况如下： （1）城市协管员经费年初预算 1628 万元，实际支出 1440.17 万元，预算执行率 88.46%。预算用于加强城市秩序 管理，实现路段定人定岗定职责； （2）车辆运行经费 57.6 万元，实际支出 55.5 万元，预 算执行率 96.35%，预算用于保持单位正常运转，加强路段巡 逻提供车辆支撑； （3）城市牛皮癣市场化运作经费 32 万元，实际支出 19.7 万元，预算执行率 61.56%，预算用于及时清理城区“牛 皮癣”广告，维护良好市容市貌。 （4）未考录人员经费 20 万元，实际支出 18.79 万元， 预算执行率 93.95%，预算用于解决人员身份历史遗留问题， 解决就业矛盾； （5）执法专项经费支出 80 万元，实际支出 45.77 万元， 预算执行率 57.21%，预算用于保持单位正常运转。 （7）重大矛盾调处中心经费 40 万元，实际支出 35.54 万元，预算执行率 88.85%，预算用于保障重大矛盾调处工作 7 的顺利开展。 4、“三公经费”预算支出情况 邵东市城市管理和综合执法局 2021 年度“三公经费”预算 13.06 万元，实际支出 0.32 万元，“三公经费”控制率为 2.45%%，其中公务接待费年初预算 13.06 万元，实际支出 0.32 万元，完成预算 2.45%。 2021 年“三公经费”决算与预算数据、上年数对比情况 项目 公务接待费 公务用车运 行维护费 因公出国 （境)费用 合计 2020 年 2021 年 决算 预算 单位：万元 2021 决算与 2020 2021 年决算与 年决算相比 2021 年预算相比 （增加+或减少 （增加+或减少-） -） 2021 年 决算 金额 比例 金额 比例 0.30 13.06 0.32 -12.74 -97.55% +0.02 +0.15% - - - - - - - - - - - - - - 0.30 13.06 0.32 -12.74 -97.55% +0.02 +0.15% 上表中，“三公经费”支出较上年相比增加 0.02 万元，均 为公务接待费。经现场检查相关凭证，公务接待费 0.32 万元： 主要是高考及学业水平考试省市巡视员及教师职称评定外 请评委发生的接待支出，均有接待函，并经领导批示准予接 待，接待标准符合相关规定，全年共接待来访团组 13 个， 来宾 91 人次。 5、政府采购预算支出情况 邵东市城市管理和综合执法局 2021 年度政府采购预算 8 32 万元，实际支付 4.49 万元，其中：政府采购货物支出 4.49 万元，政府采购预算执行率为 14.03%。 6、制度建设及执行情况 （1）资金管理制度建设及执行情况 为规范公务接待管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费， 加强党风廉政建设，根据《邵东县党政机关国内公务接待管 理办法》邵办文[2018]26 号，结合我单位实际，特制定《邵 东市城市管理和综合执法局公务接待管理制度》；为加强干 部作风纪律，规范执法车辆的管理与使用，经局党组研究决 定，特制定《邵东市城市管理和综合执法局车辆管理制度》； 为加强局机关财务管理，严肃财经纪律，规范财务收入行为， 促进全局工作开展，特制定《邵东市城市管理和综合执法局 收入管理制度》，单位的收入由局财务会审领导小组负责检 查指导和履行监督财务管理职责。 经现场评价，会计核算方面：基本支出和项目支出分别 核算，不同的项目资金分别设置对应的项目名称进行辅助核 算；支出依据的合规性、完整性方面：基本按照制度执行， 支出标准、流程均符合相关规定。 （2）资产管理制度建设及执行情况 为了加强财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益， 根据有关规定，结合本单位实际，特制定《邵东市城市管理 和综合执法局财务管理制度》；为了进一步弘扬艰苦奋斗、 勤俭节约的优良作风，确保局机关财务得到安全有效的使用， 9 减少损耗，杜绝浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条 例》之规定，特制定《邵东市城市管理和综合执法局资产管 理制度》；为规范本单位建设项目管理，提高建设项目投资 效益，实现项目管理科学化，根据国家有关法律法规和基本 建设管理制度，制定了《邵东市城市管理和综合执法局建设 项目管理制度》；为规范单位的合同行为，预防和减少合同 纠纷防范和同风险，根据《中华人民共和国合同法》及有关 法律、法规等规定，结合本区实际，制定了《邵东市城市管 理和综合执法局合同管理制度》，合同由法规股负责统一审 查，未经法规股审查，不得订立合同。经现场评价发现，该 单位未制定流动资产、无形资产相关的资产管理制度。 三、绩效评价工作情况及评价结论 湖南南方会计师事务所成立了绩效评价工作小组并对 邵东市城市管理和综合执法局进行现场绩效评价，现场评价 工作内容主要有： （一）核实数据。核实 2021 年度部门整体支出数据的 准确性、真实性。检查 2021 年度部门整体支出情况，运用 比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。 （二）查阅资料。查阅 2021 年度预算安排、预算追加、 资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。 （三）实地查看。现场查看实物资产等。 （四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发 放问卷，进行调查。 10 （五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结 合现场调查情况进行综合分析。 （六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价 和打分，形成绩效评价报告。 （七）评价结论。根据部门整体支出绩效评价指标评价， 邵东市城市管理和综合执法局 2021 年部门整体支出绩效评 价得分 88.63 分，等级为“优”。 四、部门整体支出绩效情况 （一）对占道经营进行全面整治。一是多次开展管辖区 域路段周边流动摊贩占道经营整治行动，同时加强在建区的 城市管理宣传工作，让占道经营现象从减少到无占道经营。 二是进行市容秩序常态化管理，对主要区域定人定点定责安 排人员值勤，白班组人员机动巡查，晚班组对夜间摊贩做好 规范管理。劝离流动摊贩 2000 余次，杜绝门店占道经营 1000 余起。 (二)集中力量开展马路市场整治行动。今年以来，贵局 继续组织力量对城区占道经营的马路市场进行全面整治。一 是雷祖路马路市场整治。雷祖路马路市场形成已久，因出店、 占道经营，导致市场附近秩序混乱、道路拥堵，严重影响了 附近居民的正常出行。前期贵局会同街道办和社区，逐户逐 摊调查摸底形成台账，对摊贩、商户反复多次做思想工作， 宣传城市管理法律法规，动员其自行搬离，并对经营户下达 11 了《责令限期改正通知书》。3 月 19 日，贵局联合、环卫、 公安、交警、治违办等部门，以及宋家塘街道办事处、荷花 社区，对雷祖路马路市场开展集中专项整治，强制取缔出店 经营和占道经营行为。整治现场，执法人员设置警示标志， 做好执法全过程摄像工作。按照疏堵结合的原则，耐心劝导 摊主不要占道经营，为摊主指引规范摆摊点，帮助菜市场店 主清除出店经营展架，做好登记造册，维护市场秩序，此次 行动累计拆除违章建筑 80 余处，整治摊贩占道经营行为 100 余起，取缔流动摊点 200 余个，依法依规拘留 1 人。在工作 人员的共同努力下，目前雷祖路马路菜场秩序良好。二是书 市农贸市场整治。书市农贸市场周边临时摊贩占道经营和周 边门店出店经营等乱象蔚然成风，一方面给交通带来拥堵， 造成周边居民出行不便，存在交通安全隐患;另一方面菜叶垃 圾清理不及时，卫生条件差，严重影响城市文明形象。7 月 17 日，由邵东市宋家塘街道办事处联合贵局、公安、市场服 务中心等相关部门共计出动 150 余人，对书市农贸市场开展 集中整治行动。整治行动中，贵局执法人员对书市农贸市场 周边临时摊贩占道经营和周边门店出店经营行为进行劝导 和制止，对违法违章建筑物实施强制拆除，整治占道经营行 为，清除垃圾死角，完善市政基础设施，规范经营户进入市 场经营等，并依法依规拘留 2 人。经过几天集中整治行动， 大部分经营户已入市场经营，周边环境焕然一新，得到了广 12 大群众的支持与好评。三是蔬菜水果批发市场整治。9 月初， 贵局召开专题会议，就贵局职责对该市场整治问题进行专题 研究部署，市政府随后也召开会议，决定由大禾塘街道办事 处牵头，其他职能部门配合，对蔬菜水果批发市场进行为期 一周的集中整治和为期一个月的巩固维护。根据市政府决定， 贵局配合大禾塘街道办事处、公安、交警、市场服务中心、 环卫服务中心、城东社区等相关部门至邵东蔬菜水果批发市 场进行现场勘查，对违规占道的店铺进行了执法检查，与相 关当事人做了询问笔录，并依法下达了限期责令整改通知书， 责令相关当事人自行清理违规占道物品。随后，相关部门联 合对蔬菜水果批发市场开展了集中整治，拆除蔬菜批发市内 的违章搭建、围栏、棚架共计 150 余处，面积 2000 余平方 米，规范沿街商户 60 余处，劝导流动摊贩 40 余起，暂扣经 营物品 28 个，规范车辆 200 余辆，依法依规拘留 6 人。目 前，水果蔬菜批发市场违规棚架已全部拆除，占道经营已基 本取缔到位，不仅有效消除了安全隐患，且市容秩序维护良 好。 （三）强力开展户外广告专项整治。一是 6 月 30 日至 7 月 9 日参与并协助市教育局开展“校外培训机构专项整治行 动”，拆除违规办学机构设置的广告牌共计 32 块。 二是坚 持清理整治邵东城区残破、影响市容、存在安全隐患的广告 牌。通过责令广告主(商家)、 聘请专业人员和执法人员路 13 段巡查拆除邵东城区内的各类违规广告设施共计 377 块，其 中包含年久失修、残破废弃、存在安全隐患的广告设施 74 块，拆除 2 个安全隐患高炮广告。三是加强对“牛皮癣”的 监督管理，严格督促清洁公司加大“牛皮癣”清除力度，做 到工作不留死角，营造干净整洁的城市环境，今年以来共累 计清除 50000 余处“牛皮癣”小广告。 (四)严格规范人行道停车秩序。一是优化改善城区通行 条件，对人行道乱停乱摆和违章的车辆加大处罚力度，对城 区长期占用道路的“僵尸车”及违规停放的非机动车，进行 排查和清理。行动中，违停中队队员先后对金龙大道、东风 路、景绣路、桃园路等主次干道人行道上的“僵尸车”、乱 停乱放车辆以及随意停放的非机动车进行重点整治，整治行 动拖吊“僵尸车”5 辆。全年劝离“僵尸车”32 辆，拖吊 “僵尸车”8 辆，进一步规范了市民停车行为，优化了城区 公共停车秩序。二是近几年来随着私家车辆的递增，停车位 不能满足居民需要，人车争道现象凸显，特别是在自己家门 面门口，业主店门口的人行横道上，居民为了停车私自安装 地锁，给老人、小孩的出行留下安全隐患，针对人行道、公 共车位被“霸道”加上地锁不文明现象，7 月 12 日，三个片 区和开发区分局工作人员协助违停中队对私自安装的地锁， 利用专业的工具进行拆除，共拆除了 420 个，全年拆除 617 个。三是对邵东城区人行道上乱停乱摆的车辆进行整治,对违 14 反道路交通安全法律、法规关于机动车停放，临时停车规定 的，对车主指出违法行为，并令其立即驶离，对机动车驾驶 员不在现场或虽在现场但拒绝立即驶离的进行抄牌处理。今 年以来，共抄牌处罚违章车辆 4822 台次。 五、存在的问题及原因分析 （一）政府采购执行率稍低。 邵东市城市管理和综合执法局 2021 年度政府采购预算 32 万元，实际支付 4.49 万元，其中：政府采购货物支出 4.49 万元，政府采购预算执行率为 14.03%。 （二）部分固定资产信息与实际不符 固定盘点流于形式，仅每年在行政事业单位资产管理系 统制作账面数量与盘点数量一致的盘点表，未严格按照盘点 流程开展固定资产盘点工作，导致固定资产使用中出现的差 异未及时发现，长年累月造成部分资产实际数量不清楚及使 用人不明确。 （三）绩效指标设置有待加强。 一是在设置指标内容方面，未将绩效目标细化分解成具 体的工作任务。如：数量和质量指标仅设置了“调研报告调 研工作”一项与绩效目标相关的内容；二是在设置指标值方 面，部分指标值不清晰、不可衡量。如：效益指标值设置为 “逐步提高”。 六、改进措施及有关建议 15 （一）认真执行政府采购手续，切实提高政府采购执行 率。组织办公室、财务科等相关人员学习政府采购政策和制 度要求，按照工作需要精准编制政府采购预算，节约财政资 金，提高政府采购执行率。 （二）加强资产管理，做好政府“管家”角色。 按照资产管理制度规定合理购置、配置、处置固定资产， 至少每年进行一次以上资产盘点，同时定期或不定期组织人 员抽查账实相符情况，建立考核机制，以保证盘点效果，资 产调拨、更换、处置、借出时均及时更新信息，以保证资产 账实相符。 （三）增强绩效目标意识，强化绩效指标考核体系。加 强绩效目标与指标的设定培训，按照绩效目标编制要求，根 据年度工作计划编制整体绩效目标，遵循确定绩效指标时应 考虑的相关性、重要性、可比性、系统性、经济性五大原则， 将整体绩效目标细化分解成具体任务，设定清晰、可衡量的 绩效指标，作为预算部门执行和绩效评价的依据。 附件：1、部门整体支出绩效评价指标评分表 2、部门整体支出绩效评价指标评分说明 16 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 部门所设立的整体绩 ①是否符合国家法律法规、国民经济 评分 效目标依据是否充分， 和社会发展总体规划；②是否符合部 绩效 目标 3分 合理性 目标 设定 是否符合客观实际，用 门“三定”方案确定的职责； 以反映和考核部门整 ③是否符合部门制定的中长期实施规 体绩效目标与部门履 划。 职、年度工作任务的相 以上各项每发现一起不符合要求扣 1 符性情况。 分，扣完为止。 3 ①是否将部门整体的绩效目标细化分 6分 绩效 指标 3分 明确性 投 部门依据整体绩效目 解为具体的工作任务；②是否通过清 标所设定的绩效指标 晰、可衡量的指标值予以体现；③是 是否清晰、细化、可衡 否与部门年度的任务数或计划数相 量，用以反映和考核部 对应；④是否与本年度部门预算资金 门整体绩效目标的明 相匹配。 细化情况。 以上各项每发现一起不符合要求的， 1 扣 1 分，扣完为止。 入 在职人员控制率=（在职人员数/编制 14 分 在职 人员 2分 控制率 部门本年度实际在职 数）×100%。在职人员数：部门实际 人员数与编制数的比 在职人数，以财政部确定的部门决算 率，用以反映和考核部 编制口径为准。编制数：机构编制部 门对人员成本的控制 门核定批复的部门的人员编制数。 程度。 该项得分，控制率≤1，计 2 分，控制 预算 率>1，计 0 分。 配置 “三公经费”变动率=[（本年度“三 部门本年度“三公经 8分 费”预算数与上年度 “三公 经费” 变动率 2分 “三公经费”预算数的 变动比率，用以反映和 考核部门对控制重点 行政成本的努力程度。 公经费”总额-上年度“三公经费” 总额）/上年度“三公经费”总额]× 100%。“三公经费”：年度预算安排 的因公出国（境）费、公务车辆购置 及运行费和公务招待费。 该项得分，变动率≤1，计 2 分，变动 率>1，计 0 分。年度内“三公经费” 完成数超过预算数，则该项计 0 分。 17 2 0 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 评分 重点支出安排率=（重点实际支出/重 重点 支出 2分 安排率 部门本年度部门重点 点预算支出）×100%。重点预算支出： 实际支出与预算安排 部门年度预算安排的，与本部门履职 的重点预算支出的比 和发展密切相关、具有明显社会和经 率，用以反映和考核部 济影响、党委政府关心或社会比较关 门对履行主要职责或 注的预算支出支出总额。该指标参考 完成重点任务的保障 部门年度项目支出及其预算。该项得 程度。 分=安排率×2 分。安排率>1 是，计 0 1.89 分。 非税收入完成率=（非税实际收入完成 非税 收入 2分 完成率 预算 执行率 反映部门本年度非税 数/非税收入预算数）×100%，有减免 收入完成情况。 因素的，以非税局确定的为准。 2 该项得分=完成率×2 分。 2分 预算执行率=（预算执行数/预算数）× 100%。预算执行数：部门本年度实际完 成的预算数。预算数：财政部门批复的 部门本年度预算完成 本年度部门预算数。 数与预算数的比率，用 该项得分，执行率≤1，计 2 分，执行率>1 以反映和考核部门预 时，每超过 5 个百分点，扣 0.5 分，扣完 算完成程度。 为止。（因落实国家政策、发生不可抗 力、上级部门或本级党委政府临时交办 而产生的除外） 2 预算调整率=（预算调整数/预算数） 部门本年度预算调整 过 预算 程 执行 预算 调整率 2分 数与预算数的比率，用 以反映和考核部门预 算的调整程度。 ×100%。预算调整数：部门在本年度 内涉及预算的追加、追减或结构调整 的资金总和（因落实国家政策、发生 1.86 不可抗力、上级部门或本级党委政府 临时交办而产生的调整除外）。该项 得分=（1-调整率）×2 分。 48 分 12 分 部门本年度结转结余 总额与支出预算数的 结转 结余率 2分 比率，用以反映和考核 部门对本年度结转结 余资金的实际控制程 度。 部门本年度实际支出 的公用经费总额与预 公用 经费 控制率 2分 算安排的公用经费总 额的比率，用以反映和 考核部门对机构运转 成本的实际控制程度。 18 结转结余率=结转结余总额/支出预算 数×100%。结转结余总额：部门本年 度的结转资金与结余资金之和（以决 算数为准）。结余率≤10%的，计 2 分； 结余率>10%（不含），1 分；本年超 支的，计 0 分。 2 公用经费控制率=（实际支出公用经 费总额/预算安排公用经费总额）× 100%。 控制率≤1，计 2 分，控制率>1，计 0 分。 2 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 “三公 经费” 2分 控制率 指标解释 指标说明及评价标准 部门本年度“三公经 “三公经费”控制率=（“三公经费” 费”实际支出数与预算 实际支出数/“三公经费”预算安排 安排数的比率，用以反 数）×100%。 映和考核部门对“三公 控制率≤1，计 2 分，控制率>1，计 0 评分 2 经费” 的实际控制程度。 分。 预算 政府采购执行率=（实际政府采购金 执行 政府 采购 2分 执行率 部门本年度实际政府 额/政府采购预算数）×100%； 采购金额与年初政府 政府采购预算：采购机关根据事业发 采购预算的比率，用以 展计划和行政任务编制的、并经过规 反映和考核部门政府 定程序批准的年度政府采购计划。 采购预算执行情况。 该项得分=执行率×2 分。执行率>1 时， 0.28 计 0 分。 管理 过 制度 程 健全性 6分 48 分 预算 管理 26 分 资金 使用 合规性 7分 ①是否已制定或具有预算资金管理办法、 内部财务管理制度、会计核算制度等管 理制度；②相关管理制度是否合法、合 部门为加强预算管理、 规、完整；③相关管理制度是否得到有 规范财务行为而制定 效执行。④会计人员、机构是否按规定 的管理制度是否健全 设置；⑤会计基础工作是否健全；⑥会计 完整，用以反映和考核 6 档案是否符合规定要求；⑦项目管理是 部门预算管理制度对 否规范（包括项目立项、申报、招投标、 完成主要职责或促进 合同或协议要素、制度建立、按时完工 事业发展的保障情况。 等）。 以上情况每发现一例不符合要求的扣 1 分，扣完为止。 ①是否符合国家财经法规和财务管理制 度规定以及有关预算支出管理办法的 规定；②资金的拨付是否有完整的审批 程序和手续；③预算支出的重大开支是 否经过集体研究决策或评估论证；④是 部门使用预算资金是 否符合部门预算批复的用途；⑤是否存 否符合相关的预算财 在截留、挤占、挪用、虚列支出、随意 务管理制度的规定，用 借用、大额现金支付等情况；⑥原始凭 7 以反映和考核部门预 证的取得真实有效；⑦无超标准发放津 算资金的规范运行情 补贴、奖金，无用公款支付应由个人支 付的款项。 况。 以上情况每出现一例不符合要求的扣 1 分， 扣完为止。如果被评价单位在评价年度内 资金管理、使用方面出现严重违纪违法 问题或发生被纪检监察、司法等部门处 理的事件，则该项计 0 分。 19 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 预决算 信息 8分 公开性 基础 信息 3分 完善性 非税 收入 2分 管理 指标解释 指标说明及评价标准 部门是否按照政府信 ①公开的内容是否完整、准确；②公 息公开有关规定公开 开时间是否及时。预决算信息公开是 相关预决算信息，用以 指与部门预算、决算的公开和绩效目 反映和考核部门预决 标、绩效评价报告等信息的公开。 算管理的公开透明情 以上情况每出现一例不符合要求的扣 况。 2 分，扣完为止。 部门基础信息是否完 基础数据信息和会计信息资料是否 善，用以反映和考核基 真实、完整、准确。 础信息对预算管理工 以上情况每出现一例不符合要求的扣 作的支撑情况。 1 分，扣完为止。 反映部门非税收入的 使用、管理情况。 评分 8 3 ①实行收支两条线，计 1 分，否则，计 0 分；②未发生截留、坐支或转移，计 1 分， 2 否则，计 0 分。 部门为加强资产管理、 规范资产管理行为而 制定的管理制度是否 管理 制度 2分 健全性 健全完整，用以反映和 考核部门资产管理制 度对完成主要职责或 过 促进社会发展的保障 程 情况。 ①已制定合法、合规、完整的资产管 理制度（含流动资产），计 1 分，否 则，不得分。 1 ③相关资产管理制度得到有效执行， 计 1 分，否则，不得分。 ①资产保存完整；②资产配置合理，资 48 分 产配置是否按程序采购；③资产处置 资产 管理 资产 10 分 管理 安全性 6分 部门的资产是否保存 程序规范；④资产账务管理合规，帐实 完整、使用合规、配置 帐卡、账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 合理、处置规范、收入 资产有偿使用及处置收入及时足额上 及时足额上缴，用以反 缴；⑥清查盘点：每年至少清查盘点一 映和考核部门资产安 次；⑦产权明晰，权证齐全；⑧按标准购 全运行情况。 置固定资产。 4 以上情况每出现一例不符合要求的扣 1 分，扣完为止。 部门实际在用固定资 固定 资产 2分 利用率 产总额与所有固定资 固定资产利用率=（实际在用固定资 产总额的比率，用以反 产总额/所有固定资产总额）×100%。 映和考核部门固定资 该项得分=利用率×2 分。 2 产使用效率程度。 产 职责 部门 出 履行 整体 工作 6分 反映部门党委政府绩 效考核评估等级 以市委、市政府绩效效考核评估结果 为依据：优秀，计 6 分；良好，4 分； 合格，2 分；不合格，0 分。 22 分 22 分 质量 20 4 一级 二级 指标 指标 三级 指标 分值 指标解释 指标说明及评价标准 评分 实际完成率=（实际完成工作数/计划 部门履行职责而实际 实际 完成率 完成工作数与计划工 4分 作数的比率，用以反映 和考核部门履职工作 任务目标的实现程度。 工作数）×100%。实际完成工作数： 一定时期（年度或规划期）内部门实 际完成工作任务的数量。计划工作数： 部门整体绩效目标确定的一定时期 4 （年度或规划期）内预计完成工作任 务的数量。 该项得分=完成率×4 分。 部门在规定时限内及 时完成的实际工作数 完成 及时率 4分 与计划工作数的比率, 用以反映和考核部门 履职时效目标的实现 程度。 达到质量标准（绩效 标准值）的实际工作数 质量 达标率 4分 与计划工作数的比率, 用以反映和考核部门 履职质量目标的实现 程度。 重点 工作 4分 办结率 完成及时率=（及时完成实际工作数/ 计划工作数）×100%。及时完成实际 工作数：部门按照整体绩效目标确定 的时限实际完成的工作任务数量。 该项得分=完成及时率×4 分。 质量达标率=（质量达标实际工作数/ 计划工作数）×100%。质量达标实际 工作数：一定时期（年度或规划期） 内部门实际完成工作数中达到部门 任务数量。 该项得分=达标率×4 分。 部门年度重点工作实 重点工作办结率=（重点工作实际完 际完成数与交办或下 成数/交办或下达数）×100%。 达数的比率，用以反映 重点工作是指党委、政府、人大、相 部门对重点工作的办 关部门交办或下达的工作任务。 理落实程度。 该项得分=办结率×4 分。 效 履职 果 效益 8分 生态 部门履行职责对经济 此三项指标可根据部门实际并结合 发展、社会发展、生态 部门整体支出绩效目标设立情况有 环境所带来的直接或 选择的进行评价。 间接影响。 该项得分=依据评价内容相应计分。 16 分 16 分 社会 社会公众或服务对象是指部门履行 公众 8分 对象 社会公众或部门的服 职责而影响到的部门、群体或个人。 务对象对部门履职效 一般采取社会调查的方式(不少于 30 果的满意程度。 份)。 满意度 合 计 4 0 效益 或服务 4 4 效益 效益 4 绩效目标要求（绩效标准值）的工作 经济 社会 4 7.6 该项得分=满意率×8 分。 100 分 88.63 21 附件 2 部门整体支出绩效评价指标评分说明 单位：邵东市城市管理和综合执法局 一、投入 1、绩效目标合理性：设立的整体绩效目标符合国家法 律法规、国民经济和社会发展总体规划、部门“三定”方案 确定的职责、部门制定的中长期实施规划。此项分值 3 分， 得分 3 分。 2、绩效指标明确性：①未将部门整体的绩效目标细化 分解为具体的工作任务，扣 1 分；②绩效评价指标未按要求设 置清晰、可衡量的指标，扣 1 分；③部门整体绩效目标与部门 年度的任务数或计划数相对应；④与本年度部门预算资金相 匹配。此项分值 3 分，得分 1 分。 3、在职人员控制率：：2021 年部门决算编制上报在职 人数 13 人，机构编制部门核定批复的部门的人员编制数为 14 人。在职人员控制率＝（在职人员数／编制数） *100%=(128/151)*100%=92.86%，控制率＜1。此项分值 2 分， 得分 2 分。 4、“三公经费”变动率：本年“三公经费”预算总额 13.06 万元（公务接待费），上年“三公经费”预算总额 5 万元。“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总 额]*100%=[(13.06-5）/5]*100%=161.20%＞1。此项分值 2 22 分，得分 0 分。 5、重点支出安排率：2021 年度项目预算支出 1817.60 万元，实际项目支出 1716.90 万元。重点支出安排率=（重 点实际支出/重点预算支出）*100%=（1716.90/1817.60） *100%=94.46%。此项分值 2 分，得分=94.46%*2=1.89 分。 6、非税收入完成率：无年度非税收入预算，不扣分。 此项分值 2 分，得分 2 分。 二、过程 1、预算执行率：财政部门批复的本年度部门预算数为 2939.89 万元，部门本年度实际完成的预算数为 2939.89 万 元 ， 预 算 执 行 率 = （ 预 算 执 行 数 / 预 算 数 ） 100%=2939.89/2939.89*100%=100%≤1。此项分值 2 分，此 项得 2 分。 2、预算调整率：部门在本年度内涉及预算的追加资金 总和为 210.59 万元，预算调整率=（预算调整数/预算数） *100%=（210.59/2939.89）*100%=7.16%。此项分值 2 分， 得分=（1-7.16%）*2=1.86 分。 3、结转结余率：部门本年度的结转资金与结余资金之 和决算数为 0 万元，支出预算数为 2729.30 万元，结转结余 率＝结转结余总额／支出预算数=0/2729.30*100%=0%≤10%。 此项分值 2 分，得分 2 分。 4、公用经费控制率：部门本年度实际支出的公用经费 总额为 1677.63 万元，预算安排的公用经费总额为 1937.40 万元，公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额／预算安 23 排公用经费总额）×100%=（1677.63/1937.40)*100%=86.59% ＜1。此项分值 2 分，得分 2 分。 5、“三公经费”控制率：本年度“三公经费”支出数 决算报表显示金额为 0.32 万元、预算安排数为 13.06 万元， “三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数／“三公 经费”预算安排数）*100%=(0.32/13.06)*100%=2.45%＜1。 此项分值 2 分，得分 2 分。 6、政府采购执行率：2021 年政府采购预算 2.40 万元， 实际政府采购金额 8.366 万元 。政府采购执行率为=（预算 执行数/预算数）*100%=（4.49/32）=14.03%＜1。该项分值 2 分，得分=14.03%*2=0.28 分。 7、管理制度健全性：①已制定或具有预算资金管理办 法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；②管理制 度是合法、合规、完整；③管理制度基本得到有效执行；④会计 人员、机构符合规定设置；⑤会计基础工作健全；⑥会计档案 合规。此项分值 6 分，得分 6 分。 8、资金使用合规性：①符合国家财经法规和财务管理制 度规定以及有关预算支出管理办法的规定；②资金的拨付有 完整的审批程序和手续；③预算支出的重大开支经过集体研 究决策；④无截留、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金 支付等情况；⑤原始凭证的取得真实有效；⑥无超标准发放 津补贴、奖金。此项分值 7 分，得分 7 分。 9、预决算信息公开性：决算公开项目资金绩效报告准确. 此项分值 8 分，得分 8 分。 24 10、基础信息完善性：基础数据信息和会计信息资料真 实、完整。此项分值 3 分，得分 3 分。 11、非税收入管理：2021 年度无非税收入。此项分值 2 分，得分 2 分。 12、资产管理制度健全性：未制定流动资产管理制度， 扣 1 分，此项分值 2 分，得分 1 分。 13、资产管理安全性：资产保存完整、资产配置合理、 未曾处置过资产，账实账卡、账账、账表（决算报表等）数 量相符、按标准购置固定资产，未执行资产管理制度中的定 期盘点的要求，扣 2 分。此项分值 6 分，得分 4 分。 14、固定资产利用率：固定资产利用率＝（实际在用固 定 资 产 总 额 ／ 所 有 固 定 资 产 总 额 ） *100%=395.60/395.60*100%=100% 。 此 项 分 值 2 分 ， 得 分 100%*2=2 分。 三、产出 1、部门整体工作质量：市委、市政府绩效效考核评估 结果“良好”，此项分值 6 分，得分 4 分。 2、实际完成率：2021 年部门履行职责计划工作任务总 计为 5 个，实际完成工作任务数 5 项。实际完成率=（5/5）× 100%=100%。此项分值 4 分，得分 4 分。 3、完成及时率：2021 年计划工作任务 5 项，在 2021 年 全部完成）。完成及时率=（5/5）×100%=100%。此项分值 4 分，得分 4 分。 4、质量达标率：绩效目标设置质量指标的标准值为完 25 成全部工作，质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作 数）×100%=（5/5）×100%=100%；此项分值 4 分，得分 4 分。 5、重点工作办结率：2021 年 2 个重点任务，1 个是城 市协管员工作、1 个是巡逻车运行工作；已完成以上两项重 点工作任务，重点工作办结率=（2/2）×100%=100%。此项 分值 4 分，得分 4 分。 四、效果 1、经济、社会效益：积极引导、支持民营企业发展， 增强企业竞争力，服务大局，助力经济发展。此项分值 8 分， 得分 8 分。 2、社会公众或服务对象满意度：发放 20 份满意度问卷 调查，共 14 道问卷题，满意率 95%。此项分值 8 分，得分 7.6 分。 总得分：88.63 分 26