2019年度曾都区残疾人联合会部门整体支出项目绩效评价报告.docx

残疾人联合会部门整体支出 项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：残疾人联合会部门整体支出 项目单位：曾都区残疾人联合会 主管部门：曾都区残疾人联合会 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 二〇二〇年六月 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 投入 19.00 6.42 差（D） 过程 21.00 10.50 差（D） 产出 34.00 30.75 优（A） 效果 26.00 23.25 良（B） 综合绩效 100.00 70.92 中（C） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 绩效评价专家：李海京 现场负责人：程英 绩效评价小组成员：邵诗晴、张丹 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 目录 一、评价结论...............................................................................................................................1 （一）评价分数和等级 .....................................................................................................1 （二）绩效指标完成情况分析 ........................................................................................1 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 .....................................................2 （四）存在的问题 ..............................................................................................................2 （五）结果拟应用建议 .....................................................................................................3 二、佐证材料...............................................................................................................................4 （一）基本情况...................................................................................................................4 1、部门支出情况.........................................................................................................4 2、当年度重点工作任务............................................................................................8 3、年度部门整体绩效目标 .......................................................................................8 （二）绩效评价工作开展情况 ........................................................................................8 （三）绩效指标完成情况分析 ........................................................................................9 1、投入（19.00 分） ...................................................................................................9 （1）目标设定（6.00 分） ......................................................................................10 （2）预算配置（8.00 分） ......................................................................................11 （3）运行成本（5.00 分） ......................................................................................12 2、过程（21.00 分） .................................................................................................13 （1）预算管理（6.00 分） ......................................................................................14 （2）资产管理（6.00 分） ......................................................................................14 （3）管理效率（9.00 分） ......................................................................................15 3、产出（34.00 分） .................................................................................................16 （1）产出数量（13.00 分） ....................................................................................17 （2）履职效能（21.00 分） ....................................................................................18 4、效益（26.00 分） .................................................................................................20 （1）社会效益（17.00 分） ....................................................................................20 （2）可持续性（4.00 分） ......................................................................................22 （3）满意度指标（5.00 分）..................................................................................22 （四）上年度评价结果应用情况..................................................................................22 （五）其他说明.................................................................................................................23 1、关于评价责任的说明..........................................................................................23 2、关于评价局限性的说明 .....................................................................................23 三、原始资料目录....................................................................................................................24 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 一、评价结论 （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 70.92 分，评价等级为中（C）。其中投入得分 6.42 分，过程得分 10.50 分，产出得分 30.75 分，效果得分 23.25 分，“残疾人联合会部 门整体支出项目”评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、投入。评价得分为 6.42 分，评价等级为差（D）。单位设立了整体支出年 度绩效目标，但目标不能全部反映部门年度的任务数；预算配置方面，单位年初 项目总支出预算为 1,600.00 万元，重点项目支出 1,400.00 万元，重点支出安排率为 87.50%，年初未安排“三公经费”预算，预算调整率为 43.20%；运行成本方面，年 末资金结转结余 370.17 万元，结转结余率为 22.38%，较 2018 年度减少了 20.71%， 公用经费、三公经费实际支出分别为 17.35 万元、0.51 万元，远超过年初预算水平。 2、过程。评价得分为 10.50 分，评价等级为差（D）。预算管理方面，项目预 算资金使用合法合规、但预算管理制度不够健全，基础信息不完善，且决算信息 未公开；资产管理方面，资产管理制度健全性健全、固定资产利用率达到 100.00%；管理效率方面，单位编制数为 1 名，实际在职人数为 5 人，2019 年度实 际支出 652.96 万元，预算完成率为 39.48%，支付半年进度率、前三季度进度率分 别为 44.05%、45.56%，当年度政府采购金额为 137.38 万元，但实际期初未制定政府 采购预算。 3、产出。评价得分为 30.75 分，评价等级为优（A）。项目单位 2019 年残疾人 工作整体工作推进情况良好。向 320 名残疾人发放辅具、对 40 户贫困重度残疾人 家庭全部进行无障碍改造，改造内容具有多样性；残疾儿童康复救助达到 78 名、 资助接受托养服务残疾人 200 人；对 10 个项目的残疾人补贴资金合规性进行审核， 并及时发放补贴资金，全区残疾人精准康复率到 121.21%；开展残疾人农村实用技 术培训，培训人数达到 348 人，扶持残疾人创业，认真落实党建工作。 4、效果。评价得分为 23.25 分，评价等级为良（B）。项目实施后，产生了较 1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 好的社会效益。重度残疾人家庭全部进行无障碍改造较全面，为残疾人生活增加 便利性，开展多种宣传和培训，提升了残联队伍服务能力，也为残疾人创造了良 好的社会氛围，并与其他相关单位形成联动协调机制，统一协调残疾人相关工作 的开展，为曾都区决胜全面小康作出新贡献。 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 2018 年度“残疾人联合会部门整体支出项目”绩效结果未进行公开公示，绩效自 评报告内容极为简单，未进行评分也未计算资金执行率；针对 2018 年度提出的加 强学习教育、促进各项工作有效落实的绩效问题，项目单位按照要求落实党建工 作、促进各项工作落实，但依旧存在部分工作未落实到位。 （四）存在的问题 1、绩效目标设置不合理 项目年初设定了绩效目标，但绩效目标不太完整，不能完全反映项目的产出 和效果情况，曾都区残疾人联合会整体支出绩效申报表中仅包含 2 个本级资金项 目的年度目标，与部门年度的任务数或计划数不相对应。 2、年初预算资金和年末决算资金结构不相匹配 曾都区残疾人联合会部门整体支出年初绩效申报表上资金不包含上级转移支 付资金，但年末决算资金包含上级转移支付资金，且无法区分上级转移支付资金 与本级财政资金的使用金额。且本年度预算文本基本支出预算数为 54.08 万元，但 部门整体申报表上预算数为 14.08 万元，整体支出申报表资金和预算文本资金不相 匹配。 3、预算工作开展不够完善 曾都区残疾人联合会 2019 年年初预算数为 1654.08 万元，调整后预算数为 939.50 万元，预算调整率达到 43.20%，预算调整较大，且年初未申请“三公经费”和 政府采购经费，导致预算调整数较大。 4、上年度绩效评价存在瑕疵 项目单位 2018 年“残疾人联合会部门整体支出项目”绩效评价未进行公开公示， 且绩效评价内容极为简单，仅包含“重度残疾人保障护理及困难残疾人生活补助”内 2 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 容，项目内容不完整，主要原因为项目单位绩效管理不到位。 （五）结果拟应用建议 1、合理设置绩效目标。根据项目计划及历史完成情况，结合项目部门职能职 责的主要内容，设定切实合理的绩效目标，绩效目标应反映项目计划产出和效益， 以便于提高项目绩效管理水平。 2、项目实施单位在以后年度进行预算申报时，应当注明上级转移支付资金情 况，方便与年末决算资金范围保持一致；注意年初整体绩效申报表和预算文本的 逻辑关系，确保两者的基本支出和项目支出的预算金额保持一致。 3、重视预算工作开展，提高项目绩效管理水平。在年初申报预算时，考虑上 一年出的预决算支出情况，对于单位的必要开支，如“三公经费”和政府采购经费在 年初进行预算申报时应考虑在内，对项目支出预算资金的申报，考虑上一年度项 目执行情况，从而减少预算调整情况，提高项目整体绩效水平。 4、项目单位应加强绩效管理，主动参与绩效评价工作，关注绩效评价通知， 按照财政局绩效评级要求，按单位和项目分别及时开展绩效评价工作，并主动积 极对绩效结果进行公示公开，针对绩效过程中发现的问题，认真分析问题存在的 原因，积极进行整改，出具整改报告。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 1： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月十日 主评人 2： 3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二、佐证材料 （一）基本情况 1、部门支出情况 （1）部门资金来源 根据 2019 年区市直部门预算文本文件，“曾都区残疾人联合会部门整体支出项 目”地方政府公共财政预算资金为 1,654.08 万元，其中基本支出为 54.08 万元，项目 支出为 1,600.00 万元；2019 年上级转移支付预算资金为 245.38 万元， 截止至 2019 年 12 月 31 日，曾都区财政局已批复下达资金 842.79 万元，上年 结余资金 466.88 万元，资金来源于地方政府公共财政预算资金和上级转移支付资 金，其中上级转移支付资金 245.38 万元，地方政府公共财政预算资金为 597.41 万 元。 （2）部门资金支出 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区残疾人联合会部门整体支出项目”支出数为 939.50 万元，资金构成为地方政府公共财政预算资金和上级转移支付资金，基本支 出金额 76.39 万元，项目支出金额 863.11 万元。 ①基本支出情况 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区残疾人联合会部门整体支出项目”基本支出 为 76.39 万元，其中工资福利支出 58.82 万元，商品和服务支出 17.11 万元，对个人 和家庭的补助 0.22 万余，资本性支出 0.24 万元。 ①项目支出情况 截止至 2019 年 12 月 31 日，“曾都区残疾人联合会部门整体支出项目”项目支出 为 863.11 万元，地方政府公共财政预算资金支出金额为 576.57 万元和上级转移支 付资金支出金额为 218.75 万元。 具体情况如下表： 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 5 类 别 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 预算资金 使用资金 财政拨 财政专户 款 核拨资金 执行率 合计 上级转 地方政府 移支付 公共财政 合计 资金 资金 14.08 40.00 54.08 76.39 76.39 141.26% 行政运行（残疾人事 业） 200.00 200.00 0.00 0.00% 项目已调整 残疾人康复 90.00 90.00 0.00 0.00% 项目已调整 残疾人就业和扶贫 80.00 80.00 0.00 0.00% 项目已调整 10.00 620.00 566.57 91.38% 610.00 610.00 0.00 0.00% 预算项目名称 上级转 移支付 资金 基本支出 残疾人生活和护理 补贴 其他残疾人事业支 项 出 目 支 残疾人精准康复补 出 贴项目资金 残疾人技术能手补 贴项目资金 残疾人阳光创业补 贴项目资金 残疾人家庭无障碍 改造项目资金 残疾人辅助器具项 610.00 566.57 未完成原因 项目已调整 28.00 0.00 28.00 13.85 13.85 上级预算资金为固定 49.46% 金额，实际以年度统计 残疾人数发放补贴 2.00 0.00 2.00 2.00 2.00 100.00% 1.00 0.00 1.00 1.00 1.00 100.00% 14.00 0.00 14.00 17.81 27.81 198.66% 27.00 0.00 27.00 16.89 16.89 62.54% 6 10.00 按照上报统计残疾人 类 别 预算项目名称 上级转 移支付 资金 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 预算资金 使用资金 财政拨 财政专户 款 核拨资金 上级转 地方政府 移支付 公共财政 合计 资金 资金 合计 执行率 未完成原因 需求购买辅具，19 年度 购买需求相对较少 目资金 精神病患者免费服 4.00 药补贴项目资金 0-6 岁儿童康复补贴 106.00 项目资金 机动车燃油补贴项 1.38 目资金 贫困残疾人实用技 术培训补贴项目资 17.00 金 残疾人阳光家园托 45.00 养补贴项目资金 0.00 4.00 4.00 4.00 100.00% 0.00 106.00 99.82 99.82 94.17% 0.00 1.38 1.38 1.38 100.00% 0.00 17.00 17.00 17.00 100.00% 0.00 45.00 45.00 45.00 100.00% 67.79 0.00% 其他 合计 总计 245.38 610.00 990.00 1,845.38 218.75 576.57 863.11 46.77% 245.38 624.08 1,030.00 1,899.46 218.75 652.96 939.50 49.46% 7 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 2、当年度重点工作任务 （1）有序推进残联组织改革，全面提升残疾人专门协会工作水平和服务能力， 推动残联组织向基层扎根，力量配备和服务资源向基层倾斜，夯实基层残疾人工 作基础； （2）抓实残疾人技能提升，大力开展残疾人农村实用技术和职业技能培训， 落实残疾人就业政策，加大残疾人自主就业创业扶持力度，继续扶持一批残疾人 就业创业示范，发挥基地辐射带动作用； （3）认真贯彻执行“十三五”规划，大力开展精准康复服务，促使全区精准康 复服务率达 75.00%，落实免费配发辅具服务项目，为残疾人生活提供便利性； （4）切实履行职责，依法保障和维护残疾人合法权益，大力推进贫困重度残 疾人家庭无障碍改造标准化建设，切实做好残疾人机动轮椅车燃油等补贴项目发 放工作； （5）加强残疾人事业宣传，积极搭建新型网络媒体平台，利用新媒体，延伸 残疾人事业宣传广度，营造扶残助残的良好社会氛围； （6）加强党的建设，为残疾人事业发展提供坚强政治保障，按照全面从严治 党的要求，围绕中心、服务大局，全面推进残联系统党的政治建设、思想建设、 组织建设、作风建设、纪律建设，提升残联系统党的建设工作水平。 3、年度部门整体绩效目标 2019 年度认真贯彻落实中央、省、市有关残疾人工作的决策部署，认真落实 残疾人工作，计划对 110 名残疾人发放适配辅具，对 40 户贫困重度残疾人家庭进 行无障碍改造，提高其生活便利性，改善残疾人质量生活；计划对 340 名残疾人进 行农村实用技术培训，从而增加残疾人就业人数；计划康复救助残疾儿童 69 名， 资助接受托养服务残疾人 200 名，全区精准康复服务率达 75%，对 10 个项目的残 疾人补贴资金合规性进行审核，并及时发放补贴资金，进行多样性宣传，为曾都 区创造残疾人良好社会氛围。 （二）绩效评价工作开展情况 为深化预算管理改革，进一步加强部门整体支出经费支出的监督，提高财政 8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 资金使用效益，开展曾都区“残疾人联合会部门整体支出项目”绩效评价。本次绩效 评价遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定 的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从投入、过 程、产出和效果四个维度进行客观、公正的评价。部门整体支出绩效评价目的和 范围、评价原则和方法、评价体系和综合评分方法详见（原始资料目录 7）。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所）接受曾都区财政局的委托对 曾都区 2019 年度“残疾人联合会部门整体支出项目”实施绩效评价工作，具体实施过 程如下： 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日）。成立评价工作小组，制定绩 效评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区残疾人联合会对绩效评价相关 事项进行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终部门整体支出绩效评价 工作方案。 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评 价工作方案，前往各项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看部门 整体支出绩效评价相关资料；①与实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进 一步了解项目情况；①发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日）。根据现场评价工作情况，运 用科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结 果，确定绩效评价等级，同时，提炼部门整体支出实施过程中的经验及存在的问 题，提出相应建议。 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日）。根据绩效评价分析结果，撰 写绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区曾都区残疾人联合会反馈沟通， 根据反馈意见修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 （三）绩效指标完成情况分析 1、投入（19.00 分） 投入指标主要从目标设定、预算配置和运行成本三方面来评价。对于该项的 评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式，对资料进行收集、整理和分析， 9 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 查看了曾都区 2019 年区市直部门预算、区残联 2019 年工作要点、绩效目标申报表 等资料，了解项目目标设定、预算配置和运行成本情况，对项目投入涉及的指标 进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 6.42 分，评价等 级为差（D）。 投入 3.5 3 3 32.92 3 3 2.5 2 2 2 2 1.5 1.5 1 1 1 1 0.5 0 0 0 0 0 0 0 “三公经 “三公经 绩效目标绩效指标重点支出 预算调整结转结余结转结余公用经费 费”变动 费”控制 合理性 明确性 安排率 率 率 变动率 控制率 率 率 3 3 3 3 2 1 1 2 1 权重 2 1.5 2.92 0 0 0 0 0 0 得分 权重 得分 （1）目标设定（6.00 分） ①绩效目标合理性（3.00 分），是指项目实施单位所设立的整体绩效目标依据 是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目实施单位整体绩效目标与部 门履职、年度工作任务的相符性情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料，了解到项目立项符合法律法规、相 关政策、发展规划以及部门职责，但项目绩效目标及指标制定不全，未能全面涵 盖各单位重点内容，扣 1.00 分。 未完成情况原因分析：项目人员未经过系统的绩效培训，部门绩效目标设立 不到位，未结合部门重点内容来设定绩效目标，绩效意识不强。 ①绩效指标明确性（3.00 分），是指项项目实施单位依据整体绩效目标所设定 的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核项目实施单位整体绩效目 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 标的明细化情况。 指标完成情况：评价小组通过查看资料，了解到部门年度的任务数或计划数 不相对应，年初计划任务目标数大致为六点，实际绩效申报任务数为两点，整体 申报表预算资金与本年度部门预算资金不相匹配，整体申报表预算金额为 610.00 万元，部门预算资金为 1600.00 万元，扣 1.50 分。 未完成情况原因分析：项目单位年初未对所有项目预算资金进行规划，没有 项目实施方案或初步计划，项目单位无法提交与预算资金相匹配的绩效申报表。 （2）预算配置（8.00 分） ①重点支出安排率（3.00 分），是指项目实施单位本年度预算安排的重点项目 支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核项目实施单位对履行主要职责或 完成重点任务的保障程度。 指标完成情况：评价小组通过查看资料，2019 年重点项目支出 1400.00 万元， 项目总支出 1600.00 万元，重点支出安排率 87.50%，扣 0.08 分。 未完成情况原因分析：项目人员在年初申报预算时，有 200.00 万元项目资金 安排为行政运行资金，主要系项目实施单位对该资金安排不够明晰，无法体现项 目单位重点工作任务。 ①“三公经费”变动率（3.00 分），是指项目实施单位本年度“三公经费”预算数与 上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制重点行 政成本的努力程度。 指标完成情况：评价小组通过查看资料，了解“三公经费”变动率为-400.00%， 扣 3.00 分。 未完成情况原因分析：项目单位 2019 年度未申请“三公经费”，与 2018 年相比 导致变动率较大。 ①预算调整率（2.00 分），是指项目实施单位本年度预算调整数与预算数的比 率，用以反映和考核项目实施单位预算的调整程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都区残 疾人联合会 2019 年年初预算数为 1654.08 万元，调整后预算数为 939.50 万元，预算 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 调整数为 714.58 万元，预算调整率为 43.20%，扣 2.00 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未对所有项目制定实施 方案或初步计划，对资金安排不够明晰，导致项目执行过程后预算调整较大。 （3）运行成本（5.00 分） ①结转结余率（1.00 分），是指项目实施单位本年度结转结余总额与支出预算 数的比率，用以反映和考核项目实施单位对本年度结转结余资金的实际控制程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都区残 疾人联合会 2019 年年末结余结转总额为 370.17 万元，2019 年年初预算支出为 1654.08 万元，结转结余率为 22.38%，扣 1.00 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未对所有项目制定实施 方案或初步计划，对资金安排不够明晰，项目执行过程中，单位对资金使用监控 力度不够，对未及时开展项目没有及时做项目预算调整或变更，导致资金结转结 余率较大。 ①结转结余变动率（1.00 分），是指项目实施单位本年度结转结余资金总额与 上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制结转 结余资金的努力程度。 指标完成情况：评价小组通过查看 2019 年度部门决算报表，了解到曾都区残 疾人联合会 2018 年度累计结转结余资金总额为 466.88 万元，2019 年度累计结转结 余资金总额为 370.17 万元，结转结余变动率为-20.71%，扣 1.00 分。 未完成情况原因分析：项目人员未经过系统的绩效培训，在年初申报预算时 未专门进行资金测算，考虑 2018 年结转结余情况，导致资金结转结余率较大。 ①公用经费控制率（2.00 分），是指项目实施单位本年度实际支出的公用经费 总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核项目实施单位对机构运 转成本的实际控制程度。 指标完成情况：评价小组通过查看科目明细账等资料，了解到曾都区残疾人 联合会预算安排公用经费总额为 0.54 万元，实际支出公用经费总额达到 17.35 万元， 公用经费控制率为 3212.96%，扣 2.00 分。 12 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未根据本年度工作计划 对公用经费进行详细测算，对公用经费安排不够明晰，导致实际公用经费支出较 大，故公用经费控制率较大。 ①“三公经费”控制率（1.00 分），是指项目实施单位本年度结转结余资金总额与 上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核项目实施单位对控制结转 结余资金的努力程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关预决算信息资料，了解到曾都区残疾 人联合会“三公经费”预算安排数为 0.00 万元，“三公经费”实际支出数为 0.51 万元，“三 公经费”控制率为 0.00%，扣 1.00 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未参照上年度三公经费 支出明细，2019 年度未对“三公经费”申请预算支出。 2、过程（21.00 分） 过程指标主要从预算管理、资产管理、管理效率三个方面来具体评价；对于 该项的评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式进行资料收集、整理、核 实和分析，收集了曾都区 2019 年度部门决算报表、曾都区政府采购执行情况统计 表等相关文件；了解项目实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和 要求。对项目过程涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分， 该指标得分为 10.50 分，评价等级为差（D）。 过程 3 3 2 1 0 2 22 1.5 22 1 11 0.5 2 22 1.5 2 0 2 0 2 0 0 预算 资产 资金 预决 基础 资产 固定 在职 政府 管理 管理 预算 支付 使用 算信 信息 管理 资产 人员 采购 制度 制度 完成 进度 合规 息公 完善 安全 利用 控制 执行 健全 健全 率 率 性 开性 性 性 率 率 率 性 性 2 1 1 2 2 2 3 2 2 2 权重 2 1.5 2 0.5 1 2 1.5 2 0 0 0 0 得分 权重 得分 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （1）预算管理（6.00 分） ①预算管理制度健全性（2.00 分），是指项目实施单位为加强预算管理、规范 财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核项目实施单位预算管 理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 指标完成情况：评价小组通过查看曾都区残疾人联合会财务管理制度及现场 访谈，了解到实施单位未制定预算资金管理办法，在内部财务管理制度中也未明 确相关预算管理情况，预算管理制度不够健全，扣 0.50 分。 未完成情况原因分析：项目单位未组织内部控制管理培训工作，内部工作人 员仅根据以前年度工作经验开展预算管理工作，未形成预算管理体系意识，预算 管理层面薄弱。。 ①资金使用合规性（2.00 分），是指项目实施单位使用预算资金是否符合相关 的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核项目实施单位预算资金的规范运行 情况。 指标完成情况：评价小组通过过抽查凭证，了解到曾都区残疾人联合会资金 使用符合部门预算批复的用途，资金使用合法合规，根据评分标准，得 2.00 分。 ①预决算信息公开性（1.00 分），是指项目实施单位是否按照政府信息公开有 关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核项目实施单位预决算管理的公开透 明情况。 指标完成情况：评价小组通过检索随州市曾都区人民政府门户网站，了解到 对年度部门预算绩效管理等信息进行公开，未公开决算信息，扣 0.50 分。 未完成情况原因分析：项目单位预算管理意识不强，未按照要求进行决算公 开。 ①基础信息完善性（1.00 分），是指项目实施单位基础信息是否完善，用以反 映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料，了解到基础数据信息和会计信 息资料均真实、完整、准确，得 1.00 分。 （2）资产管理（6.00 分） 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn ①资产管理制度健全性（2.00 分），是指项目实施单位为加强资产管理、规范 资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核项目实施单位资 产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料，了解到资产管理制度内容完整 合规，相关资产管理制度均得到有效执行，得 2.00 分。 ①资产管理安全性（2.00 分），是指项目实施单位的资产是否保存完整、使用 合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核项目实施单位 资产安全运行情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅固定资产盘点清查表等相关资料，了解到 曾都区残疾人联合会资产均保存完整，但其中一辆价值 0.35 万元的小汽车之前年 度已做资产清理且已资金上缴国资委，但国资委还未在固定资产系统下账，扣 0.50 分。 未完成情况原因分析：残疾人联合会已向国资委提交下账申请，但国资委还 未进行下账处理。 ①固定资产利用率（2.00 分），是指项目实施单位实际在用固定资产总额与所 有固定资产总额的比率，用以反映和考核项目实施单位固定资产使用效率程度。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅固定资产盘点清查表等资料，了解到 固定资产利用率达到 100.00%，得 2.00 分。 （3）管理效率（9.00 分） ①在职人员控制率（3.00 分），是指项目实施单位本年度实际在职人员数与编 制数的比率，用以反映和考核项目实施单位对人员成本的控制程度。 指标完成情况：评价小组通过查看资料，了解在职人员控制率为 500.00%，超 过规定标准，扣 3.00 分。 未完成情况原因分析：实际在职人员共 5 人，编制数为 1 人，理事长与副理事 长共同管理残联与民政局，但均为民政局编制，其余两人分别为基层民政协管理 员和三支一扶留用编制，因残疾人联合会工作开展人手不够，故协调其他编制人 员协助工作。 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn ①预算完成率（2.00 分），是指项目实施单位本年度预算完成数与预算数的比 率，用以反映和考核项目实施单位预算完成程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅 2019 年度部门决算报表，了解到曾都区残 疾人联合会 2019 年预算数为 1654.08 万元，预算完成数为 652.96 万元，预算完成率 为 39.48%，扣 2.00 分。 未完成原因分析：项目单位在年初申报预算时，未对所有项目制定实施方案 或初步计划，对资金安排不够明晰，项目执行过程中，单位对资金使用监控力度 不够，对未及时开展项目没有及时做项目预算调整或变更，导致预算完成率较大。 ①支付进度率（2.00 分），是指项目实施单位实际支付进度与既定支付进度的 比率，用以反映和考核项目实施单位预算执行的及时性和均衡性程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅科目明细账等资料，了解到曾都区残疾人 联合会 2019 年年初预算数为 1654.08 万元，前两个季度的支出预算执行总数为 619.58 万元，前三个季度的支出预算执行总数为 640.78 万元，调减 714.58 万元，上 年结余结转 466.88 万元，即半年支出进度率为 44.05%；前三季度支出进度率为 45.56%，扣 2.00 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未对所有项目制定实施 方案或初步计划，对资金安排不够明晰，项目执行过程中，单位对资金使用监控 力度不够，对未及时开展项目没有及时做项目预算调整或变更，导致支付进度率 不高。 ①政府采购执行率（2.00 分），是指项目实施单位本年度实际政府采购金额与 年初政府采购预算的比率，用以反映和考核项目实施单位政府采购预算执行情况。 指标完成情况：评价小组通过查看曾都区政府采购执行情况统计表，了解到 曾都区残疾人联合会政府采购预算数为 0.00 万元，实际政府采购金额为 137.38 万 元，政府采购执行率为 0.00%，扣 2.00 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未参照上年度政府采购 经费支出，未对 2019 年度“政府采购”申请预算支出。 3、产出（34.00 分） 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 产出指标主要从产出数量和履职效能两个方面来具体评价；对于该项的评价， 评价小组主要采取了卷宗研究和现场访谈的方式进行资料收集、整理、核实和分 析，收集了关于 2019 年中央残疾人事业发展补助资金绩效目标建议的函（鄂残联 办函〔2019〕16 号）、曾都区 2019 年残疾人就业创业扶贫基地等惠残项目资料汇 编等相关文件；了解项目实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和 要求。对项目产出涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分， 该指标得分为 30.75 分，评价等级为优（A）。 产出 3.5 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2.5 2 2 2 2 2 2 1.5 1 0.75 0.5 0 贫困重 残疾人 残疾人 残疾人 度残疾 残疾人 残疾人 家庭无 资助接 补贴项 残疾儿 重点项 全区精 农村实 党建工 辅具适 人家庭 补贴发 创业扶 障碍改 受托养 目资金 童康复 目完成 准康复 用技术 作完成 配完成 无障碍 放完成 持增加 造多样 服务残 审查合 救助数 数 服务率 培训人 率 率 改造户 率 数 性 疾人数 数 规数 数 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 权重 2 2 3 3 0.75 3 3 2 3 3 3 3 得分 权重 得分 （1）产出数量（13.00 分） ①残疾人辅具适配完成率（2.00 分），是指项目实施单位实际向残疾人适配辅 具数与计划向残疾人适配辅具数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实 现程度。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅 2019 年度辅助器具领取台账等资料， 了解到曾都区残疾人联合会 2019 年计划向至少 110 名发放辅助器具，实际向 320 名残疾人发放了辅助器具，残疾人辅具适配完成率达到 290.91%，得 2.00 分。 ①贫困重度残疾人家庭无障碍改造户数（2.00 分），是指项目实施单位实际贫 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 困重度残疾人家庭无障碍改造户数情况，用以反映和考核项目产出数量目标的实 现程度。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅曾都区 2019 年残疾家庭无障碍改造资 料汇总等资料，了解到曾都区残疾人联合会在 2019 年度贫困重度残疾人家庭无障 碍改造达到 40 户，得 2.00 分。 ①残疾儿童康复救助数（3.00 分），是指项目实施单位实际康复救助残疾儿童 开展情况，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅残疾儿童康复救助花名册等资料，了 解到曾都区残疾人联合会 2019 实际康复救助残疾儿童 78 名，得 3.00 分。 ①残疾人补贴发放完成率（3.00 分），是指项目实施单位实际发放补贴与计划 发放补贴的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅关于 2019 年中央残疾人事业发展补助 资金绩效目标建议的函等资料，了解到残疾人机动车燃油实际发放 53 人、残疾人 阳光创业补贴实际发放 2 人、残疾人技术能手补贴实际发放 10 人，各项补贴发放 完成率为 100%，得 2.00 分。 ①重点项目完成数（3.00 分），是指项目实施单位重点项目完成情况，用以反 映和考核项目产出数量目标的实现程度。 指标完成情况：评价工作小组通过与项目负责人进行访谈，了解到 2019 年度 仅完成残疾人生活和护理补贴 1 个重点项目，残疾人康复、残疾人就业和扶贫和 其他残疾人事业支出均未开展，扣 2.25 分。 未完成情况原因分析：项目单位在年初申报预算时，未对所有重点项目制定 实施方案或初步计划，导致部分重点项目未开展，项目执行过程中，对未及时开 展的重点项目没有及时做项目预算调整或变更，故重点项目仅完成 1 个。 （2）履职效能（21.00 分） ①全区精准康复服务率（3.00 分），是指项目实施后实际精准康复残疾人数和 计划精准康复残疾人数的比率，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅曾都区残疾人精准康复名单等资料， 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 了解到 2019 年计划精准康复服务残疾人 1056 名，实际精准康复服务残疾人 1280 名，全区精准康复服务率达到 121.21%，得 3.00 分。 ①残疾人农村实用技术培训人数（3.00 分），是指项目实施单位实际开展培训 残疾培训工作的完成情况，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅曾都区 2019 年残疾人实用技能培训资 料汇总等资料，了解到曾都区残疾人联合会 2019 年残疾人实用技能培训共分为 4 期开展，2019 年对 348 名残疾人开展了实用技术培训，得 3.00 分。 ①残疾人创业扶持增加数（3.00 分），是指项目实施后全区残疾人创业扶持较 之去年增加的比率，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅曾都区 2019 年残疾人就业创业扶贫基 地等惠残项目资料汇编等资料，了解到 2019 年创业扶持 15 人，2018 年创业扶持 19 人，残疾人创业扶持人数减少 4 人，扣 1.00 分。 未完成情况原因分析：只有在规定时间内进行申报且复核申报条件的残疾人 才能接受创业扶持，2019 年度申报符合条件残疾人较之 2018 年少。 ①残疾人补贴项目资金审查合规数（3.00 分），是指项目实施单位的残疾人补 贴项目资金审查合规情况，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价工作小组通过抽查凭证，了解到 10 个残疾人补贴项目在 资金审查过程中均合规，得 3.00 分。 ①家庭无障碍改造多样性（3.00 分），是指项目实施单位实际贫困重度残疾人 家庭无障碍改造内容是否多样化，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅曾都区 2019 年残疾家庭无障碍改造资 料汇总等资料，了解到曾都区残疾人联合会改造方面包括出入口、卫生间、厨房、 户门等方面，改造具有多样性，得 3.00 分。 ①资助接受托养服务残疾人数（3.00 分），是指项目实施单位资助接受托养服 务残疾人工作开展情况，用以反映和考核履职效能。 指标完成情况：评价工作小组通过查阅残疾人托养服务档案等资料，了解到 曾都区残疾人联合会 2019 年实际资助托养残疾人达到 200 人，得 3.00 分。 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn ①党建工作完成率（3.00 分），是指项目实施单位党办全年实际完成的党建工 作数与计完成党建工作数的比率，用以反映和考核党建工作完成情况。 指标完成情况：评价小组通过查阅“不忘初心、牢记使命”主题教育（学习活动） 资料汇总、区残联支部委员会支部主题党日活动资料汇编等，了解到项目实施单 位 2019 年召开了 14 次主题教育活动，按月开展主题党日活动 12 次，对基层党建 工作制定督查计划，并按月责任到人，形成党建工作督办记录，党建工作完成率 为 100.00%，得 3.00 分。 4、效益（26.00 分） 效益指标主要从社会效益、可持续影响和残疾人满意度三个方面来具体评价； 评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈和发放调查问卷等方式进行资料收集、 整理和分析，收集了曾都区 2019 年残疾家庭无障碍改造资料汇总等相关文件，并 向残疾人发放问卷；了解项目实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形 式和要求。对项目效益涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计 分，该指标得分为 23.25 分，评价等级为良（B）。 效益 6 5 4 5 4 4 4 4 3 3 4 4 3 3 3.8 3 1.99 2.46 2 1 0 创造残疾 残疾人生 残联队伍 残疾人宣 残疾人便 可持续性 残疾人满 人良好社 活质量改 服务提升 传多样性 捷提升度 影响 意度 会氛围 善度 度 4 3 4 3 3 4 5 权重 4 3 4 1.99 2.46 4 3.8 得分 权重 得分 （1）社会效益（17.00 分） ①残疾人宣传多样性（4.00 分），是指项目实施后过程中，对残疾人扶贫工作 进行多种方式宣传，用以反映和考核项目实施后的社会效益。。 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 指标完成情况：评价工作小组通过查阅随州市残疾人权益保障政策进村入户 宣传单等资料，了解到曾都区残疾人联合会派 1 名专门人员驻村负责残疾人扶贫 工作，利用微信公众号、政务客户端等新媒体，宣传残疾人相关权益，得 4.00 分。 ①残疾人便捷提升度（3.00 分），是指项目实施后对残疾人生活便利的提升， 用以反映和考核项目实施后的社会效益。 评价工作小组通过查阅曾都区 2019 年残疾家庭无障碍改造资料汇总，了解到 进行了路面硬化、路面基底平整夯实处理、改造公共过道坡道、蹲便改坐便、发 放盲人语音电饭煲等，在很大程度上为残疾人增加了生活便利度，得 3.00 分。 ①创造残疾人良好社会氛围（4.00 分），是指项目实施后是否创造残疾人良好 社会氛围，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价工作小组通过现场访谈，了解到都区残疾人联合实施“节 日集善”宣传计划，积极搭建新型网络媒体平台，延伸残疾人事业宣传广度，得 4.00 分。 ①残疾人生活质量改善度（3.00 分），是指项目实施后是否改善残疾人生活质 量，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价小组根据“曾都区残疾人联合会部门整体支出项目”开展的 具体情况，制定了相应的调查问卷，面向残疾人发放调查问卷 19 份，在“您认为曾 都区残疾人联合会开展的工作是否对您的生活质量有所改善？”这一问题中，，6 人表示改善，4 人表示比较有改善，8 人表示不太有改善，1 人表示没有改善，残 疾人生活质量改善度为 59.65%，扣 1.01 分。 ①残联队伍服务提升度（3.00 分），是指项目实施后残联队伍服务能力是否得 到提升，用以反映和考核项目实施后的社会效益。 指标完成情况：评价小组根据“曾都区残疾人联合会部门整体支出项目”开展的 具体情况，制定了相应的调查问卷，面向残疾人发放调查问卷 19 份，在“您认为残 联队伍服务较之以前年度是否有所提升？”这一问题中，9 人表示提升，7 人表示比 较有提升，1 人表示不太有提升，2 人表示没有提升，残联队伍服务提升度为 73.68%，扣 0.54 分。。 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （2）可持续性（4.00 分） 可持续性影响（4.00 分），项目实施单位是否支持项目长期运行及合理运维， 是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的 可持续性。 指标完成情况：评价小组通过查阅中共随州市曾都区委办公室关于印发《曾 都区残疾人联合会机关职能配置、内设机构和人员编制方案》的通知（曾办发 〔2010〕92 号）等资料，了解到曾都区残疾人联合会科室人员分工明确，岗位设 置科学合理；曾都区残疾人联合会与随州市怡家老年服务中心等各机构形成联动 协调机制，统一协调残疾人相关工作的开展，得 4.00 分。 （3）满意度指标（5.00 分） 残疾人满意度（5.00 分），采取问卷调查方式获取项目实施后，残疾人项目结 果的满意程度。 指标完成情况：指标完成情况：评价小组根据“曾都区残疾人联合会部门整体 支出项目”开展的具体情况，制定了相应的调查问卷，面向残疾人发放调查问卷 19 份，在“您对曾都区残疾人联合会开展的各项工作是否满意？”这一问题中，8 人表 示满意，7 人表示比较满意，1 人表示不太满意，3 人表示不满意，残疾人满意度 为 68.42%，扣 1.20 分。 （四）上年度评价结果应用情况 2018 年度“残疾人联合会部门整体支出项目”绩效结果未进行公开公示，绩效自 评报告内容极为简单，但专门针对“重度残疾人保障护理及困难残疾人生活补助项 目”进行绩效评价，并公开公示，“重度残疾人保障护理及困难残疾人生活补助”绩效 得分为 90.00 分，预算执行率为 100.00%；项目单位通过 2018 年“重度残疾人保障护 理及困难残疾人生活补助”执行金额，测算 2019 年度预算金额。 2018 年《“重度残疾人保障护理及困难残疾人生活补助绩效评价报告》中列出 的主要问题为：加强学习教育。继续认真学习习近平总书记系列重要讲话精神和 党的十九大内容，紧紧围绕“两学一做”学习教育，认真贯彻落实干部能力作风 提升工程精神，扎实开展业务工作，稳步推进各项工作。坚持围绕工作重点抓党 22 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 建，抓好党建促发展的工作思路，以深入学习实践活动为契机，扎实有效地推进 队伍的思想建设、组织建设、作风建设和制度建设，使全体员工的整体素质不断 得到提高，促进各项工作有效落实；针对上述问题，项目单位按照要求落实党建 工作，促进各项工作落实，但依旧存在部分工作未落实到位。 （五）其他说明 1、关于评价责任的说明 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 果对外公布。 2、关于评价局限性的说明 （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如全区精准康复服务人数、残疾儿童康复救助完成人数、贫困重度残疾人家庭无 障碍改造完成情况等数据来源于随州市曾都区残疾人联合会，无法一一核实其真 实性，因此可能对结果的准确性产生一定的影响。 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 们对曾都区受资助残疾人进行问卷调查，收集的信息存在一定的局限性和片面性， 可能会导致统计性偏差，对评价结果产生一定的影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 23 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 三、原始资料目录 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 3、基础数据表 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 2020 年 6 月 10 日 24