2022年益阳市赫山区绿色种养循环项目支出绩效评价报告.docx

2022 年度项目支出绩效自评指标计分表 二 自评 一级 级 三级指 分 标 指标 指 指标解释 指标说明 标 评价要点： 预算 支出 决策 （项 目立 项） 依 预算 据 支出 决策 充分 （项 性（4 目立 分） 项） （8 分） ①决策（立项）是否符合国家相关法律法 规、国民经济发展规划和相关政策； 4 ⑤预算支出是否与相关部门同类预算支 出或部门内部相关预算支出重复。 决策 (立项） 程序 4 规范 性(4 分) 决 20 策 （ 分 ） ②决策（立项）是否符合行业发展规划和 预算支出决策 （项目立项） 政策要求； 是否符合法律法规、相关 政策、发展规划以及部门 ③决策（立项）是否与部门职责范围相符， 职责，用以反映和考核决 属于部门履职所需； 策（立项）的依据情况。 ④预算支出是否属于公共财政支持范围， 是否符合中央、地方事权支出责任划分原 则； 评价要点： 预算支出申请、设立过程 ①预算支出是否按照规定的程序申请设立； 是否符合相关要求，用以 反映和考核决策（立项） ②审批文件、材料是否符合相关要求； 的规范情况。 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专 家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 评价要点： 绩效 目标 合理 绩效 性（3 目标 （6 分） 3 分） 预算支出所设定的绩效 目标是否依据充分，是否 符合客观实际，用以反映 和考核预算支出绩效目 标与预算支出实施的相 符情况。 （如未设定预算绩效目标，也可考核其他 工作任务目标） ①预算支出是否有绩效目标； ②预算支出绩效目标与实际工作内容是 否具有相关性； ③预算支出预期产出效益和效果是否符 合正常的业绩水平；是否与预算确定的预 算支出投资额或资金量相匹配。 绩效 指标 明确 性（3 3 依据绩效目标设定的绩 评价要点： 效指标是否清晰、细化、 可衡量等，用以反映和考 ①是否将预算支出绩效目标细化分解为 核预算支出绩效目标的 具体的绩效指标； 明细化情况。 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体 二 自评 一级 级 三级指 分 标 指标 指 指标解释 指标说明 标 分） 现； ③是否与预算支出目标任务数或计划数 相对应。 评价要点： 预算 编制 科学 资金 性（3 分） 投入 （6 分） 资金 分配 3 合理 性（3 分） 3 过 4 预算资金分配是否有测 算依据，与补助单位或地 方实际是否相适应，用以 反映和考核预算支出预 算资金分配的科学性、合 理性情况。 实际到位资金与预算资 金的比率，用以反映和考 核资金落实情况对预算 支出实施的总体保障程 度。 预算 资金 执行 管理 率（4 （12 分） 程（20 分） 分） 4 ②预算内容与支出内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照 标准编制； 预算资金是否按照计划 执行，用以反映或考核预 算支出预算执行情况。 评价要点： ①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目实施单 位或地方实际是否相适应。 资金到位率=（实际到位资金/预算资金） ×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或预算 支出期）内落实到具体预算支出的资金。 预算资金：一定时期（本年度或预算支出 期）内预算安排到具体预算支出的资金。 预算执行率=（实际支出资金/实际到位 资金）×100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或预算 支出期）内预算支出实际拨付的资金。 评价要点： 资金 使用 合规 性（4 分） ①预算编制是否经过科学论证； ④预算确定的预算支出投资额或资金量 是否与工作任务相匹配。 资金 到位 率（4 分） 预算编制是否经过科学 论证、有明确标准，资金 额度与年度目标是否相 适应，用以反映和考核预 算支出预算编制的科学 性、合理性情况。 4 ①是否符合国家财经法规和财务管理制 预算资金使用是否符合 度以及有关专项资金管理办法的规定； 相关的财务管理制度规 定，用以反映和考核预算 ②资金的拨付是否有完整的审批程序和 资金的规范运行情况。 手续； ③是否符合预算支出预算批复或合同规 定的用途； 二 自评 一级 级 三级指 分 标 指标 指 指标解释 指标说明 标 ④是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出 等情况。 管理 制度 健全 性（4 分） 4 预算支出实施单位的财 务和业务管理制度是否 健全，用以反映和考核财 务和业务管理制度对预 算支出顺利实施的保障 情况。 评价要点： ①是否已制定或具有相应的业务管理制 度； ②财务和业务管理制度是否合法、合规、 完整。 组织 评价要点： 实施 （8 制度 分） 执行 ①是否遵守相关法律法规和相关管理规 定； 有效 性（4 分） 4 预算支出实施是否符合 相关业务管理规定，用以 反映和考核业务管理制 度的有效执行情况。 ②预算支出调整及支出调整手续是否完 备； ③预算支出合同书、验收报告、技术鉴定 等资料是否齐全并及时归档； ④预算支出实施的人员条件、场地设备、 信息支撑等是否落实到位。 实际完成率=（实际产出数/计划产出数） ×100%。 产出 实际 数量 完成 （10 率（10 产 分） 分） 10 预算支出实施的实际产 出数与计划产出数的比 率，用以反映和考核预算 支出产出数量目标的实 现程度。 出 （ 计划产出数：预算支出绩效目标确定的在 一定时期（本年度或预算支出期）内计划 产出的产品或提供的服务数量。 40 质量达标率=（质量达标产出数/实际产 出数）×100%。 分 ） 产出 质量 质量 达标 （10 率（10 分） 分） 实际产出数：一定时期（本年度或预算支 出期）内预算支出实际产出的产品或提供 的服务数量。 10 预算支出完成的质量达 标产出数与实际产出数 的比率，用以反映和考核 预算支出产出质量目标 的实现程度。 质量达标产出数：一定时期（本年度或预 算支出期）内实际达到既定质量标准的产 品或服务数量。既定质量标准是指预算支 出实施单位设立绩效目标时依据计划标 准、行业标准、历史标准或其他标准而设 定的绩效指标值。 二 自评 一级 级 三级指 分 标 指标 指 指标解释 指标说明 标 产出 完成 时效 及时性 10 （10 （10 分） 分） 产 出 （40 产出 成本 分） 成本 节约 （10 率（10 分） 分） 实施 效益 （10 分） 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计 划成本]×100%。 9 实际成本：预算支出实施单位如期、保质、 保量完成既定工作目标实际所耗费的支 出。 计划成本：预算支出实施单位为完成工作 目标计划安排的支出，一般以预算支出预 算为参考。 9 预算支出实施所产生的社会效益、经济效 益、生态效益、可持续影响等。可根据预 算支出实际情况有选择地设置和细化。 9 社会公众或服务对象对 预算支出实施效果的满 意程度。 社会公众或服务对象是指因该预算支出 实施而受到影响的部门、群体或个人。一 般采取社会调查的方式。 象满 意度 总分 完成预算支出计划工作 目标的实际节约成本与 计划成本的比率，用以反 映和考核预算支出的成 本节约程度。 预算支出实施所产生的 效益。 20 效 预算 支出 社会 公众 益 效益 （ （20 或服 分 分） 务（10 ） 分）对 预算支出实际完成时间 实际完成时间：预算支出实施单位完成该 与计划完成时间的比较， 预算支出实际所耗用的时间。 用以反映和考核预算支 出产出时效目标的实现 计划完成时间：按照预算支出实施计划或 相关规定完成该预算支出所需的时间。 程度。 137