21.农业农村审计股濮阳挥公园管理处2018-2019年度财务收支的审计结果公告.doc

濮 阳 县 审 计 局 审计结果公告 2020 年第 21 号 濮阳县审计局办公室 根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，濮阳县审 计局成立审计组，自 2020 年 11 月 10 日至 2020 年 12 月 2 日，对 濮阳挥公园管理处 2018-2019 年度财务收支情况进行了送达审计。 一、基本情况 （一）经济性质、机构设置、人员编制情况 濮阳挥公园管理处属于副科级单位，为濮阳县人民政府直属 事业单位，经费实行全额预算管理。现有事业编制在岗干部职工 23 人，退休 1 人，在职 22 人。经濮阳县机构编制委员会批设股室有 办公室、人财股、绿化股及游客服务中心 4 个股室，股室职能为： 办公室：负责公园的日常管理，园区工程建设的服务与协调，做 好公园的上传下达等工作。人财股：负责单位全体干部职工人事 管理，机构编制管理，工资福利社保统计、考核、调配、奖惩以 及岗位设置及日常财务管理和各类财务、税务统计报表填报，保 管财务票据等工作。绿化股：负责公园园林绿化养护、树木修剪、 病虫害防治等工作。游客服务中心：负责接待国内外华人华侨寻 根谒祖，游客参观、游览，协助处理游客遇到的各种问题。 （二）财政、财务收支情况 1.2018 年收入、支出、结余情况 调整以前年度账务结转：3460075.73 元。 上期结余：-1802794.69 元。其中：零余额 2150793.78 元； 暂付款 1819421；暂存款 5773009.47 元 本期收入：9127744.58 元。其中：拨入经费：4817269.58 元； －2－ 财政直接支付 4110475 元；其他收入 200000 元。 本期支出：9689051.01 元。其中：工资福利支出 1958609.47 元 对 个 人 和 家 庭 补 助 5190028.67 元 ； 其 商 品 和 服 务 支 出 2540412.87 元。 累计结余：1095974.61 元。 2.2019 年收入、支出、结余情况 上期结转：1095974.61 元 其中：零余额 524537.88 元；其他应收款 1670057.35 元；其 他应付款 1098620.62 元。 本期收入：5950570.29 元 本期支出：6975125.93 元 其中：财政收回结转结余资金 451.67 元；事业支出 6974674.26 元。 事业支出：工资福利支出 1414185.72 元；对个人和家庭补助 5459 元；项目支出 2345613 元；绩效工资 449322 元；资本性支 出 318800 元；商品和服务支出 2441294.54。 累计结余：71418.97 元 其中：零余额 577298.15 元；其他应收款 557198.16 元； 其他应付款 1063077.34 元。 二、审计评价意见 审计结果表明，濮阳挥公园管理处提供的会计资料和证明材 料，基本真实的反映了财政收支情况，会计处理基本符合会计法、 －3－ 相关会计准则和会计制度的规定，但在审计中也发现原始凭证不 合规、未按照规定进行会计科目核算问题。 二、审计发现的主要问题 （1）原始凭证不合规 169780 元。 经查：濮阳挥公园管理处 2018 至 2019 年列支的办公费、维 修费等费用 169780 元，所取得的原始票据未填写发票日期、未附 明细清单。其中：2018 年涉及原始凭证不合规 110700 元，2019 年涉及原始凭证不合规 59080 元。 （2）未按照规定进行会计科目核算。 经查：濮阳挥公园管理处 2018 年账簿和记账凭证，发现该单 位记账科目错误的现象，11 月 1 号凭证基本支出—对个人和家 庭的补助收入列支残疾人就业保障金 500 元，应计入基本支出— 其他支出科目中。 三、审计处理情况和建议 对上述问题，濮阳县审计局已依法出具了审计报告，对原始 凭证不合规、未按照规定进行会计科目核算的问题，分别要求加 强对入账票据审核管理，保证入账票据的合规性；严格按照《中 华人民共和国会计法》统一的会计制度规定的方法进行更正。 四、审计发现问题的整改情况 针对审计发现的问题，濮阳挥公园管理处领导高度重视，对 原始凭证不合规、未按照规定进行会计科目核算的问题，具体整 改结果由濮阳挥公园管理处向社会公告。 －4－