附件2：2020年邵阳市双清区农业农村局部门整体支出绩效评价报告.docx

2020 年度部门整体支出绩效评价报告 一、 部门情况 （一） 1、 基本情况 主要职能 负责贯彻落实党中央关于“三农”和扶贫开发工作 的方针政策和决策部署，全面落实省委、市委和区委关 于“三农”和扶贫开发工作的部署要求，在履行职责过 程中坚持和加强党对“三农”和扶贫开发工作的集中统 一领导。 2、 机构情况 邵阳市双清区农业农村局于 2019 年 3 月成立，由 双清区农林水局、双清区扶贫办和双清区开发办三个单 位合并而成。共 10 个内设机构：办公室、法规股、计 划财务股、扶贫发展股、乡村产业规划发展股、农田建 设与农垦股、农村事业促进股、农业技术指导和综合管 理股、畜牧兽医渔业管理股、农业机械化管理股。单位 行政编制 7 个，事业编制 11 个。实有人数 47 人，其中 在职人员 28 人，离休人员 0 人，退休人员 19 人。 二、 （一） 收入支出预算情况分析 收入支出预算安排情况 双清区农业农村局年初预算资金收入为 445.17 万元, 实际财政拨款收入 2271.27 万元。(含追加预算 1826.1 元), 财政决算基本支出 460.23 万元,项目支出元,合计 1661.04 万元。 （二）收入支出预算执行情况 1．收入支出结构分析 本年度我单位年初预算收入 445.17 万元,其中项目拨款 收入 57 元，支出 2100.13 万元。其中：工资福利支出 335.16 万元、对个人和家庭补助支出 6.59 万元、商品和服务支出 97.34 万元，项目支出 1661.04 万元。 2.支出按经济分类科目分析 （1）“三公”经费支出情况 公务车运行维护支出 0 元、出国出境支出 0 元、公务招待费 0.16 万元。 3．财政拨款收入、支出分析 （三）年末结转和结余情况 本年度我单位预算收入 445.17 万元。决算基本收入 2271.27 万元，决算项目拨款收入 1661.04 万元，共计追加 收入 1826.1 万元。支出 2100.13 万元，收支平衡。 三、资产负债情况分析 年末我单位资产总额 361646455 元、净资产 271065.18 元。 四、绩效评价工作开展情况 （一）绩效评价目的 通过对部门整体支出绩效评价，了解部门资金使用情况 及取得的成果，及时发现资金管理和部门支出过程中存在的 问题，提出相关建议和采取相应的措施，从而为加强预算绩 效管理、提高专项资金的使用效益、强化预算约束提供重要 的参考依据。 （二）绩效评价的基本原则 1.科学规范：注重专项资金的经济性、效率性和有效性， 运用科学合理的方法，按照规范的程序，对财政运行绩效进 行客观、公正的反映。 2.统筹兼顾：绩效评价应职责明确，各有侧重，相互衔 接。在单位自评的基础上，对专项资金进行绩效评价。 3.激励约束：绩效评价结果应与预算安排、政策调整、 改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向。即： 有效要保障、低效要压减、无效要问责。 4.公开透明：绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接 受社会监督。 五、综合评价情况及评价结论 2020 年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年 度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管 理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提 升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位 2020 年 度评价得分为 98 分。 六、部门整体支出主要绩效 2020 年主要完成工作任务： 1. 全面完成全区扶贫生产发展工作。 2. 全面完成全区乡村振兴工作。 3.加大农技推广，确保农产品生产。 4.扶持龙头企业，做强绿色品牌。 5.落实扶贫帮困，提升劳动力素质。 6.建设农田水利，夯实发展基础。 7．治理面源污染，开展安全饮水。 8．建设美丽乡村，美化人居环境。 9．加快营林绿化，绿色点缀双清。 10．深化农产品质量安全监管。 11．强化森林防火安全工作。 12.. 推进农村改革，激活发展动力。 七、存在的问题 1.项目资金的帐务处理有待规范，在帐务处理时没有区 分项目支出和基本支出，统一核算。 八、改进措施和有关建议 1.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时， 按照预算规定的费用项目和用途进行财务核算，分门别类做 支出。 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 “三公经费”变动率=[（本年度“三 公经费”总额-上年度“三公经费”总 “三公 经费” “三公经费”变动率≤0,计 3 分； 额）/上年度“三公经费”总额]× 3 变动率 “三公经费”＞0，每超过一个百 100%。 分点扣 0.3 分，扣完为止。 “三公经费”：指政府部门人员因公 3 出国（境）经费、公务车购置及运行 费、公务招待费产生的消费。 ①招待费用明确招待标准和招待 “三公 经费” 人数,1 分;②车辆维护、燃油使用 3 管理 3 政府定点，1 分。③制定“三公经 费”管理办法，1 分，每少一项扣 1 分，扣完为止。 投 入 预 算 配 置 18 公务 招待费 “公务招待费”变动率≤0,计 2 分； 2 “公务招待费变动率”＞0，每超 过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 变动率 公务招待费变动率=[（本年度“公务 招待费”总额-上年度“公务招待费” 总额）/上年度“公务招待费”总额]× 2 100%。 公务用车购置运行费变动率=[（本年 公务用 “公务用车购置运行费”变动率≤ 度“公务用车购置运行费”总额-上 0,计 2 分；“公务用车购置运行费 年度“公务用车购置运行费”总额）/ 变动率”＞0，每超过一个百分点 上年度“公务用车购置运行费”总额] 变动率 扣 0.2 分，扣完为止。 ×100%。 商品 “商品和服务支出”变动率≤0, “商品和服务支出”变动率=[（本年 计 2 分；“商品和服务支出”变动 度“商品和服务支出”总额-上年度 率＞0，每超过一个百分点扣 0.2 “商品和服务支出”总额）/上年度 分，扣完为止。 “商品和服务支出”总额]×100%。 车购置 运行费 和服务 支出 变动率 2 2 2 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 重点支出安排率=（重点项目支出/项 重点 支出 重点支出安排率≥90%，计 2 分；80% 2 安排率 （含） -90%，计 1 分；70%（含）-80%， 计 0.5 分；低于 70%不得分。 目总支出）×100% 重点项目支出：市政府确定的为民办 实事和部门重点工程与重点工作支出。 1 项目总支出：部门（单位）年度预算 安排的项目支出总额。 ①实行收支两条线，1 分； ②未发生截留、坐支或转移，1 分。 非税 收入 2 非税收入完成率=（2020 年度非税实 非税 2 完成率 非税收入完成率 100%，2 分，每少 完成率 际收入完成数/2020 年度非税收入预 一个百分点，扣 0.1 分，扣完为止。 算数）×100%，有减免因素的，以非 2 税局确定的为准。 完成率<1，计 2 分， 预算 2 扣完为止。 管理 收入 以上每发现一次违规现象扣 1 分， 2 完成率=1，计 1 分， 完成率>1，不得分。 预算完成率=（预算完成数/预算数）× 100%。预算完成数：部门（单位）本 年度实际完成的预算数；预算数：财 2 政部门批复的本年度部门（单位）预 算数。 过 程 预 算 执 8 资金 结余 结余超过 10%（不含），2 分；结 2 超支不得分。 行 以 100%为标准。三公经费控制率≤ “三公 经费” 控制率 余在 0-10%（含）的，1 分；本年 2 100%，计 2 分；每超过一个百分点 扣 0.2 分，扣完为止。单位没有制 定“三公”经费预算，该项不得分。 本项结余不含未完工项目资金的结转 数。 2 “三公经费”控制率=（“三公经费” 实际支出数/“三公经费”预算安排数） ×100%。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 ①编制政府采购年度预算并上报 政府 采购 的，0.5 分；②追加并编制政府采 2 购预算的，0.5 分；③政府采购执 行率=100%，计 1 分；每少一个百 分点扣 0.1 分，扣完为止。 备注 得 分 政府采购执行率= （实际实行政府采 购金额/应实行政府采购金额）×100%。 应实行政府采金额以《湘财购 2 [2012]27 号》文件为标准。 ①已制定资金管理办法、内部财务 管理制度、会计核算制度等管理制 度，1 分； ②建立健全单位内部控制制度，1 分； 管理 制度 预 算 管 6 ③会计人员、机构按规定设置，1 分； 6 ④会计基础工作健全，1 分； 健全性 ⑤会计档案符合规定要求，1 分； 28 ⑥项目管理规范（包括项目立项、 理 申报、招投标、制度建立、按时完 工等），1 分，每发现少一项扣 0.2 分，扣完为止。 内部控制制度完全执行，4 分，执 内控制 度情况 4分 行过程中，某个环节（节点）执行 不到位的，每个环节（节点）扣 1 分，扣完为止。 4 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①支出符合国家财经法规和财务 管理制度规定以及有关专项资金 管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整的审批 程序和手续； ③支出符合部门预算批复的用途； ④资金使用无截留、挤占、挪用、 资金 使用 14 合规性 虚列支出、随意借用、大额现金支 部门（单位）使用预算资金是否符合 付等情况。 相关的预算财务管理制度的规定，用 ⑤重大财务事项经由集体研究决 以反映和考核部门（单位）预算资金 策； 的规范运行情况。 14 ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； 过 ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无 程 用公款支付应由个人支付的款项。 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分，扣完为止。 ①按规定内容公开预决算信息，1 分；②按规定时限公开预决算信 预决算 信息公 开性和 4 息，1 分；③基础数据信息和会计 预决算信息是指与部门预算、执行、 信息资料真实、完整，1 分；④基础 决算、监督、绩效等管理相关的信息。 4 数据信息和汇集信息资料准确，1 完善性 分。 部门（单位）为加强资产管理，规范 资 产 管 理 管理 20 制度 健全性 2 ①已制定资产管理制度，1 分； 资产管理行为而制定的管理制度是否 ②相关资产管理制度得到有效执 健全完整、用以反映和考核部门（单 行，1 分。 位）资产管理制度对完成主要职责或 促进社会发展的保障情况 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①资产保存完整；②资产配置合 理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实帐卡、 账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 资产 管理 16 安全性 资产有偿使用及处置收入及时足 部门（单位）的资产是否保存完整， 额上缴；⑥清查盘点：每年至少清 使用合规、配置合理、处置规范、收 查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐 入及时足额上缴，用以反映和考核部 全；⑧按标准购置固定资产。 门（单位）资产安全运行情况。 16 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分；⑨未按时报送 2018 年 行政事业单位资产报表的，每延迟 一天，扣 1 分，扣完为止。 固定 资产 固定资产利用率,100%,2 分,每低 2 固定资产利用率=（实际在用固定资 于一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 产总额/所有固定资产总额）×100% 2 利用率 ①本单位所有专项、项目资金均实 行目标管理的，各 2 分,每少一个 目标 管理 专项、项目的，扣 1 分，扣完为止； 8 ②编制并报送 2020 年度部门整体 8 支出绩效目标的，2 分；③在规定 时间内报送、公开以上目标的，2 分，否则不得分。 绩 效 管 ①开展 2019 年度专项资金绩效自 17 评的，2 分，每少一个专项资金的 理 自评扣 1 分，扣完为止；②开展 绩效 评价 2019 年度已完工项目绩效自评的， 7 管理 2 分，每少一个项目扣 1 分，扣完 7 为止；③开展 2019 年度部门整体 支出绩效自评的，1 分；④在规定 时间内报送、公开以上自评报告材 料的，2 分。 根据 2019 年度财政重点绩效评价 评价 结果 运用 2 和单位自评情况，向财政报送整改 结果并整改到位的，2 分，否则不 得分。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 重点 工作 职 产 出 责 履 5 行 2 该项得分=重点工作完成率×2 完成率 工作 质量 重点工作为市政府确定的为民办实事 和部门重点工程与重点工作。 得 分 1 以绩效考核评估结果为标准，优秀， 3 计 3 分；良好，2 分；合格，1 分； 3 不合格，0 分。 经济 效益 社会 效益 履 效 职 果 效 益 此三项指标可根据部门实际并结合 2020 年度部门整体支出绩效目标设立 情况有选择的进行评价。 2 生态 4 效益 社会公 众或服 务对象 满意度 合计 2 90%（含）以上计 2 分； 2 社会公众或服务对象是指部门（单位） 80%（含）-90%，计 1 分；70%（含） 履行职责而影响到的部门，群体或个 -80%，计 0.5 分；低于 70%,计 0 人，一般采取社会调查的方式(不少于 分。 30 份)。 2 98