人大关于2022年预算执行及2023年预算草案.doc

县十八届人大三次会议文件（34） 洞口县 2022 年财政预算执行情况和 2023 年财政预算草案的报告 ——2023 年 2 月 28 日在政协洞口县第十届委员会第三次会议上 县财政局局长 邵逸凡 各位委员： 受县人民政府委托，我向大会报告洞口县 2022 年财政 预算执行情况和 2023 年财政预算草案，请各位政协委员和 列席人员提出意见及建议。 一、2022 年预算执行情况 2022 年，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思 想为指导，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全” 的指导要求，认真落实积极财政政策，在县委、县政府的坚 强领导下，积极应对经济下行、疫情防控、减税降费政策、 极端气候等国内外各种错综复杂不利因素叠加的影响，竭力 加强财税收入征管，严格执行县十八届人大第一次会议审查 批准的预算方案，为全县经济社会发展提供坚实有力的支撑， 财政收支保持紧平衡，财政运行情况总体平稳。 （一）一般公共预算收支执行情况 一般公共预算收入执行情况。2022 年完成一般公共预算 收入 108862 万元，同比减少 7992 万元，下降 6.84%。其中： 税收收入完成 75647 万元，同比减少 10540 万元，下降 12.23%； 1 县十八届人大三次会议文件（34） 非税收入完成 33215 万元，同比增加 2548 万元，增长 8.31%。 按收入级次划分，地方一般公共预算收入完成 83694 万元， 增加 6989 万元，增长 9.11%；上划中央税收收入完成 22526 万元，同比减少 9700 万元，下降 30.10%；上划省级税收收入 完成 2642 万元，同比减少 5280 万元，下降 66.65%。 一般公共预算收入、上划中央和省级税收收入的下降主 要是受留抵退税政策因素影响，通过提前返还尚未抵扣的税 款，增加企业现金流，缓解资金回笼压力，提升企业发展信 心，激发市场主体活力，推动经济高质量发展。 一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出完 成 598852 万元。主要支出项目是：一般公共服务支出完成 65918 万元，国防支出完成 599 万元，公共安全支出完成 20261 万元，教育支出完成 128785 万元，科学技术支出完成 6855 万元，文化体育与传媒支出完成 5271 万元，社会保障 和就业支出完成 102668 万元，卫生健康支出完成 80253 万 元，节能环保支出完成 7390 万元，城乡社区支出完成 15042 万元，农林水支出完成 101577 万元，交通运输支出完成 9255 万元，住房保障支出完成 14414 万元，地方政府债务还本付 息支出完成 15605 万元。 一般公共预算收支平衡情况。2022 年全县一般公共预算 总收入 650722 万元（地方一般公共预算收入 292882 万元+ 上级专项收入 279342 万元+新增债务转贷收入 58796 万元+ 上年结余 7692 万元+调入收入 12010 万元），公共财政预算 总支出 642187 万元（地方一般公共预算支出 598852 万元+ 2 县十八届人大三次会议文件（34） 上解支出 9696 万元+债务还本支出 33399 万元），加上结转 下年支出 8535 万元，合计 650722 万元，收支两抵，收支平 衡。 （二）政府性基金预算收支执行情况 2022 年，政府性基金预算收入 133091 万元（土地出让 金收入 51458 万元+上级补助收入 3421 万元+新增专项债券 资金收入 69800 万元+上年结转 8412 万元），政府性基金预 算支出 130232 万元（政府性基金支出 130172 万元+政府性 基金上解支出 60 万元），结转下年支出 2859 万元，合计 133091 万元，收支两抵，收支平衡。 （三）社会保险基金预算收支执行情况 社保基金总收入 146720 万元（企业养老保险基金收入 30689 万元，机关事业养老保险基金收入 29508 万元，城乡 居民养老保险基金收入 21427 万元，失业保险基金收入 451 万元，工伤保险基金收入 573 万元，城乡居民医保基金收入 55973 万元，职工医保基金收入 8099 万元），社保基金总支 出 103649 万元（企业养老保险基金支出 30374 万元，机关 事业养老保险基金支出 25253 万元，城乡居民养老保险基金 支出 21396 万元，失业保险基金支出 311 万元，工伤保险基 金支出 471 万元，城乡居民医保基金支出 17667 万元，职工 医保基金支出 8177 万元），收支两抵加上年滚存结余 110079 万元，则 2022 年预计累计滚存结余 153150 万元。 （四）国有资本经营预算收支均为零 （五）地方政府性债务管理情况 3 县十八届人大三次会议文件（34） 2022 年我县共新增地方政府债券额度 95200 万元，其中 一般债券 25400 万元，专项债券 69800 万元；政府债务再融 资（借新还旧）债券 33396 万元；政府债务付息 15605 万元， 隐性债务还本 11599 万元，付息 6300 万元，关注类债务（人 民医院和中医院自借贷款）还本 2150 万元，付息 700 万元。 截至 2022 年 12 月底，我县地方政府性债务限额为 55.8692 亿元，其中：一般债券 33.5763 亿元，专项债券 22.2929 亿元；除此之外，纳入地方政府债务管理系统的隐 性债务 15.21 亿元,其中：融资平台 11.72 亿元，土地储备 中心 0.6 亿元，扶贫开发公司 0.28 亿元，站前广场 0.86 亿， 城市防洪 0.63 亿元，商务粮食企业挂账 0.99 亿元，教育 0.1 亿，高沙镇政府 0.008 亿元，山门镇人民政府 0.016 亿元。 经省政府性债务管理工作领导小组考核，2019 年、2020 年、2021 年、2022 年我县隐性债务风险等级均为绿色，属 相对安全地区。2019 年债务率为 69.73%，2020 年债务率为 96%， 2021 年债务率为 99%，2022 年预测债务率为 105.93%。 各位代表，省财政对市县财政的年终结算工作尚未最终确 认，数据可能还有变动，届时我们将向县人大常委会专题报告。 二、2022 年度财政主要工作 2022 年，财政部门认真贯彻落实国家稳经济政策措施， 培植财源、挖潜增收、助企纾困、有效促进县域经济健康发 展。主要围绕落实中央省市大政方针政策、支撑县委政府重 点工作部署、保障县域经济社会发展重心、改善民生提升百 姓幸福指数等方面开展工作。 4 县十八届人大三次会议文件（34） 一是继续实施减税降费。不折不扣全面落实减税降费政 策，让符合条件的纳税人充分、及时享受政策红利。2022 年， 全县减免税费共计 38617 万元，比上年度增加 7008 万元， 增幅达到 22.2%；办理留抵退税共计 8107 万元，办理缓缴税 费 3598 万元，有效缓解了企业经营流动资金紧张的难题， 增强了企业发展信心和活力。 二是推进三高四新战略。2022 年我县抢占“三高四新” 战略和洞口县“三区一中心”发展战略实施的历史机遇，通 过政策引导，鼓励企业强化管理、不断创新，提高企业效益， 增加企业税收贡献率，支持发展骨干税源企业，本年度新增 合一实业、经开区建设有限公司、坤龙置业等 3 家年纳税额 500 万元以上的骨干税源企业。 三是培育壮大市场主体。2022 年全县新增华杰工业科技、 福生成电子、康富医疗等 14 家高新技术企业，共计下达高 新技术企业申报奖补资金 140 万元；全年共下达拨付 900 余 万元，支持湘木豪庭、国彩新材料、古楼云雾茶、辣妹子食 品、康富医疗、肉食冷冻、亿丰农林等企业进行新建生产线、 技术改造升级、创新产品设计、互联网经济发展、冷链物流 建设等方面的投入，促进企业提质发展，提升企业竞争力， 壮大企业实力；想法设法激发全民创业热情，扶持鼓励创业 主体，截止到 2022 年底，全县创业担保贷款余额为 11298 万元，其中，当年新增担保额度 3294 万元。全年拨付中央 财政贴息 339.41 万元，拨付省级财政贴息资金 305.47 万元， 拨付县级财政贴息资金 33.93 万元。各类市场主体在政府的 5 县十八届人大三次会议文件（34） 精心培育下不断发展壮大，带动了更多的就业与投资，推动 实体经济健康发展，稳经济大盘政策得到有效落实。 四是兑现招商引资奖补。全年从土地出让收入中安排 3362 万元，对入驻工业园区的湖南台扬精密机械有限公司、 湖南卓诺微电子有限公司等两家企业兑现基础设施建设奖 补 1029 万元、对邵阳亿环机械有限公司、邵阳腾昌工业科 技有限公司、邵阳双立机械有限公司、邵阳斯科特机械有限 公司、邵阳累层科技有限公司等 5 家企业兑现设备搬迁补贴 2109.73 万元、对贝姿丽鞋业、鑫隆鞋业、卓特鞋业、瑞豪 鞋业、盛泰鞋业、佰润鞋业、鸿昇光电、兴利玩具、名尚棉 业、双立机械等 10 家企业兑现厂房租赁补贴 147.4 万元、 对兴雄鞋业兑现电费补贴 76 万元。通过奖补政策的示范效 应，将会吸引更多的企业落户洞口。 五是优化政府采购政策。政府采购监管部门严格遵循上 级规定，降低门槛、降低成本，严格依规签订、履行合同， 清退全县所有政府采购项目的保证金和合同款 274.51 万元； 通过加快支付、提高预留采购份额、价格评审优惠、优先采 购等措施，支持中小企业发展，2022 年度全县入驻电子卖场 的本土供应商共计 516 家，累计交易总额 9686 万元。财政部 门始终致力于创建统一开放、平等参与、公平竞争的营商环境。 六是加大城镇建设投入。2022 年，下达中央预算内基建 资金 5500 余万元，支持仙鹤园殡仪馆和公墓陵园建设、社 会福利院、教育强国推进工程等基础设施建设，完善城镇基 础服务功能；多方筹措资金投入对县城六皇桥进行拆除重建、 6 县十八届人大三次会议文件（34） 用于县城平溪北路中段和创新路建设、县城进行美化亮化， 消除安全隐患，提升城区品质；争取地方政府专项债券资金 59900 万元投入到洞口经济开发区浙商产业园项目、洞口县 高沙经济发达镇示范产业园建设项目建设，完善园区内以及 周边基础设施，增强对园区企业的支撑能力，发挥了债券资 金使用效益。 七是补齐农村建设短板。2022 年，投入 1530 万元用于 农村公路的改造养护，争取上级专项资金 5292 万元启动草 罗公路开工建设、争取 G356 高黄公路建设资金 9500 万元； 安排农田水利建设资金 4794 万元，对 234 处水利设施进行 维修加固；安排 9219 万元投入优质稻产业基地建设，建成 高标准优质稻产业基地 8.47 万亩，全年累计投入 1122 万元 用于农村垃圾清运，财政投入促进了农村生活环境明显改善。 八是有效衔接乡村振兴。2022 年，我县统筹整合各项财 政涉农资金规模为 24380 万元。整合资金主要支出方向为： 安排产业发展及产业配套设施建设项目 64 个，资金规模为 12566 万元;安排农安饮水、农村道路、农村人居环境整治等 基础设施建设项目 494 个，资金规模为 10296 万元;安排“雨 露计划”等其他项目 4 个，资金规模为 1518 万元。共发展 抚育油茶基地 900 多亩，种植金银花、葛根等中药材 800 余 亩，柑橘品改 500 亩；带动 160 户脱贫户发展养猪产业、扶 持 4400 名监测人口通过自主发展优质稻等产业实现稳定增 收目标；安排资金 1350 万元，建设 1 个美丽庭院群、5 个美 丽庭院、7 个示范庭院；对低收群体等重点对象 50 余户实施 7 县十八届人大三次会议文件（34） 危房改造。推动了脱贫攻坚政策举措逐步向乡村振兴平稳过 渡衔接。 九是持续加力改善民生。全年累计安排 13470.43 万元， 用于保障疫苗接种、核酸检测、疫情处置及防控能力提升等 各项疫情防控支出，全力以赴打赢疫情防控阻击战，维护人 民生命健康安全。全年投入 4214 万元进行义务教育基础设 施改善；资助各类家庭贫困学生 6096.39 万元；投入 8154 万元实施农村义务教育学校营养改善计划；高中生均公用经 费投入 1171 万元、义务教育中小学公用经费投入 8460.66 万元、幼儿生均公用经费投入 863.3 万元；高中改善办学条 件投入 1136 万元；中职学校改善办学条件投入 766 万元； 发放特岗教师工资 3393 万元、人才津贴 2125.74 万元。我 县现有农村享受低保补助人数为 24655 人，共支出农村低保 金 7784.89 万元；城市低保享受人数为 5385 人，全年共支 出城市低保金 2589.4 万元；共有特困供养人员 3599 户 3609 人，全年共支出特困供养人员补助 2447.52 万元，确保了低 收入城乡居民的生活水平；符合发放城乡居民养老保险退休 待遇人员共计 14.3 万人，发放养老保险金 22667 万元；参 加城乡居民医疗保险待遇人员共计 68.45 万人，全年享受医 保报销政策总金额 49168 万元；安排专项资金 1088 万元， 用于实施城区 7 个老旧小区改造项目。人民群众的获得感、 幸福感、安全感得以不断增强。 十是聚焦社会治理重点。2022 年共统筹整合各部门项目 资金 5000 万元用于兑现六零创建到村奖励；累计投入 2100 8 县十八届人大三次会议文件（34） 余万元分别用于创建全省民族团结进步示范县、保障中小学 生防溺水、安全生产、道路交通安全、禁毒、反电诈、信访 维稳等社会治理六项重点工作、加强平安洞口建设、排查自 建房安全隐患等工作。全年共安排 364 个村及社区运行经费 6700 万元。财政投入为基层提升服务能力提供了坚实保障。 十一是强化预算收支管理。面对经济下行减收、支出强 度加大的“双重压力”，叠加大规模集中减税退税、土地市 场不景气、疫情防控等减收增支多重因素，财政部门迎难而 上、主动作为，全力组织收入，确保任务落实；加强沟通联 系，获得上级财政部门的大力支持，2022 年新增一次性财力 转移支付资金 40520 万元；大力挖潜非税收入，盘活闲置国 有资产 1.34 亿元。在上年基础上压减一般性支出 10%。2022 年度，财政投资评审中心累计完成了 199 个项目工程招标控 制上限价的评审工作，送审金额 102022.92 万元，审定金额 87083.01 万元，审减投资 14939.91 万元，审减率 14.64%； 通过各种措施，增强了财政保障能力和财政支出精准性，提 升财政资金的使用效率。 十二是防控政府债务风险。加强政府债务限额管理和预 算管理，强化预算约束；严格落实化债计划，通过安排预算 资金、盘活存量资产等多渠道化解存量债务，全年化解存量 隐性债务 7376 万元；做好专项债券项目融资工作，依法合 规推进重点项目融资。根据省财政厅通报结果，我县一般债 务率、专项债务率、综合债务率等各项指标均低于警戒线， 债务风险总体可控。 9 县十八届人大三次会议文件（34） 各位代表，2022 年预算执行情况总体平稳，这是县委 和县政府科学决策的结果，是县人大、县政协以及代表委员 们监督指导的结果，是各级各部门以及全县人民共同努力的 结果。虽然一年来的财税工作取得了一定成绩，但我县财政 经济运行仍然存在着较大的困难和问题：一是税收收入增速 减缓，全年税收收入完成 108862 万元，同比略有下降，主 要是受减税降费政策影响；二是债务偿还压力持续加大，偿 债压力逐年增加，2023 年政府性债券还本付息总额将达到 21719.95 万元，同比增加 8719.5 万元，创历史新高；三是 可用财力紧张，收支平衡难度越来越大，刚性支出不断增加， 房地产市场冷淡，土地招拍挂难度加大，新增可用财力有限， 财政收支总体上仍处于紧平衡的状态；四是财政管理能力仍 需提升，预算执行刚性约束不强、财政支出结构不尽合理， 资金使用效益及资源配置效率不高等问题仍然存在。对此， 我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施， 努力加以解决。 三、2023 年预算草案 2023 年是我县全方位推动高质量发展的关键之年，2023 年度预算编制和财政工作，以习近平新时代中国特色社会主 义思想和中国共产党的二十大精神为指导，认真落实县委、 县政府“三区一中心”战略部署，坚持稳中求进工作总基调， 以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，增强财 政综合统筹能力，加大优化支出结构力度，全面落实过“紧 日子”的要求，加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府 10 县十八届人大三次会议文件（34） 隐性债务风险工作，为推动高质量发展提供可靠的财力保障。 （一）2023 年预算编制原则 2023 年的预算编制按照“量入为出、勤俭节约、全面统 筹、保障重点”的原则编制。 （二）2023 年全县及县本级一般公共预算 1.一般公共预算 （1）收入预算安排：一是 2023 年一般公共预算总收入 同比增长 9%，目标任务 128441 万元，其中：税收收入 92245 万元，非税收入 36196 万元。根据省政府关于非税收入在地 方一般公共预算收入中占比的要求及我县实际征收任务情 况，按照中央、省、县税收分成比例计算县可用财力，则 2023 年地方一般公共预算收入为 91227 万元，本年上级财力性补 助收入(不含上级专项补助收入)按 170098 万元（预下达 159450 万元、调整方案通过后增加 10648 万元）安排。本年 计划收回存量资金 5000 万元。本年计划调入收入 70000 万元。 以上四项合计，则一般公共预算收入为 336325 万元， 加上级专项补助收入 229699 万元（参考上年实际结算数预 计安排），则全年一般公共预算收入为 566024 万元。 （2）支出预算安排：2023 年财政支出预算继续推行零 基预算，全额预算单位的人员经费和单位运行经费予以保障。 挤出财力用于安排绩效考核奖，不留“三保”支出硬缺口。 2023 年县本级专项经费按照非必要不安排的原则统筹预算。 非民生类重点项目支出统一纳入政府性基金盘子或地方政 府债券项目支出盘子，不挤占一般公共预算资金。“三保” 11 县十八届人大三次会议文件（34） 支出尤其是保工资做为支出红线任何单位和个人不得触碰， 充分保证“三保”支出资金需要。 主要支出项目分为两大块：一是县本级基本预算支出拟安 排 336325 万元，二是上级专项预算支出拟安排 229699 万元。 以上两项合计，则全年一般公共预算支出为 566024 万元。 2.政府性基金收支预算 2023 年，拟安排政府性基金预算收入 82803 万元，其中： 土地出让金收入（含土地开垦收入）78000 万元、城市基础 设施配套费收入 2000 万元、上年结转 2803 万元；拟安排政 府性基金预算支出 80000 万元（其中：政府性基金支出 40000 万元、调出资金 40000 万元、结转下年支出 2803 万元）， 当年政府性基金收支预算平衡。 3.社会保障基金收支预算 2023 年，拟安排社会保险基金预算收入 250733 万元， 拟安排社会保险基金支出预算 239258 万元，上年滚存结余 153150 万元，预计滚存结余 164625 万元。 4.国有资本经营预算 2023 年度，拟安排国有资本经营预算收入 10 万元，国 有资本经营支出 10 万元,收支平衡。 5.加强政府债务管理。实施地方政府债务限额管理，筹 集资金充分做好地方政府债务还本付息，按期置换地方政府 债务余额，依照政府债务管理规定执行。 (三)扎实做好 2023 年财政各项工作 围绕上述编制原则和预算安排，为圆满完成 2023 年预 12 县十八届人大三次会议文件（34） 算执行任务，保障财政收支平衡，服务经济社会发展，我们 将以中央、省、市、县委经济工作和全国、全省财政工作会 议精神为指引， 全面落实好县十八届人大三次会议决议要求， 综合施策、全方位推动高质量发展，精准发力做好预算执行 各项工作，确保全年财政各项目标任务顺利完成。着力抓好 以下工作： 1、助推经济复苏，发展培植财源。最大程度发挥省人民 政府出台的“稳增长二十条”政策作用，着力推动政策落实兑 现；倡议各单位以组织工会、党建活动等多种形式促进消费， 引导本地文旅行业开展宣传营销活动吸引消费；支持各类经济 主体向我县优势重点行业和领域投入；加快中小企业融资担保 公司开展业务的进度，尽快提供支小支农担保业务；以装备制 造业产业园投产为契机，围绕“洞口产业发展年”，推动“三 区一中心”战略，持续投入打造新的财源基础。 2、做好收入文章，从严约束支出。拓展综合治税平台 应用的深度和广度，加强重点税源监控，零散税源管理，进 一步加强分析研判，确保应收尽收；完善非税收入征管机制， 加强非税征收部门协同，重点做好闲置资产盘活，深入挖掘 非税收入潜力和来源；2023 年我县继续严格执行上级有关规 定，厉行节约，大力压缩包括“三公”经费在内的行政成本， 牢固树立过“紧日子”思想；坚持“三保”支出在财政支出 中的优先顺序，坚决防范“三保”风险；加强政府采购管理， 科学合理确定采购需求，严格执行集中采购规定，切实规范 政府采购程序和行为；严肃财经纪律要求，严格预算约束机 13 县十八届人大三次会议文件（34） 制，加快预算执行进度；加强财政性资金特别是专项资金的 管理，规范资金审批使用，确保财政资金发挥效益。 3、提高民生保障，统筹社会发展。将财政资金精准投 入到民生亟需领域，实实在在提高人民生活水平；实施教育 优先发展，不断改善和提升办学水平，支持基础教育薄弱学 校改善办学条件；不断提高社会保障水平，保障失业人员、 城乡低收入群体、优抚对象的基本生活，加大低保、残疾人 等特殊群体社会救助力度，确保国家出台的各类民生政策落 实到位；加大公共卫生经费保障力度，加大基层医疗卫生机 构设施设备投入，积极支持基层公共卫生服务中心建设，完 善医疗卫生服务体系；支持农业发展，全面落实强农惠农政 策，加大农业基础设施建设投入，完善农业补贴发放方式， 促进农村发展、农业增效、农民增收；全力支持乡村振兴各 项重点工作，全力保障脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。 4、深化财政改革，提升理财水平。深入推进预算管理 一体化建设，不断完善公共财政预算编制管理，规范部门预 决算及时、全面公开；按照县人大的要求做好财政预算联网 审查监督平台的数据对接和数据审查运用，将以前对预算编 制、执行的“静态监督”转变为网络实时的“动态监督”， 严控财政收支；积极推进财政预算绩效管理，不断提高预算 绩效管理工作的质量和水平，增强支出责任和效率意识，深 化预算绩效评价，将评价结果作为安排以后年度预算的重要 依据；加快推进非税收入收缴及票据电子化改革，推进非税 收入征管规范化、信息化、科学化建设；加强预算执行监控 14 县十八届人大三次会议文件（34） 管理，优化、创新监控规则设置，减少预算执行中的违规现 象；有效实施财政监督，围绕财税政策执行、预算管理、国 有资产、政府债务等领域开展财政监督，规范部门预算单位 财务管理；完善直达资金管理，开展资金加快直达资金细化分 解进度，确保直达资金精准高效安全落地，尽快发挥实际效用。 5、树立底线思维，聚焦风险防范。统筹做好新增政府 债务限额安排，妥善处理好稳增长和防风险的关系，将政府 杠杆率控制在合理水平，确保政府债券资金使用高效、风险 总体可控，严禁新增隐性债务，坚决守住不发生系统性风险 的底线。进一步严肃财经纪律，持续加强督查督导和内控规 范，确保财政资金安全。 各位代表! 新的一年,我们将认真学习贯彻党的二十大 精神,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导, 按照县委的工作部署,在县委、县政府的正确领导下,坚定信 心、真抓实干、奋进赶超、勇毅前行,全面完成财政各项目 标任务，为谱写洞口的新篇章贡献财政的力量！ 附表一：洞口县 2022 年地方一般公共预算收入完成情况表 附表二：洞口县 2022 年地方一般公共预算支出完成情况表 附表三：洞口县 2023 年地方一般公共预算收入预算草案 附表四：洞口县 2023 年地方一般公共预算支出预算草案 附表五：洞口县 2023 年政府性基金收支预算草案 附表六：洞口县 2023 年社会保险基金收支预算草案 附表七：洞口县 2023 年国有资本经营收支预算草案 15