2021年畜牧事业中心相关经费报告.docx

南县畜牧水产事务中心 2021 年“畜禽水产品质量安全整治事务性经费、 重大动物疫病防疫专项经费等四个项目” 绩效评价报告 湘 财 苑 绩 评 字 [2022]1-006 号 湖南新财苑会计师事务所有限公司 1 湖南新财苑会计师事务所有限公司 HUNAN XINCAIYUAN PUBLIC ACCOUNTANTS CO. LTD. 地址:长沙市芙蓉区马王堆街道紫微路号华泰大厦 20 层 邮编 410011 电话：0731-84885348 南县畜牧水产事务中心 2021 年“畜禽水产品质量安全整治事务性经费、 重大动物疫病防疫专项经费等四个项目” 绩效评价报告 湘 财 苑 绩 评 字 [2022]1-006 号 为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资 金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发 〔2018〕34 号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实 施绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《湖南省财政厅关于印发< 湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7 号）以及《南 县财政局关于对 2021 年度部分专项资金开展重点绩效评价工作的通知》（南财 绩函[2022]43 号）等文件要求，受南县财政局的委托，我所成立专项资金绩效 评价工作组，于 2022 年 8 月 1 日—8 月 31 日对南县畜牧水产事务中心 2021 年 度“畜禽水产品质量安全整治事务性经费、重大动物疫病防疫专项经费等四个项 目资金”（以下简称项目资金）开展了绩效评价。现将有关情况报告如下： 一、基本情况 （一）项目单位基本情况。南县畜牧水产事务中心（以下简称该中心）是县 农业农村局所属正科级公益一类事业单位，加挂县动物疫病预防控制中心牌子， 内设办公室、财计股、科技推广股、畜牧业技术股、渔业技术股等 7 个股室，下 设股级公益一类事业单位一个。主要负责全县畜牧业、渔业生产的指导服务，承 担畜牧业、渔业生产技术技能培训；协助拟订畜牧业、渔业发展规划和重大项目 2 的筛选、立项申报；负责畜牧水产技术交流与合作，承担畜牧业、渔业技术研究 攻关，新品种、新技术的引进、培育、开发利用和推广，指导畜禽水产良种繁育 试验示范及种质资源保护 、开发利用；组织实施动物疫病、动物血吸虫病、水 产养殖病害综合防治和动物疫病监测等工作。现有在编干部职工人数 68 人，其 中该中心 63 名、南县水产科学研究所 5 名。 （二）项目基本情况。为了加强全县动物防疫工作，确保不发生重大动物疫 病，不发生重大畜禽水产品质量安全事故，提高畜禽水产品质量安全监管水平， 增强基层监测能力，使本县养殖业成为安全、稳定、高效产业。根据南财农 【2021】4 号文件要求，2021 年拨付该中心 84 万元，其中：⑴畜禽水产品质量安全 整治事务性经费 10 万元，用于开展畜禽水产品质量工作、动物流行病学调查、 采样工作等；⑵重大动物疫病防疫专项经费 36 万元，用于乡镇特聘动物防疫员 补助，乡镇防疫工作，储备重大疫情处置所需防护服、鞋、药品等应急物资，非 洲猪瘟防控临时哨卡工作、动物疫病防控培训、动物疫病监测点工作；⑶村级动物 防疫疫员劳务费 12.16 万元，用于对村动物防疫员进行补助；⑷小龙虾田间比对 实验及县域水产技术推广 25.84 万元，用于小龙虾田间比对实验工作，对小龙虾 商品育肥技术、水质调控关健技术、水稻栽培配套技术、小龙虾疫病防治技术等 进行培训工作。项目从 2021 年 1 月 1 日开始，2021 年 12 月 31 日完成。 (三)项目绩效目标完成情况。通过实施相关项目，2021 年 FMDO 型抗体检测 共进行 50 次；对 4 家养殖场进行监督登记，对 27 家等养殖场进行血清采样以及 相关信息调查；79 人参与防疫技术培训；恢复临时检查哨卡四个；商品虾产量 每亩提升到 200-240 斤，虾苗产量每亩提升到 300-500 斤（3 万尾-5 万尾），亲 本存活率提高 60%、繁殖率达 95%、孵化率达 95%，满足了 700 亩育肥面积的虾 苗供；开展培训班 15 期，培训 1300 人次。项目的实施，加强了全县动物防疫工 作，确保了不发生重大动物疫病、不发生重大畜禽水产品质量安全事故，提高畜 禽水产品质量安全监管水平，增强基层监测能力，使养殖业成为安全、稳定、高 效产业。 3 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况。“2021 年度畜禽水产品质量安全整治事务性经 费、重大动物疫病防疫专项经费等四个项目”县级财政预算安排项目资金 84 万 元，县财政实际拨款金额 84 万元，资金到位率 100%。 （二）项目资金使用情况。“2021 年度畜禽水产品质量安全整治事务性经 费、重大动物疫病防疫专项经费等四个项目资金”实际使用 98.12 万元，无结余 项目资金。资金明细情况如下： 序号 1 开支项目 畜禽水产品质量安全整治事 务性经费 年初预算 （万元） 本年支出 金额 结余 （万元） 占支出资 预算执行 金比例 率 10 10.19 -0.19 10.39% 101.90% 2 重大动物疫病防疫专项经费 36 47.77 -11.77 48.69% 132.69% 3 村级动物防疫疫员劳务费 12.16 12.16 0 12.39% 100.00% 25.84 28 -2.16 28.53% 108.36% -14.12 100.00% 116.81% 4 小龙虾田间比对实验及县城 水产技术推广专项经费 合计 84 98.12 1、畜禽水产品质量安全整治事务性经费 10.19 万元，其中：拨付乡镇工作经 费 8 万元、差旅费 0.24 万元、培训费 0.92 万元、公务接持费 1.03 万元； 2、重大动物疫病防疫专项经费 47.77 万元，其中：乡镇特聘动物防疫员补助 24 万元，乡镇防疫工作 4 万元，储备重大疫情处置所需防护服、鞋、药品等应 急物资 5.51 万元，非洲猪瘟防控临时哨卡工作 6.26 万元、动物疫病防控培训 3 万元、动物疫病监测点 5 万元； 3、村级动物防疫疫员劳务费 12.16 万元,用于 12 个镇 304 个村的动物防疫疫 员劳务费； 4、小龙虾田间比对实验及县城水产技术推广专项经费 28 万元，其中：拨村 级稻虾发展资金 6 万元、16 个村乡镇工作经费 22 万元。 4 （三）项目资金管理情况。项目资金由南县财政局审批后，下达指标支付令， 计入财政局一体化信息管理系统。使用时，在系统内向财政申报计划-资金的使 用用途和金额，财政局业务股室审批同意后，开具财政直接支付凭证支付。费用 报销程序基本合规，相关手续较完善。 三、项目组织实施情况 （一）制度建设情况。为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩 效理念，切实提高财政资金使用效益，南县畜牧水产事务中心制订了《财务管理 制度》、《项目管理制度》等管理制度。管理制度对收入和支出，项目的申报、 实施、资金拨付、项目验收等作了明确的规定，规定了费用审批手续和审批时效， 提高财政资金使用效益。 （二）项目实施情况。项目主要参照《财务管理制度》和《项目管理制度》 实施，项目实施过程中，⑴畜禽水产品质量安全整治事务性经费。主要是协助农 业农村局食品安全质量监督股对全县县、乡两级畜禽水产品质量安全监管，对养 殖业主使用的相关产品信息采样工作，实现了药从生产、经营到使用的全程追溯 管理；⑵重大动物疫病防疫专项经费。一是特聘 12 个乡镇动物防疫员；二是购 买重大疫情处置所需的防护服、鞋、药品等应急物资；三是设置非洲猪瘟防控临 时哨卡；四是举办动物疫病防控培训；五是拨乡镇动物疫病监测经费；⑶村级动物 防疫疫员劳务费。对村级动物防疫员劳务补助通过农财系统采用“一卡通”直接 打入村级动物防疫员个人账户；⑷小龙虾田间比对实验及县城水产技术推广专项 经费。一是利用目前稻虾产业前沿的“稻虾连作”集成技术，科学分区分片实施； 二是根据水源、水质，确定基地投入品等生产资料的种类与用量；三是根据工人 个性特点，进行区域划分与分工，提前做好培训生产计划表与技术培训。四是对 水质调控关健技术进行试验对比等。 四、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 5 通过绩效评价全面分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，进一步规 范南县畜牧水产事务中心 2021 年度“畜禽水产品质量安全整治事务性经费、重 大动物疫病防疫专项经费等四个项目”资金的使用，强化财政资金支出绩效理念， 切实提高财政资金使用效益。 （二）绩效评价工作过程 根据南县财政局《关于对 2021 年度部分专项资金开展重点绩效评价工作的 通知》(南财绩函[2022]43 号)文件要求，我所按下列步骤开展了绩效评价工作： 1.前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定 了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。 2.实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目单位管 理层、责任人员及相关代表召开座谈会，听取该项目有关情况介绍；（2）收集 核查资料。收集该项目相关文件和项目单位相关制度等资料；核查相关制度是否 完善，项目支出是否合规，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况； （3）现场查看。进入实地查看，拍照取证，调查走访，发放问卷调查。（4）归 纳汇总。对提供材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总； （5）得出评价结论，形成绩效评价报告。 五、绩效评价结果和绩效分析 根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值 100 分，实得 89 分，被评为“良好”等级(详见：南县畜牧水产事务中心 2021 年度“畜禽水产品质量安全整治事务性经费、重大动物疫病防疫专项经费等四个 项目”绩效评价指标评分表)。主要绩效表现在以下几个方面： （一）确保了畜禽水产品质量安全 协助农业农村局食品安全质量监督股对全县县、乡两级畜禽水产品质量安全 监管，对养殖业主使用的相关产品进行信息采样工作。抽取 20 头猪 30 只鸡进行 FMDO 型抗体检测，对 4 家养殖场进行监督登记，对 15 家牛羊场、7 家猪场、3 6 家养禽场、2 家屠宰场进行血清采样以及相关信息调查，实现了畜禽水产品从生 产、经营到使用的全程追溯管理； （二）增强了基层人员监测能力 多次举办动物疫病防控培训，提高基层人员的监测能力，确保正常开展畜禽 水产品质量检验检测工作顺利进行。2021 年安排 1 人参加了全省动物强制免疫 “先打后补”信息管理培训班，12 个镇 49 人参加了生猪生产暨动物防疫技术培 训会，29 人参加了全县家畜血防技术培训会，增强了公众食用农产品质量安全 防范意识，提高了畜禽水产品质量安全监管水平 （三）提升了监管能力 加快开展动物疫病监测点工作，恢复了临时检查哨卡。依据相关规定，对跨 省调入并己备案的种猪和仔猪经生猪及生猪产品指定通道动物卫生监督检查站 进入，通过“牧运通”系统规范开展查证验物、企业入湘备案信息核对，严格通 关车辆消毒。2021 年恢复临时检查哨卡四个，安排人员 48 名，三班倒值守，24 小时值班；同时安排人员 6 名成立了流动检查组，督导检查组 4 名、信息服送组 1 名，全力做好动物防疫工作，确保防疫工作取得实效。 （四）提高了水产品产量，实现了降本增效 利用稻虾产业前沿的“稻虾连作”集成技术，低洼、保水田采用育苗为重点 区域，高位稻田采用育肥为重点区域，科学分区分片实施，开展小龙虾室内与室 外良种选育与繁育试验，提高了水产品产量；并根据工人个性特点，进行区域划 分与分工，对水质调控关健技术进行试验对比，开展水草管护关健技术的开发， 做好技术技能理论与实践培训。2021 年商品虾产量每亩提升到 200-240 斤，规 格在 3.8 钱以上；虾苗产量每亩提升到 300-500 斤（3 万尾-5 万尾），亲本存活 率提高 60%、繁殖率达 95%、孵化率达 95%，满足了 700 亩育肥面积的虾苗供应； 同时开展培训班 15 期，培训 1300 人次，印刷资料 2000 多册。 （五）项目可持续性发展 7 通过到现场进行座谈和调查问卷，群众满意度达到了 100%。项目的实施， 抓好了重大动物疫病防控，确保了畜禽产业稳定；研发了优化小龙虾良种繁育与 养殖技术，提高了小龙虾种苗产量，确保我县畜禽养殖持续健康发展。项目可持 续实施。 六、存在的主要问题 南县畜牧水产事务中心 2021 年度“畜禽水产品质量安全整治事务性经费、 重大动物疫病防疫专项经费等四个项目”在项目决策上合理，实施过程中领导重 视，管理较规范，较好的达到了预期的绩效目标，但有些方面仍有不足，主要有： （一）财务管理不善，存在资料不齐、发票不规范的现象 1、存在作废发票入账的现象 ⑴用畜禽水产品质量安全整治事务性经费支付参加全国大水面生态渔业发 展培训开支的差旅费 0.92 万元，所附差旅费客运发票是过期发票，该监制章发 票于 2019 年 12 月 31 日到期 ⑵用畜禽水产品质量安全整治事务性经费支付参加湖南省水产学会第十一 届第一次会员代表大会开支的差旅费 0.24 万元，所附差旅费客运发票是过期发 票，该监制章发票于 2019 年 12 月 31 日到期 2、存在资料不齐的现象 利用重大动物疫病防疫专项经费开展血防技术培训，支付培训费 3 万元，未 附培训人数和培训次数等相关资料。 （二）未按项目类别下拨资金 将小龙虾田间比对实验及县城水产技术推广专项经费与其他经费合并，作为 工作经费拨付到 16 个村使用，无法按项目分清支出。 七、建议 （一）严格财务管理，规范财务行为。一是要严格按照会计制度的规范要求 加强原始凭证和会计凭证的管理，严格审批程序，做到手续完备，资料准确。二 8 是要严格遵守发票的管理和使用，取得真实、合理合规的发票。 （二）加强专项资金管理，规范作用专项资金。严格按照财务制度，准确细 致的对相关资金分别进行核算，确保专项资金不出现差错，提升财政资金使用效 益。 附：项目绩效评价指标评分表 湖南新财苑会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 湖南 长沙 2022 年 9 月 29 日 9