2019年度曾都区贫困人口大病补助保险等项目绩效评价报告6.6.docx

贫困人口大病补助保险等 项目绩效评价报告 （2019 年度） 项目名称：贫困人口大病补助保险等 项目单位：随州市曾都区人民政府扶贫开发办公室 主管部门：随州市曾都区人民政府扶贫开发办公室 评价机构：致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 二〇二〇年六月 2 本次绩效评价结果 评价准则 权重 评价得分 评价等级 决策 21 16.50 中（C） 过程 17 16.05 优（A） 产出 35 35.00 优（A） 效益 27 21.05 中（C） 综合绩效 100 89.05 良（B） 绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突 评价工作组 组长：李在力 绩效评价专家：李海京 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 现场负责人：何子澜 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 绩效评价小组成员：张显琪、何诗莹、付锦莲 4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 目录 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 一、评价结论 ...................................................................................................................1 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 ...............................................................................................................1 （二）绩效指标完成情况分析 ...................................................................................................1 （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 ...................................................................1 （四）存在的问题 .......................................................................................................................2 （五）结果拟应用建议 ...............................................................................................................2 二、佐证材料 ...................................................................................................................4 （一）基本情况 ...........................................................................................................................4 1、项目立项目的..................................................................................................................4 2、年度绩效目标..................................................................................................................4 3、项目资金情况..................................................................................................................4 4、项目实施情况..................................................................................................................5 （二）绩效评价工作开展情况 ...................................................................................................5 （三）绩效指标完成情况分析 ...................................................................................................6 1、决策（21 分） .................................................................................................................6 （1）项目立项（7 分）.......................................................................................................7 （2）绩效目标（7 分）.......................................................................................................7 （3）资金投入（7 分）.......................................................................................................8 2、过程（17 分） .................................................................................................................9 （1）资金管理（10 分） .....................................................................................................9 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 （2）组织实施（7 分）.....................................................................................................10 传真 +86 27 87812377 3、产出（35 分） ...............................................................................................................10 www.grantthornton.cn （1）产出数量（11 分） ...................................................................................................11 （2）产出质量（19 分） ...................................................................................................12 （3）产出时效（5 分）.....................................................................................................13 4、效益（27 分） ...............................................................................................................13 （1）社会效益（19 分） ...................................................................................................14 （2）可持续影响（4 分）.................................................................................................15 （3）满意度指标（4 分）.................................................................................................15 （四）上年度评价结果应用情况 .............................................................................................15 （五）其他说明 .........................................................................................................................16 1、关于评价责任的说明....................................................................................................16 2、关于评价局限性的说明................................................................................................16 三、原始资料目录 .........................................................................................................17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 一、评价结论 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn （一）评价分数和等级 项目绩效评价综合得分为 89.05 分，评价等级为良（B）。其中决策得分 16.50 分，过程得分 17.00 分，产出得分 35.00 分，效益得分 21.05 分，“贫困人口大病补 助保险等项目”评分表详见原始资料 1。 （二）绩效指标完成情况分析 1、决策。评价得分为 16.50 分，评价等级为中（C）。项目立项符合法律法规、 相关政策、发展规划以及部门职责，但立项程序不够规范；项目单位设定了绩效 目标，但绩效目标未完整反映项目的产出和效果，预算与项目内容匹配，且经过 了集体讨论，但集体讨论资料及资金测算材料不完整，项目资金分配存在瑕疵。 2、过程。评价得分为 16.05 分，评价等级为优（A）。项目资金落实及执行情 况较好，对项目实施的总体保障程度较高，资金到位率为 100.00%，项目预算执行 为 100%，制度执行情况良好，有效的推动了项目的顺利实施。 3、产出。评价得分为 35.00 分，评价等级为优（A）。项目单位 2019 年度贫困 人口大病补助工作整体工作推进情况良好，2019 年度门诊慢性病保险受益率、住 院受益率均为 100%，住院报销率和门诊保效率也分别达到 91.43%和 93.87%；同时， 项目严格执行相关规定，贫困户实际负担医疗费用小于 5000 元；个人报销实行一 站式结算，贫困户大病补充保险购买及时，经核查结算单与报销费用一致，不存 在不合规的情况。 4、效果。评价得分为 21.05 分，评价等级为中（C）。项目实施后，产生了较 好的社会效益，一方面，对参保居民实行“实行一站式结算”，有效改善了医疗服务， 另一方面，医保局建立了监督管理的机制，及时通报定点医疗机构年终检查存在 1 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 问题，但依旧存在有医院没有执行医保报销公示制度；个别医疗机构政策宣传不 传真 +86 27 87812377 到位、解释工作不细致，发生多起投诉事例，且发现和查处了定点医疗机构多处 违规行为，项目单位需进一步加强管理。 www.grantthornton.cn （三）上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 2018 年度“贫困人口大病补助保险等项目”绩效结果已进行公开公示，绩效得分 为 95 分，预算执行率为 100%；项目单位通过预估建档立卡贫困户人数为 27074 人 按照 200 元/人的保险标准进行测算；针对 2018 年度绩效问题，项目单位均未整改。 （四）存在的问题 1、政策宣传不到位，贫困户知晓度不高。 项目单位政策宣传不到位，部分贫困户不了解“贫困人口补助保险项目”，对医 疗费用报销相关政策及流程知晓度不高，从而发生多起投诉事例。主要因为一方 面，部分贫困户文化程度不高，对书面化的政策条文难以理解；另一方面，项目 单位对政策的宣传力度不大，宣传方式不够多样化。 2、资金公示力度较小，信息共享有待加强。 参保人员补偿情况按月公示，但部分医院未严格执行医保报销公示制度，项 目单位未对本项目的实施情况进行公示公开。主要原因为一方面，各定点医院未 充分理解信息公示公开的必要性；另一方面，区扶贫办、医保局及财政局等相关 单位之间沟通不及时，项目单位对项目资金去向掌握不全面，不利于对项目资金 的监管，信息共享力度有待加强。 3、项目立项不规范 项目单位未单独对本项目立项，项目单位立项时仅提交了项目绩效目标申报 表，未经过事前绩效评估，且缺少集体决策及其他申请审批材料。主要原因是部 21 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 门立项管理不到位，未按照程序执行，且立项过程中资料留痕意识不强。 传真 +86 27 87812377 4、上年度或以前年度绩效评价结果应用情况 www.grantthornton.cn 2018 年度“贫困人口大病补助保险等项目”绩效结果已进行公开公示，绩效得分 为 95 分，预算执行率为 100%；项目单位通过预估建档立卡贫困户人数为 27074 人 按照 200 元/人的保险标准进行测算；针对 2018 年度绩效问题，项目单位均未整改。 （五）结果拟应用建议 1、加强宣传，提高公众对项目政策的认识。项目单位应针对不同种类的人群 使用适合的宣传手段，对于文化程度不高的贫困户，应由驻村干部及帮扶干部在 开展帮扶工作的同时，进村入户宣传，将项目政策讲清楚、说明白，帮助贫困户 理解政策，从而提高知晓率。 2、加大资金公示公开力度，及时公开扶贫资金的安排分配情况，包括资金来 源和规模、资金分配依据和结果、资金收到和拨付时间以及有关扶贫资金的政策、 制度和办法等。重视信息的公示工作，完善相关信息的统计和公示。同时加强各 部门之间的沟通，进一步提高扶贫资金使用的透明度，使项目资金得到有效监管。 3、项目实施单位在以后年度进行项目立项时，应按规定立项，同时提交符合 要求的审批文件，并应在事前进行可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、 集体决策。 4、项目单位应加强绩效管理，主动与参与绩效考核的第三方进行沟通，针对 第三方提出的问题，认真分析问题存在的原因，并听取第三方建议，积极进行整 改，出具整改报告。 31 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所 主评人 1： （特殊普通合伙） 武汉分所 主评人 2： 中国·武汉 二 O 二 O 年六月十日 二、佐证材料 （一）基本情况 1、项目立项目的 “贫困人口大病补助保险等项目”的成立，落实国家健康扶贫政策，保障建档立 卡贫困人口大病医疗，切实减轻建档立卡的患病人群负担。引导农村贫困人口合 理就医，避免小病不看、大病小看。坚决落实政策，执行基本医保、大病保险、 41 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 医疗救助、补充医疗保险“四位一体”工作机制，提升经办服务，精简办事程序，缩 传真 +86 27 87812377 短办理时限，减少申请材料，落实“先诊疗、后付费”和“一站式服务、一票制结算”， www.grantthornton.cn 实现“最多跑一次”。 2、年度绩效目标 2019 年度，提高农村贫困人口对政策知晓率，农村贫困人口在县域内住院， 政策范围内医疗费用报销比例达到 90%；重大疾病、特殊慢性病县域内门诊，政策 范围内医疗费用报销比例达到 80%；政策内建档立卡贫困户实际负担医疗费用小 于 5000 元，建档立卡贫困户按 200 元/人购买大病补充保险，进一步增进医疗服务 的可及性与合规性。 3、项目资金情况 （1）项目资金来源结构 “贫困人口大病补助保险等项目”预算资金为 502.00 万元，曾都区财政局于 2019 年 2 月 27 日批复预算资金 502.00 万元，后根据医保局需求，于 2019 年 11 月 11 日 将该专项资金调账 340.562 万元至区财政社保基金专户冲抵城乡居民配套资金，用 于拨付精准扶贫对象个人缴费财政补贴资金。截至 2019 年 12 月 31 日，该项目资 金合计到位 161.438 万元，资金均来源与地方政府公共财政预算资金。 （2）项目资金使用情况 根据曾都区 2019 年财政收支预算计划等文件，截至 2019 年 12 月 31 日，该项 目资金合计到位 161.438 万元，项目实施单位实际用于“贫困人口大病补助保险等项 目”共计 161.438 万元，其中 103.75 万元用于支付全区 2019 年剩余部分精准扶贫建 档立卡贫困人口大病补充保险费，57.688 万元用于预付全区 2020 年部分精准扶贫 建档立卡贫困人口大病补充保险费，预算资金使用情况如下表所示： 51 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 项目 电话 +86 27 8781 9677 金额（万元） 保险所属年度 支付时间 传真 +86 27 87812377 103.75 2019 年 www.grantthornton.cn 2019/6/26 57.688 2020 年 2019/12/18 贫困人口大病补助保险等项目 合计 161.438 4、项目实施情况 （1）项目实施单位 “贫困人口大病补助保险等项目”的具体实施单位为：随州市曾都区医疗保险局。 （2）项目实施周期与地点 项目实施周期：2019 年度 项目实施地点：湖北省随州市曾都区 （3）项目主要内容 曾都区 2019 年贫困人口大病补助保险工作在区扶贫工作领导小组统一领导下 开展，区扶贫开发工作领导小组办公室负责日常工作，随州市曾都区医疗保险局 作为项目实施单位与保险公司签订 2019 年精准扶贫补充医疗保险合作协议，区扶 贫开发工作领导小组办公室与保险公司签订 2020 年精准扶贫补充医疗保险合作协 议，随州市曾都区医疗保险局建立监督管理的机制，对定点医疗机构进行检查， 存在的问题进行通报。 （4）项目完成概况 “贫困人口大病补助保险等项目”2019 年度实际支出金额为 161.438 万元，住院 补偿人数为 16306 人次，大病、特殊慢性病门诊补偿人数为 18930 人次；2019 年医 61 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +868,068.56 27 8781 9677 万元，医院分 疗总费用 8,846.48 万元，其中基本医疗和大病救助补助合计 传真 +86 27 87812377 担金额为 42.08 万元，政策内建档立卡贫困户实际负担医疗费用小于 5,000 元。 www.grantthornton.cn （二）绩效评价工作开展情况 为深化预算管理改革，进一步加强项目经费支出的监督，提高财政资金使用 效益，开展曾都区“贫困人口大病补助保险等项目”绩效评价。本次绩效评价遵循科 学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的评价原则，严格执行规定的程序，按 照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，从决策、过程、产出和 效果四个维度进行客观、公正的评价。项目绩效评价目的和范围、评价原则和方 法、评价体系和综合评分方法详见（原始资料 7）。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所接受曾都区财政局的委托对曾 都区 2019 年度“贫困人口大病补助保险等项目”实施绩效评价工作，具体实施过程如 下： 1、前期准备评价工作（5 月 15 日-5 月 19 日）。成立评价工作小组，制定绩 效评价工作方案初稿，并与曾都区财政局及曾都区人民政府扶贫开发办公室对绩 效评价相关事项进行沟通与研究，经过反复商讨与修改后，形成最终项目绩效评 价工作方案。 2、组织实施绩效评价（5 月 20 日-5 月 26 日）。评价小组根据制定的绩效评 价工作方案，前往项目实施地，开展现场评价工作，主要包括：①收集查看项目绩 效评价项目相关资料；①与项目实施单位负责人及财务人员进行访谈与沟通，进一 步了解项目情况；①发放项目调查问卷，收集被评价项目受益对象反馈意见。 3、绩效分析评价工作（5 月 27 日-5 月 28 日）。根据现场评价工作情况，运 用科学方法对评价基础资料进行分析总结，结合绩效评价实施方案，得出评分结 果，确定绩效评价等级，同时，提炼项目实施过程中的经验及存在的问题，提出 71 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 相应建议。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 4、撰写绩效评价报告（5 月 29 日-6 月 20 日）。根据绩效评价分析结果，撰 www.grantthornton.cn 写绩效评价报告初稿，与曾都区财政局及曾都区人民政府开发扶贫办公室反馈沟 通，根据反馈意见修改报告，并形成最终的绩效评价报告，向曾都区财政局汇报。 （三）绩效指标完成情况分析 1、决策（21 分） 决策指标主要评价项目立项、绩效目标和资金投入的实际情况。对于该项的 评价，评价小组采用卷宗研究及现场访谈的方式，对资料进行收集、整理和分析， 查看了曾都区 2019 年财政收支预算计划、绩效目标申报表等资料，了解项目立项 过程、项目资金来源，对项目投入涉及的指标进行打分，并逐级加权计算结果。 经过综合计分，该指标得分为 16.50 分，评价等级为中（C）。 （1）项目立项（7 分） ①立项依据充分性（4 分），是指项目立项是否符合法律法规、相关政策、发 展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 81 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查看资料及现场访谈，了解到项目立项符合法 律法规、相关政策、发展规划以及部门职责。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn ①立项程序规范性（3 分），是指项目申请、设立过程是否符合相关要求，用 以反映和考核项目立项的规范情况。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料及现场访谈，了解到项目单位按 照省扶贫办规定，设立了“精准扶贫专项资金项目”，其中包含“贫困人口大病补助保 险等”子项目，故“贫困人口大病补助保险等项目”未单独项目立项，项目单位立项时 仅提交了项目绩效目标申报表，未经过事前绩效评估，且缺少集体决策及其他申 请审批材料，扣 2 分。 未完成情况原因分析：部门立项管理不到位，未按照程序执行，且立项过程 中资料留痕意识不强。 （2）绩效目标（7 分） ①绩效目标合理性（4 分），是指项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否 符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 指标完成情况：评价小组通过查看绩效目标申报表，了解到项目单位设定了 绩效目标，绩效目标的设定与实际工作内容相关，与预算确定的资金量相匹配， 但绩效目标未完整反映项目产出和效果，扣 1 分。 未完成情况原因分析：部门绩效管理不到位，且项目人员未经过系统的绩效 培训，故绩效目标设置不合理，未完整反映项目产出和效果。 ①绩效指标明确性（3 分），是指依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细 化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 指标完成情况：项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，同时与项目目标 91 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 计划数相对应，指标值清晰、可衡量。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 （3）资金投入（7 分） www.grantthornton.cn ①预算编制科学性（4 分），是指项目预算编制是否经过科学论证、有明确标 准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、 合理性情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看项目资料，了解到项目单位按 照购买保险 200 元/人的标准测算项目预算金额，预算与项目内容匹配，且经过了 集体讨论，但集体讨论资料不完整，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：项目单位缺少集体讨论资料及资金测算材料，未定期 进行档案管理工作，且留痕意识不强。 ①资金分配合理性（3 分），是指项目预算资金分配是否有测算依据，与补助 单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理 性情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到项目单位根 据建档立卡贫困户人数量以及 200 元/人的保险标准进行分配，预算资金分配依据 充分较为充分，但预算资金中有 340.562 万元调整用于医保局开展城乡居民医疗保 险配套资金项目，扣 1 分。 未完成情况原因分析：项目单位期初测算存在偏差，导致精准扶贫对象个人 缴费财政补贴资金不足，将“贫困人口大病补助保险等项目”调整到精准扶贫对象个 人缴费财政补贴资金。 2、过程（17 分） 过程指标主要从资金管理、组织实施 2 个方面来具体评价；主要考核资金到 1 10 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性和制度执行有效性。对于 传真 +86 27 87812377 该项的评价，评价小组主要采取了卷宗研究、现场访谈的方式进行资料收集、整 www.grantthornton.cn 理、核实和分析，收集了曾都区 2019 年财政收支预算计划等相关文件；了解项目 实施单位采取的项目实施方式和项目工作内容、形式和要求。对项目过程涉及的 指标进行打分，并逐级加权计算结果。经过综合计分，该指标得分为 16.05 分，评 价等级为优（A）。 （1）资金管理（10 分） ①资金到位率（3 分），是指实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考 核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料了解到，曾都区财政局批复预算 资金 502.00 万元，其中 340.562 万元调整至区财政社保基金专户冲抵城乡居民配套 资金。该项目资金合计到位 161.438 万元，资金到位率 100.00%。 ①预算执行率（3 分），是指项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考 核项目预算执行情况。 1 11 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查看相关资料了解到，项目实施单位用于“贫困 传真 +86 27 87812377 人口大病补助保险等项目”共计 161.438 万元，预算执行率为 100%。 www.grantthornton.cn ①资金使用合规性（4 分），是指项目资金使用是否符合相关的财务管理制度 规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈了解到，项目整体资金使用合法合规， 资金的拨付有完整的审批程序，符合预算批复以及合同规定的用途。 （2）组织实施（7 分） ①管理制度健全性（3 分），是指项目实施单位的财务和业务管理制度是否健 全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到曾都区财政 局制定了《曾都区财政扶贫资金监督检查制度》和《关于完善扶贫资金项目公告 公示制度的指导意见》，财务制度合法合规，市人民政府办公室颁发了关于修订 《随州市农村贫困人口基本医疗有保障实施细则》的通知，项目的管理制度较为 健全。 ①制度执行有效性（4 分），是指项目实施是否符合相关管理规定，用以反映 和考核相关管理制度的有效执行情况。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，项目遵守相关法律 法规和相关管理规定，项目调整及支出调整手续完备，项目实施的人员条件、场 地设备、信息支撑等落实到位，但部分立项及预算档案管理存在欠缺，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：项目单位对档案管理工作重视度不强，档案管理手段 不够先进，故项目部分档案管理存在欠缺。 3、产出（35 分） 1 12 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 产出指标主要从建档立卡参保率、门诊受益率、住院受益率、住院报销率、 传真 +86 27 87812377 门诊报销率、医疗费用负担额、贫困人口大病补充保险缴纳合规性、质量达标率、 www.grantthornton.cn 资金报销及时率 9 个方面来进行评价。对于该项的评价，评价小组主要采取了案 卷研究、现场访谈等方式进行资料收集、整理和分析，收集了项目具体实施单位 的曾都区精准扶贫 2019 年门诊重症明细单、2019 年本地住院明细单、2019 年大病、 特殊慢性门诊明细单、曾都区精准扶贫救助对象大病补充医疗保险合作协议、随 州市城乡居民医疗保险住院费用一站式结算单等资料，了解项目的具体实施情况 及成果，对项目产出涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 35.00 分，评价等级为优（A）。 （1）产出数量（11 分） ①建档立卡参保率（4 分），是指项目实施后，建档立卡已参保人数占目标参 保人数的比重，用以反映和考核项目的产出数量情况。 1 13 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 年建档立卡贫困户人数 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组查阅相关资料，了解到 2019 传真 +86 27 87812377 为 27074 人，已参保人数为 27074 ，建档立卡贫困人口大病补助保险参保率为 www.grantthornton.cn 100%。 ①门诊受益率（3 分），是指项目实施后，大病、特殊慢性门诊补偿人数占大 病特殊慢性门诊人数比重，用以反映和考核项目的产出数量情况。 指标完成情况：评价小组查阅相关资料，了解到 2019 年曾都区大病、特殊慢 性病门诊人数为 18930 人次，实际补偿人数为 18930 人次，门诊慢性病保险受益率 为 100%。 ①住院受益率（4 分），是指项目实施后，住院补偿人数占住院人数比重，用 以反映和考核项目的产出数量情况。 指标完成情况：评价小组查阅相关资料，了解到 2019 年曾都区住院人数为 16306 人次，实际补偿人数为 16306 人次, 住院受益率达 100%。 （2）产出质量（19 分） ①住院报销率（4 分），项目实际报销资金与住院医疗费用的比率，用以反映 和考核资金的质量情况。 指标完成情况：评价小组查阅了曾都区精准扶贫 2019 年本地住院明细单，了 解到 2019 年住院总费用 7,918.81 万元，报销费用为 7,239.84 万元，住院报销率达 91.43%。 ①门诊报销率（4 分），是指项目实际报销资金与门诊医疗费用的比率，用以 反映和考核资金的质量情况。 1 14 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查看曾都区精准扶贫电话 2019 年本地门诊明细单， 传真 +86 27 87812377 了解到 2019 年大病、特殊慢性病门诊总费用 927.67 万元，其中“四位一体”报销费用 合计为 870.80 万元，门诊报销率达 93.87%。 www.grantthornton.cn ①医疗费用负担额（3 分），是指年度个人实际负担的医疗费用的控制情况， 用以反映和考核资金的质量情况。 指标完成情况：评价小组查阅了曾都区精准扶贫 2019 年本地住院明细单以及 2019 年大病、特殊慢性门诊明细单，了解到政策内建档立卡贫困户实际负担医疗 费用小于 5,000 元。 ①贫困人口大病补充保险缴纳合规性（4 分），是指贫困人口大病补充保险缴 纳情况，用以反映和考核资金的质量情况。 指标完成情况：评价小组查阅了曾都区精准扶贫救助对象大病补充医疗保险 合作协议了解到 2019 年度区医保局为建档立卡贫困户按 200 元/人购买大病补充保 险，符合相关文件规定。 ①质量达标率（4 分），是指项目被抽查人数与到户的人数之比，用以反映和 考核项目产出质量目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组抽查了 20 个购买了大病补充保险的贫困户，查阅了 相关资料了解到，不存在不合规的情况。 （3）产出时效（5 分） 资金报销及时率（5 分），是指项目实际完成时间与计划完成时间的比率，用 以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈了解到，个人报销实行一站式结算， 定点医院直接和保险公司进行对接，资金报销及时。 1 15 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 4、效益（27 分） 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 效果方面主要评价项目实施所产生的经济效益，以及对社会的需求和发展所 www.grantthornton.cn 带来的直接或间接影响，反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况，反映 参保群众对贫困人口大病补助保险等项目实施情况的满意程度。对于该项目评价， 评价小组主要采取了案卷研究、现场访谈和发放调查问卷等方式进行资料收集、 整理和分析，查看了曾都区精准扶贫救助对象大病补充医疗保险合作协议、曾都 区医疗保障局关于对开展打击欺诈骗取医疗保障基金专项行动的情况汇报、关于 对定点医疗机构年终检查存在问题的通报、调查问卷主要信息汇总表等资料，对 项目相关负责人进行访谈，了解项目实施情况并通过调查问卷的方式来采集相关 信息，对项目效果涉及的指标进行打分和评价。经过综合计分，该指标得分为 21.05 分，评价等级为中（C）。 （1）社会效益（19 分） ①便民服务改善度（4 分），是指项目实施后，对参保居民看病就医便利的改 善程度，用以反映和考核项目实施单位对项目社会效益目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到此项目对参 1 16 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 保居民看病就医便利有较大改善。 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 ①资金查处力度（5 分），是指项目实施后是否对骗取医疗救助资金人员进行 www.grantthornton.cn 查处，并追回资金、依法给予行政处罚，用以反映和考核项目实施单位对项目社 会效益目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈和查看相关资料，了解到区医疗保障 局开展了专项打击欺诈骗取医保基金的行动，并且对定点医疗机构年终检查存在 的问题进行了通报，建立了监督管理的机制。 ①信息公示公开（3 分），是指项目实施后，项目实施单位对信息公示公开的 程度，用以反映和考核项目实施单位对项目社会效益目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组通过查阅相关资料和现场访谈了解到，区医疗保障 局的通报显示有医院没有执行医保报销公示制度，扣 0.5 分。 未完成情况原因分析：各定点医院没有充分理解信息公示公开的必要性，导 致医院没有执行医保报销公示制度。 ①政策知晓度（4 分），是指项目实施后，农户对大病补助保险的知晓程度， 用以反映和考核项目实施单位对项目社会效益目标的实现程度。 指标完成情况：评价小组根据“贫困人口大病补助保险等项目”开展的具体情况， 制定了相应的调查问卷，对各乡村贫困户发放了 23 份有效调查问卷。根据调查问 卷汇总结果，16 位受访者表示非常了解，1 位受访者表示比较了解，2 位受访者表 示不太了解，4 位受访者表示不了解。政策知晓度为 75.36%。 未完成情况原因分析：项目工作人员对政策宣传力度不够，宣传方式单一。 ①合规程度（3 分），是指项目实施后，医保局和保险机构行为的合规程度， 用以反映和考核项目实施单位对项目社会效益目标的实现程度。 1 17 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 指标完成情况：评价小组通过查阅资料了解到发生多起投诉事例，且发现和 查处了定点医疗机构多处违规行为，扣 3 分。 传真 +86 27 87812377 www.grantthornton.cn 未完成情况原因分析：基层工作人员未耐心和病患者解释相关政策规定，患 者对政策理解不全面，医疗机构手续繁多，患者难以短时间内快速适应。 （2）可持续影响（4 分） 可持续影响（4 分），是指项目实施单位是否支持项目长期运行及合理运维， 是否有相关的管理机构及人力资源满足项目实施的要求，用以反映和考核项目的 可持续性。 指标完成情况：评价小组通过现场访谈，了解到项目实施单位按要求落实扶 贫开发工作主体责任，项目管理有安排专人负责扶贫工作；但项目实施单位未按 规定对随州市曾都区“贫困人口大病补助保险等”的实施情况进行公示公开，扣 2 分。 未完成情况原因分析：项目单位对国务院扶贫办和财政部印发《关于完善扶 贫资金项目公告公示制度的指导意见》的通知未充分理解，导致项目单位仅进行 整体公开公示，未对“贫困人口大病补助保险等项目”的项目情况进行公示公开。 （3）满意度指标（4 分） 参保群众满意度（4 分），是指服务对象对项目实施效果的满意程度。 指标完成情况：评价小组根据“贫困人口大病补助保险等项目”开展的具体情况， 制定了相应的调查问卷，对各乡村贫困户发放了 23 份有效调查问卷。根据调查问 卷汇总结果，19 位受访者表示非常满意，3 位受访者表示比较满意，1 位受访者表 示不太满意，项目实施满意度为 94.20%。 （四）上年度评价结果应用情况 1 18 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 2018 年度“贫困人口大病补助保险等项目”绩效结果已进行公开公示，绩效得分 传真 +86 27 87812377 为 95 分，预算执行率为 100%；项目单位通过预估建档立卡贫困户人数为 27074 人， www.grantthornton.cn 按照 200 元/人的保险标准进行测算。 2018 年《贫困人口大病补助保险等项目绩效评价报告》中列出的主要问题为： ①扶贫资金支出没有定期审计制度；①扶贫资金账务处理、使用规范性有待提高；①项 目单位对绩效评价主体责任认识不明确；①未建立扶贫资金公开公示制度，明确人 员安排、公开公示内容形式时间等等事项；针对上述问题，项目实施单位均未整 改。 （五）其他说明 1、关于评价责任的说明 本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价 工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完 整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结 果对外公布。 2、关于评价局限性的说明 （1）本次评价项目数据是基于项目实施单位统计的，涉及范围较广、数据多， 如曾都区精准扶贫 2019 年门诊重症明细单、曾都区精准扶贫 2019 年本地住院明细 单等数据来源于随州市医疗保障局，无法一一核实其真实性，因此可能对结果的 准确性产生一定的影响。 （2）对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出 分数，评价结果主要依据评价人员的职业判断。 （3）项目实施满意度主要采取发放问卷调查的方式进行的，本次绩效评价我 1 19 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 们对曾都区各乡镇享受贫困人口大病补助保险政策的贫困户进行问卷调查，收集 传真 +86 27 87812377 的信息存在一定的局限性和片面性，可能会导致统计性偏差，对评价结果产生一 www.grantthornton.cn 定的影响。 （4）评价结论是致同会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具的，受具 体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的 有限性和调查、分析、判断的局限性，因此，评价结论无法考虑影响资金使用的 所有因素，评价结论存在一定的局限性。 1 20 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 三、原始资料目录 传真 +86 27 87812377 1、绩效评价指标体系框架及评分标准 2、绩效目标完成情况对比表 3、基础数据表 4、访谈提纲及主要信息记录汇总 5、绩效评价调查问卷 6、调查问卷分析汇总报告 7、绩效评价目的及原则方法 8、绩效评价小组工作剪影 9、评价依据目录 10、项目绩效评价实施方案 11、绩效评价通知书 12、评价机构营业执照（复印件） 13、相关评价人员职业证明文件（复印件） 1 21 www.grantthornton.cn 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 武汉分所 中国武汉 武昌区中北路 58 号 汉街总部国际 E 座 29 层 邮编 430071 电话 +86 27 8781 9677 传真 +86 27 87812377 致同会计师事务所（特殊普通合伙） www.grantthornton.cn 武汉分所 2020 年 6 月 10 日 1 22