2021年度邵阳市北塔区自然资源局部门整体支出绩效评价报告.docx

第五部分 附件 2021 年度部门整体支出绩效评价报告 一、部门概况 （一）基本情况。 1．主要职能。 2.机构情况。 3.人员情况。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）基本支出 基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员 支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等 人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经 费。2021 年我局基本支出 612.3 万元，比上年同口径增加 97.98 万 元，增长 19%。其中：工资福利支出 271.6 万元，商品和服务支出 340.2 万元，对个人和家庭的补助 0 万元，资本性支出 0.5 万元。 2021 年“三公”经费实际开支总额 0 万元。其中：因公出国（境） 费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支 0 万元（公 务用车购置费未发生，公务用车运行维护费 0 万元），公务用车保有 量 0 辆；公务接待费实际开支 0 万元。 （二）专项支出 项目支出系我局为完成国土及林业工作而发生的支出。2021 年我局 组织实施专项项目经费当年实际收入 149.90 万元，其中包括上年结 转和结余 70.6 万元，预算安排项目经费 79.3 万元。项目支出 149.9 万元（其中：商品和服务支出 149.90 万元，资本性支出 0 万元）， 比上年同口径减少 36.56 万，降低 19%。主要的原因是林业项目多数 于 22 年 1 月竣工，多数项目及补贴在 22 年 1 月付款。 三、资产管理情况 我局资产管理由办公室负责， 资产采购按程序实行报批采购， 统一在政采云平台下单，采购后登记入账，录入资产信息系 统，再派发到相关科室。一是我局资产管理和使用坚持统一 政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。 二是运用资产信息管理系统加强资产管理。对固定资产分别 按使用部门、存放地点和使用人顺序编排编码排序，统一录 入“一物一条码”信息管理系统，分部门打印出条形码，发 放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责 管理。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资 产检查常态化，确保账、卡、实相符。四是根据《湖南省财 政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文 件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电 子数据，每年编制一次固定资产年报(仅供参考） 截至 2021 年 12 月 31 日，邵阳市自然资源局资产总额为 168.88 万元， 主要由以下部分构成：流动资产 166.81 万元,占资产总额的 99%,主 要为银行存款及其他应收款等;固定资产 2.07 万元,占资产总额的 1%， 主要是办公设备。 四、部门整体支出绩效情况 2021 年，我局充分履行职责职能，严格执行各项管理制度，经济、 社会等效益显著、社会公众满意度上升，较好地完成了全年工作目标。 五、综合评价情况及评价结论 2021 年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规 范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支 两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付 等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严 控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决 算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完 成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵阳 市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我局整体 支出绩效自评 95 分，自评结果为优良。 六、存在的问题及原因分析 七、下一步改进措施 附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表 入 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 投 备注 得 分 “三公经费”变动率=[（本年度“三 预 算 配 置 “三公 18 经费” 变动率 “三公经费”变动率≤0,计 3 分； 3 “三公经费”＞0，每超过一个百 分点扣 0.3 分，扣完为止。 公经费”总额-上年度“三公经费”总 额）/上年度“三公经费”总额]× 100%。 “三公经费”：指政府部门人员因公 出国（境）经费、公务车购置及运行 3 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 费、公务招待费产生的消费。 ①招待费用明确招待标准和招待 “三公 经费” 人数,1 分;②车辆维护、燃油使用 3 管理 3 政府定点，1 分。③制定“三公经 费”管理办法，1 分，每少一项扣 1 分，扣完为止。 公务 “公务招待费”变动率≤0,计 2 分； 招待费 2 过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 变动率 公务用 “公务用车购置运行费”变动率≤ 车购置 运行费 2 品 和服务 支 出 0,计 2 分；“公务用车购置运行费 变动率”＞0，每超过一个百分点 扣 0.2 分，扣完为止。 变动率 商 “公务招待费变动率”＞0，每超 2 变动率 公务招待费变动率=[（本年度“公务 招待费”总额-上年度“公务招待费” 总额）/上年度“公务招待费”总额]× 100%。 公务用车购置运行费变动率=[（本年 度“公务用车购置运行费”总额-上 年度“公务用车购置运行费”总额）/ 2 上年度“公务用车购置运行费”总额] ×100%。 “商品和服务支出”变动率≤0,计 “商品和服务支出”变动率=[（本年 2 分；“商品和服务支出”变动率 度“商品和服务支出”总额-上年度 ＞0，每超过一个百分点扣 0.2 分， “商品和服务支出”总额）/上年度 扣完为止。 2 2 “商品和服务支出”总额]×100%。 重点支出安排率=（重点项目支出/项 目总支出）×100% 重 点 支 出 安排率 重点支出安排率≥90%，计 2 分；80% 2 （含）-90%，计 1 分；70%（含） 重点项目支出：市政府确定的为民办 -80%，计 0.5 分；低于 70%不得分。 实事和部门重点工程与重点工作支出。 项目总支出：部门（单位）年度预算 安排的项目支出总额。 2 过 程 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①实行收支两条线，1 分； 非 税 收 入 2 ②未发生截留、坐支或转移，1 分。 2 以上每发现一次违规现象扣 1 分， 管理 扣完为止。 非 税 收 入 非税收入完成率 100%，2 分，每 2 完成率 少一个百分点，扣 0.1 分，扣完为 止。 完成率<1，计 2 分， 预 算 完成率 完成率=1，计 1 分， 2 非税收入完成率=（2021 年度非税实 际收入完成数/2021 年度非税收入预 算数）×100%，有减免因素的，以非 税局确定的为准。 预算完成率=（预算完成数/预算数）× 100%。预算完成数：部门（单位）本 年度实际完成的预算数；预算数：财 完成率>1，不得分。 2 2 政部门批复的本年度部门（单位）预 算数。 资 金 结余 结余超过 10%（不含），2 分；结 2 超支不得分。 预 算 执 行 8 余在 0-10%（含）的，1 分；本年 本项结余不含未完工项目资金的结转 数。 2 以 100%为标准。三公经费控制率 “三公 经费” 2 控制率 ≤100%，计 2 分；每超过一个百 “三公经费”控制率=（“三公经费” 分点扣 0.2 分，扣完为止。单位没 实际支出数/“三公经费”预算安排数） 有制定“三公”经费预算，该项不 ×100%。 2 得分。 ①编制政府采购年度预算并上报 的， 0.5 分；②追加并编制政府采购 政府 2 采购 预算的，0.5 分；③政府采购执行 率=100%，计 1 分；每少一个百分 点扣 0.1 分，扣完为止。 政府采购执行率=（实际实行政府采 购金额/应实行政府采购金额）×100%。 应实行政府采金额以《湘财购 [2012]27 号》文件为标准。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①已制定资金管理办法、内部财务 管理制度、会计核算制度等管理制 度，1 分； ②建立健全单位内部控制制度，1 分； 管 理 制度 预 算 管 6 健全性 ③会计人员、机构按规定设置，1 分； 5 ④会计基础工作健全，1 分； 28 ⑤会计档案符合规定要求，1 分； 理 ⑥项目管理规范（包括项目立项、 申报、招投标、制度建立、按时完 工等），1 分，每发现少一项扣 0.2 分，扣完为止。 内部控制制度完全执行，4 分，执 内控制 度情况 4分 行过程中，某个环节（节点）执行 不到位的，每个环节（节点）扣 1 分，扣完为止。 4 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①支出符合国家财经法规和财务 管理制度规定以及有关专项资金 管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整的审批 程序和手续； ③支出符合部门预算批复的用途； ④资金使用无截留、挤占、挪用、 虚列支出、随意借用、大额现金支 资 付等情况。 金 使用 14 相关的预算财务管理制度的规定，用 ⑤重大财务事项经由集体研究决 策； 合规性 部门（单位）使用预算资金是否符合 以反映和考核部门（单位）预算资金 13 的规范运行情况。 ⑥专项资金做到专款专用； 过 程 ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无 用公款支付应由个人支付的款项。 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分，扣完为止。 ①按规定内容公开预决算信息，1 预决算 信息公 开性和 完善性 分；②按规定时限公开预决算信 4 息，1 分；③基础数据信息和会计 预决算信息是指与部门预算、执行、 信息资料真实、完整，1 分；④基础 决算、监督、绩效等管理相关的信息。 数据信息和汇集信息资料准确，1 分。 4 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 部门（单位）为加强资产管理，规范 管 理 制度 ①已制定资产管理制度，1 分； 2 健全性 ②相关资产管理制度得到有效执 行，1 分。 资产管理行为而制定的管理制度是否 健全完整、用以反映和考核部门（单 2 位）资产管理制度对完成主要职责或 促进社会发展的保障情况 ①资产保存完整；②资产配置合 理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实帐卡、 账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 资 产 管 20 理 资 产 管理 16 安全性 资产有偿使用及处置收入及时足 部门（单位）的资产是否保存完整， 额上缴；⑥清查盘点：每年至少清 使用合规、配置合理、处置规范、收 查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐 入及时足额上缴，用以反映和考核部 全；⑧按标准购置固定资产。 门（单位）资产安全运行情况。 15 以上情况每出现一例不符合要求 的扣 2 分；⑨未按时报送 2018 年 行政事业单位资产报表的，每延迟 一天，扣 1 分，扣完为止。 固 定 资产 2 固定资产利用率,100%,2 分,每低于 固定资产利用率=（实际在用固定资 一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。 产总额/所有固定资产总额）×100% 2 利用率 ①本单位所有专项、项目资金均实 行目标管理的，各 2 分,每少一个 绩 效 管 理 17 目 管理 标 专项、项目的，扣 1 分，扣完为 8 止；②编制并报送 2021 年度部门 整体支出绩效目标的，2 分；③在 规定时间内报送、公开以上目标的， 2 分，否则不得分。 7 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 评价标准 备注 得 分 ①开展 2019 年度专项资金绩效自 评的，2 分，每少一个专项资金的 自评扣 1 分，扣完为止；②开展 绩 效 评价 2019 年度已完工项目绩效自评的， 7 6 2 分，每少一个项目扣 1 分，扣完 为止；③开展 2019 年度部门整体 管理 支出绩效自评的，1 分；④在规定 时间内报送、公开以上自评报告材 料的，2 分。 评 价 结 果 根据 2019 年度财政重点绩效评价 2 运用 职 产 出 责 履 重 点 工 作 2 2 计 3 分；良好，2 分；合格，1 分； 3 不合格，0 分。 济 效益 履 益 和部门重点工程与重点工作。 以绩效考核评估结果为标准，优秀， 工作 经 果 重点工作为市政府确定的为民办实事 5 质量 效 该项得分=重点工作完成率×2 完成率 行 职 2 结果并整改到位的，2 分，否则不 得分。 3 效 和单位自评情况，向财政报送整改 4 社 会 效益 生 效益 态 2 此三项指标可根据部门实际并结合 2021 年度部门整体支出绩效目标设立 情况有选择的进行评价。 2 一 二 级 级 分 三级 分 指 指 值 指标 值 标 标 社会公 众或服 务对象 满意度 合计 评价标准 90%（含）以上计 2 分； 2 备注 得 分 社会公众或服务对象是指部门（单位） 履行职责而影响到的部门，群体或个 80%（含）-90%，计 1 分；70%（含） 人，一般采取社会调查的方式(不少于 2 -80%，计 0.5 分；低于 70%,计 0 分。 30 份)。 95