2021年度邵阳市园艺场部门整体支出绩效评价报告.docx

第五部分附件邵阳市园艺场 2021 年度部门整体支出绩效评价报告一、部门概况（一）基本情况。邵阳市园艺场是北塔区人民政府派出机构，为正科级，由区人民政府统一领导和管理。 1. 主要职能。（1）执行上级国家行政机关的决定，命令和国家制定的法令，法则，接受同级党委的领导，执行本级人民代表大会的各项决议，并报告执行决议、决定和命令的情况。（2）制定并落实本行政区域的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡发展，全面提高人民群众的生活水平和生活质量。（3）加强场级财政的监督和管理，按计划组织，管理场财政收入和支出，执行国家有关财经纪律和政策，保证国家财政收入的完成；做好统计工作。（4）协助和支持设置在本行政区域内不隶属于场的国家机关和企事业单位工作，监督其遵守和执行国家的法律、法规和政策。（5）承办北塔区委、区政府交办的其他事项。 2.机构情况。纳入 2021 年部门预算编报的单位 1 个，包含市园艺场本级。纳入 2021 年市园艺场预算的内设机构包括：党政办、民政办、创文创卫办、拆违控违办、信访维稳办、文化站、城建办、农业站、动物防疫站、水利站、畜牧站、群工站、项目领导小组办公室。编制人数 5 人，实际人数 10 人，离退休 3 人。二、部门整体支出管理及使用情况（一）基本支出基本支出系保障我场机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2021 年我场基本支出 388.2 万元，比上年同口径增加 317.99 万元，增长 452.91%。其中：工资福利支出 224.24 万元，商品和服务支出 138.88 万元，对个人和家庭的补助 24.78 万元，资本性支 0.3 万元。 2021 年“三公”经费实际开支总额 2.75 万元。其中：因公出国（境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支 2.75 万元（公务用车购置费未发生，公务用车运行维护费 2.75 万元），公务用车保有量 2 辆；公务接待费实际开支 0 万元，公务接待 0 批次 0 人次。2021 年“三公”经费实际开支总额比 2020 年同口径减少 0.15 万元，下降 5.45%。原因为认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。（二）专项支出项目支出系我场为完成项目工作而发生的支出。2021 年我场组织实施专项项目经费当年实际收入 0 万元，其中包括上年结转和结余 0 万元，预算安排项目经费 0 万元。项目支出 0 万元（其中：商品和服务支出 0 万元，资本性支出 0 万元），比上年同口径增加 0 万，提高 0%。三、资产管理情况我场资产管理由办公室负责，资产采购按程序实行报批采购，统一在政采云平台下单，采购后登记入账，录入资产信息系统，再派发到相关科室。一是我场资产管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。二是运用资产信息管理系统加强资产管理。对固定资产分别按使用部门、存放地点和使用人顺序编排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，分部门打印出条形码，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查常态化，确保账、卡、实相符。四是根据《湖南省财政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电子数据，每年编制一次固定资产年报。截至 2021 年 12 月 31 日，我单位资产总额为 89.54 万元，主要由以下部分构成：流动资产 1.1 万元,占资产总额的 1.23%,主要为银行存款及其他应收款等;固定资产 88.44 万元,占资产总额的 98.77%，主要包括房屋、公务用车、办公设备等。四、部门整体支出绩效情况 2021 年，我场充分履行职责职能，严格执行各项管理制度，经济、社会等效益显著、社会公众满意度上升，较好地完成了全年工作目标。（一）坚持党建引领，持续增强政治功能和组织力。（二）加快转型升级，综合实力显著增强。（三）全面统筹部署，文明创建稳步推进。（四）聚力乡村振兴，乡镇面貌不断改善。（五）着力改善民生，社会保障全面完善。（六）抓实粮食生产，农业根基巩固提升。（七）夯实平安建设，社会大局和谐稳定。（八）坚持从严治党，努力创建清廉陈家桥。五、综合评价情况及评价结论 2021 年我场经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵阳市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我场整体支出绩效自评 80 分，自评结果为良好。存在的问题及原因分析财务制度还不够完善，资产管理还不够严谨，业务素质有待提高。下一步改进措施（一）进一步加强项目资金管理项目实施提前做好方案，按时间节点落实好项目实施进度，争取项目早实施、早完成、早验收，确保项目资金年内支付到位。项目资金的使用要事前计划、事中控制、事后总结，合理使用，充分体现项目资金投向的目标和效益。（二）进一步提高绩效管理水平加强预算执行的准确性，开展好支出绩效管理工作，运用好绩效评价结果，不断提升绩效管理水平。附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总 “三公经费” “三公经费”变动率≤0,计 3 分；额）/上年度“三公经费”总额]× 3 变动率 “三公经费”＞0，每超过一个百 100%。分点扣 0.3 分，扣完为止。 “三公经费”：指政府部门人员因公 0 出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。 ①招待费用明确招待标准和招待 “三公经费” 人数,1 分;②车辆维护、燃油使用 3 管理 2 政府定点，1 分。③制定“三公经费”管理办法，1 分，每少一项扣 1 分，扣完为止。公务 “公务招待费”变动率≤0,计 2 分；招待费投入预算配置 2 “公务招待费变动率”＞0，每超变动率过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。公务用 “公务用车购置运行费”变动率≤ 车购置 0,计 2 分；“公务用车购置运行费公务招待费变动率=[（本年度“公务招待费”总额-上年度“公务招待费” 总额）/上年度“公务招待费”总额]× 2 100%。 18 运行费 2 变动率”＞0，每超过一个百分点公务用车购置运行费变动率=[（本年度“公务用车购置运行费”总额-上年度“公务用车购置运行费”总额）/ 上年度“公务用车购置运行费”总额] 变动率扣 0.2 分，扣完为止。商 “商品和服务支出”变动率≤0, “商品和服务支出”变动率=[（本年计 2 分；“商品和服务支出”变动度“商品和服务支出”总额-上年度率＞0，每超过一个百分点扣 0.2 “商品和服务支出”总额）/上年度分，扣完为止。 “商品和服务支出”总额]×100%。品和服务支出 2 变动率 1 ×100%。 1 重点支出安排率=（重点项目支出/项重点支出安排率重点支出安排率≥90%，计 2 分；80% 2 （含） -90%，计 1 分；70%（含）-80%，计 0.5 分；低于 70%不得分。目总支出）×100% 重点项目支出：市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作支出。项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。 2 一二级级分三级分指指值指标值标标非税收入评价标准得分 ①实行收支两条线，1 分； 2 管理 ②未发生截留、坐支或转移，1 分。 2 以上每发现一次违规现象扣 1 分，扣完为止。非税收入非税收入完成率=（2021 年度非税实 2 完成率非税收入完成率 100%，2 分，每少算完成率际收入完成数/2021 年度非税收入预一个百分点，扣 0.1 分，扣完为止。算数）×100%，有减免因素的，以非 2 税局确定的为准。完成率<1，计 2 分，预备注 2 完成率=1，计 1 分，完成率>1，不得分。预算完成率=（预算完成数/预算数）× 100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财 1 政部门批复的本年度部门（单位）预算数。资金结余过程结余超过 10%（不含），2 分；结 2 余在 0-10%（含）的，1 分；本年超支不得分。本项结余不含未完工项目资金的结转数。 0 预算执行 8 以 100%为标准。三公经费控制率≤ “三公经费” 2 控制率 100%，计 2 分；每超过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。单位没有制定“三公”经费预算，该项不得分。 ①编制政府采购年度预算并上报政府采购的，0.5 分；②追加并编制政府采 2 购预算的，0.5 分；③政府采购执行率=100%，计 1 分；每少一个百分点扣 0.1 分，扣完为止。 “三公经费”控制率=（“三公经费” 实际支出数/“三公经费”预算安排数） 1 ×100%。政府采购执行率=（实际实行政府采购金额/应实行政府采购金额）×100%。应实行政府采金额以《湘财购 [2012]27 号》文件为标准。 2 一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分 ①已制定资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1 分； ②建立健全单位内部控制制度，1 分；管理制度 6 ③会计人员、机构按规定设置，1 5 分； ④会计基础工作健全，1 分；健全性 ⑤会计档案符合规定要求，1 分； ⑥项目管理规范（包括项目立项、申报、招投标、制度建立、按时完工等），1 分，每发现少一项扣 0.2 分，扣完为止。内部控制制度完全执行，4 分，执内控制度情况 4分预算管行过程中，某个环节（节点）执行 3 不到位的，每个环节（节点）扣 1 分，扣完为止。 28 ①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金理管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整的审批程序和手续； ③支出符合部门预算批复的用途； ④资金使用无截留、挤占、挪用、过程资金使用合规性 14 虚列支出、随意借用、大额现金支部门（单位）使用预算资金是否符合付等情况。相关的预算财务管理制度的规定，用 ⑤重大财务事项经由集体研究决以反映和考核部门（单位）预算资金策；的规范运行情况。 ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支； ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无用公款支付应由个人支付的款项。以上情况每出现一例不符合要求的扣 2 分，扣完为止。 13 一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分 ①按规定内容公开预决算信息，1 预决算信息公开性和分；②按规定时限公开预决算信 4 完善性息，1 分；③基础数据信息和会计预决算信息是指与部门预算、执行、信息资料真实、完整，1 分；④基础决算、监督、绩效等管理相关的信息。 4 数据信息和汇集信息资料准确，1 分。部门（单位）为加强资产管理，规范管理制度 2 健全性 ①已制定资产管理制度，1 分；资产管理行为而制定的管理制度是否 ②相关资产管理制度得到有效执健全完整、用以反映和考核部门（单行，1 分。位）资产管理制度对完成主要职责或 1 促进社会发展的保障情况 ①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实帐卡、资产管账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 20 资产管理理 16 安全性资产有偿使用及处置收入及时足部门（单位）的资产是否保存完整，额上缴；⑥清查盘点：每年至少清使用合规、配置合理、处置规范、收查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐入及时足额上缴，用以反映和考核部全；⑧按标准购置固定资产。门（单位）资产安全运行情况。 15 以上情况每出现一例不符合要求的扣 2 分；⑨未按时报送 2018 年行政事业单位资产报表的，每延迟一天，扣 1 分，扣完为止。固定资产 2 利用率固定资产利用率,100%,2 分,每低固定资产利用率=（实际在用固定资于一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。产总额/所有固定资产总额）×100% 2 ①本单位所有专项、项目资金均实行目标管理的，各 2 分,每少一个目标管理专项、项目的，扣 1 分，扣完为止； 8 管 7 支出绩效目标的，2 分；③在规定绩效 ②编制并报送 2021 年度部门整体时间内报送、公开以上目标的，2 分，否则不得分。 17 ①开展 2019 年度专项资金绩效自理绩评价管理评的，2 分，每少一个专项资金的效 7 自评扣 1 分，扣完为止；②开展 2019 年度已完工项目绩效自评的， 2 分，每少一个项目扣 1 分，扣完为止；③开展 2019 年度部门整体 6 一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分支出绩效自评的，1 分；④在规定时间内报送、公开以上自评报告材料的，2 分。评价结果根据 2019 年度财政重点绩效评价 2 运用职产出责履 5 行和单位自评情况，向财政报送整改得分。重点工作 2 该项得分=重点工作完成率×2 完成率重点工作为市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作。 2 以绩效考核评估结果为标准，优秀，工作 3 质量经 2 结果并整改到位的，2 分，否则不 2 计 3 分；良好，2 分；合格，1 分；不合格，0 分。济效益社会效益履效职果效益生 4 此三项指标可根据部门实际并结合 2021 年度部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行评价。 1 态效益社会公众或服务对象满意度合计 2 90%（含）以上计 2 分； 2 社会公众或服务对象是指部门（单位） 80%（含）-90%，计 1 分；70%（含）履行职责而影响到的部门，群体或个 -80%，计 0.5 分；低于 70%,计 0 人，一般采取社会调查的方式(不少于分。 30 份)。 1