2021年度邵阳市北塔区人民代表大会常务委员会部门整体支出绩效评价报告.docx

2021 年度部门整体支出绩效评价报告一、部门概况（一）基本情况。邵阳市北塔区人大常委会(以下简称区人大)为正处级，由区委统一领导。 1．主要职能。区人大常委会是由区人民代表大会选举产生，对人民代表大会负责并报告工作的常设机关，其主要职能是：在本行政区域内，保证宪法、法律、行政法规和上级人民代表大会及其常务委员会决议的遵守和执行；领导或者主持本级人民代表大会代表的选举；召集本级人民代表大会会议；讨论、决定本行政区域内的政治经济、教育、科学、文化、卫生、环境和资源保护、民政、民族等工作的重大事项；根据本级人民政府的建议，决定对本级行政区域内的国民经济和社会发展计划、预算的部分变更；监督区人民政府、监察委员会、人民法院和人民检察院的工作，联系本级人民代表大会代表，受理人民群众对上述机关和国家工作人员的申诉和意见；撤销下一级人民代表大会的不适当的决议；撤销本级人民政府的不适当的决定和命令；在区人民代表大会闭会期间，决定区人民政府副区长的个别任免，区人民政府区长、人民法院院长和人民检察院检察长因故不能担任职务的时候，从其副职领导中决定代理的人选；负责区人民政府组成人员的人事任免，任免区人民法院副院长、庭长、副庭长、审判委员会委员、审判员，任免区人民检察院副检察长、检察委员会委员、检察员等工作；在区人民代表大会闭会期间，决定撤销个别副区长的职务，决定撤销由其任命的区“一府两院”人员的有关职务；在区人民代表大会闭会期间，补选上一级人民代表大会出缺的代表和罢免个别代表；决定授予地方的荣誉称号；完成区委和上级人大常委会交给的其它工作任务。 2．机构情况。邵阳市北塔区人大常委会内设机构包括：北塔区人大常委会机关本级，本单位下设办公室、监察和司法委员会、财政经济委员会、教育科学文化卫生委员会、环境与资源保护委员会、农业与农村委员会、选举任免联络工作委员会 7 个委室。 3．人员情况。邵阳市北塔区人大常委会编制人数 15 人，实际人数 38 人，其中在职人数 26 人，离退休 12 人，遗属补助人数 0 人，小车编制数 0 台，无房屋。二、部门整体支出管理及使用情况（一）基本支出基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2021 年我局基本支出 690.55 万元，比上年同口径增加 260.83 万元，增长 60.7%。其中：工资福利支出 350.4 万元，商品和服务支出 273.62 万元，对个人和家庭的补助 5.27 万元，资本性支出 61.26 万元。 2021 年“三公”经费实际开支总额 0 万元。其中：因公出国（境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支 0 万元（公务用车购置费未发生，公务用车运行维护费 0 万元），公务用车保有量 0 辆；公务接待费实际开支 0 万元，公务接待 0 批次 0 人次。2021 年“三公”经费实际开支 0 万元。（二）专项支出 2021 年，项目支出 0 万元。三、资产管理情况我局资产管理由办公室负责，资产采购按程序实行报批采购，统一在政采云平台下单，采购后登记入账，录入资产信息系统，再派发到相关科室。一是我局资产管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。二是运用资产信息管理系统加强资产管理。对固定资产分别按使用部门、存放地点和使用人顺序编排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，分部门打印出条形码，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查常态化，确保账、卡、实相符。四是根据《湖南省财政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电子数据，每年编制一次固定资产年报。截至 2021 年 12 月 31 日，邵阳市北塔区人大常委会资产总额为 45.82 万元，主要由以下部分构成：流动资产 8.17 万元,占资产总额的 17.83%,主要为银行存款（其他资金收入）固定资产 37.65 万元,占资产总额的 82.17%，主要包括办公设备等。四、部门整体支出绩效情况（一）预算配置 2021 年，我单位在职人员编制数为 15 人，年末实际在职人数为 26 人，财政在职人员控制率为 57.69%。年初预算收入 405.96 万元，年末决算收入 690.55 万元；年末决算支出 690.55 万元，年末资金结转结余 0 万元。（二）预算执行一是建立预算执行责任制。将年度预算收入责任及预算支出额度逐一分解落实到各股室，形成领导重视、衔接紧密、齐抓共管的体制机制，建立预算指标额度台账，将预算执行情况作为年度目标考核的内容。二是建立预算执行信息化管理制度。在林业信息网及政务公开网公布部门财政预算批复及执行情况，及时公布“三公经费”支出情况，接受监督。三是建立健全项目资金管理制度。对于财政性专项资金，在区财政局的督导下，严格按专项资金项目实施方案执行，督促项目承担单位加快项目实施进度，及时办理报账、验收、结算等相关手续，做到不集中使用、不滥用资金，最大限度提高专项资金利用效率。（三）预算管理为规范机关财务管理，建立健全财务管理制度，我局根据《会计法》、《预算法》、《政府会计准则》等法律和财政部、省财政厅有关财务规章制度等一系列合法合规、较为完整的、具有很强的可操作性财务管理制度。坚持经费预算科学化、精细化，执行控制规范化、责任化，监督检查常态化、同步化。资金的支付符合国家财经法规和财务管理制度规定，以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；支出符合部门预算批复的用途；资金使用没有截留、挪用、虚列支出、随意借用等情况；重大财务事项经由集体研究决策；专项资金做到专款专用；原始凭证的取得真实有效。部门预决算信息按规定内容，在规定的时限内予以公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。（四）提升支出绩效 2021 年，我单位全面落实区委、区政府的各项工作部署，牢固树立发展意识，大力弘扬实干精神，扎实推进各项工作，各项工作任务全面完成，财务管理规范，单位行政运行稳定有序。五、综合评价情况及评价结论 2021 年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵阳市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我局整体支出绩效自评 97 分，自评结果为良好。存在的问题及原因分析预算编制全面性和精准性不够。受政策调整等因素影响，在预算执行过程中客观存在实际支出和年初预算发生偏差。下一步改进措施 1、增强预算编制的全面性、准确性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批。 2、认真提高业务水平，更加严格执行预算，保障各项工作任务圆满完成。附件 1 部门整体支出绩效评价指标评分表一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总 “三公经费” “三公经费”变动率≤0,计 3 分；额）/上年度“三公经费”总额]× 3 变动率 “三公经费”＞0，每超过一个百 100%。分点扣 0.3 分，扣完为止。 “三公经费”：指政府部门人员因公 3 出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。投入预算配置 ①招待费用明确招待标准和招待 18 “三公经费” 人数,1 分;②车辆维护、燃油使用 3 管理 3 政府定点，1 分。③制定“三公经费”管理办法，1 分，每少一项扣 1 分，扣完为止。公务招待费变动率 “公务招待费”变动率≤0,计 2 分； 2 “公务招待费变动率”＞0，每超过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。公务招待费变动率=[（本年度“公务招待费”总额-上年度“公务招待费” 总额）/上年度“公务招待费”总额]× 100%。 2 一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准公务用 “公务用车购置运行费” 变动率≤0, 车购置计 2 分；“公务用车购置运行费变运行费 2 动率”＞0，每超过一个百分点扣备注度“公务用车购置运行费”总额-上年度“公务用车购置运行费”总额）/ 商 “商品和服务支出”变动率≤0, “商品和服务支出”变动率=[（本年计 2 分；“商品和服务支出”变动度“商品和服务支出”总额-上年度率＞0，每超过一个百分点扣 0.2 “商品和服务支出”总额）/上年度分，扣完为止。 “商品和服务支出”总额]×100%。支出 2 变动率 2 上年度 “公务用车购置运行费” 总额]× 0.2 分，扣完为止。和服务分公务用车购置运行费变动率=[（本年变动率品得 100%。 2 重点支出安排率=（重点项目支出/项重点支出重点支出安排率≥90%，计 2 分；80% 2 安排率（含） -90%，计 1 分；70%（含）-80%，计 0.5 分；低于 70%不得分。目总支出）×100% 重点项目支出：市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作支出。 2 项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。非税收入 ①实行收支两条线，1 分； 2 管理 ②未发生截留、坐支或转移，1 分。扣完为止。非税收入非税收入完成率=（2021 年度非税实 2 完成率非税收入完成率 100%，2 分，每少过程预算执算完成率际收入完成数/2021 年度非税收入预一个百分点，扣 0.1 分，扣完为止。算数）×100%，有减免因素的，以非 2 税局确定的为准。完成率<1，计 2 分，预 2 以上每发现一次违规现象扣 1 分， 2 完成率=1，计 1 分，完成率>1，不得分。 8 预算完成率=（预算完成数/预算数）× 100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财 2 政部门批复的本年度部门（单位）预算数。行资结余金结余超过 10%（不含），2 分；结 2 余在 0-10%（含）的，1 分；本年超支不得分。本项结余不含未完工项目资金的结转数。 2 一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分过以 100%为标准。三公经费控制率≤ “三公经费” 2 控制率 100%，计 2 分；每超过一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。单位没有制定“三公”经费预算，该项不得分。 ①编制政府采购年度预算并上报的，0.5 分；②追加并编制政府采政府 2 采购购预算的，0.5 分；③政府采购执行率=100%，计 1 分；每少一个百分点扣 0.1 分，扣完为止。 “三公经费”控制率=（“三公经费” 实际支出数/“三公经费” 预算安排数） × 2 100%。政府采购执行率=（实际实行政府采购金额/应实行政府采购金额）×100%。应实行政府采金额以《湘财购 2 [2012]27 号》文件为标准。 ①已制定资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1 分； ②建立健全单位内部控制制度，1 分；管制度预算管理 6 ③会计人员、机构按规定设置，1 分； 5 ④会计基础工作健全，1 分；健全性 ⑤会计档案符合规定要求，1 分； 28 ⑥项目管理规范（包括项目立项、理申报、招投标、制度建立、按时完工等），1 分，每发现少一项扣 0.2 分，扣完为止。内部控制制度完全执行，4 分，执内控制度情况 4分行过程中，某个环节（节点）执行不到位的，每个环节（节点）扣 1 分，扣完为止。 4 一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分 ①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金（开支）拨付有完整的审批程序和手续； ③支出符合部门预算批复的用途； ④资金使用无截留、挤占、挪用、资金使用 14 合规性虚列支出、随意借用、大额现金支部门（单位）使用预算资金是否符合付等情况。相关的预算财务管理制度的规定，用 ⑤重大财务事项经由集体研究决以反映和考核部门（单位）预算资金策；的规范运行情况。 13 ⑥专项资金做到专款专用； ⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支；过 ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无程用公款支付应由个人支付的款项。以上情况每出现一例不符合要求的扣 2 分，扣完为止。 ①按规定内容公开预决算信息，1 预决算信息公开性和分；②按规定时限公开预决算信 4 完善性息，1 分；③基础数据信息和会计预决算信息是指与部门预算、执行、信息资料真实、完整，1 分；④基础决算、监督、绩效等管理相关的信息。 4 数据信息和汇集信息资料准确，1 分。部门（单位）为加强资产管理，规范资产管理管 20 理制度健全性 2 ①已制定资产管理制度，1 分；资产管理行为而制定的管理制度是否 ②相关资产管理制度得到有效执健全完整、用以反映和考核部门（单行，1 分。位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况 2 一二级级分三级分指指值指标值标标评价标准备注得分 ①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范； ④资产账务管理合规，帐实帐卡、账账、账表（决算报表等）相符；⑤ 资产管理 16 安全性资产有偿使用及处置收入及时足部门（单位）的资产是否保存完整，额上缴；⑥清查盘点：每年至少清使用合规、配置合理、处置规范、收查盘点一次；⑦产权明晰，权证齐入及时足额上缴，用以反映和考核部全；⑧按标准购置固定资产。门（单位）资产安全运行情况。 15 以上情况每出现一例不符合要求的扣 2 分；⑨未按时报送 2018 年行政事业单位资产报表的，每延迟一天，扣 1 分，扣完为止。固定资产 2 利用率固定资产利用率,100%,2 分,每低固定资产利用率=（实际在用固定资于一个百分点扣 0.2 分，扣完为止。产总额/所有固定资产总额）×100% 2 ①本单位所有专项、项目资金均实行目标管理的，各 2 分,每少一个目标管理专项、项目的，扣 1 分，扣完为止； 8 ②编制并报送 2021 年度部门整体 8 支出绩效目标的，2 分；③在规定时间内报送、公开以上目标的，2 分，否则不得分。绩效管 ①开展 2019 年度专项资金绩效自 17 评的，2 分，每少一个专项资金的理自评扣 1 分，扣完为止；②开展绩效评价 2019 年度已完工项目绩效自评的， 7 管理 2 分，每少一个项目扣 1 分，扣完 7 为止；③开展 2019 年度部门整体支出绩效自评的，1 分；④在规定时间内报送、公开以上自评报告材料的，2 分。评价结果运用根据 2019 年度财政重点绩效评价 2 和单位自评情况，向财政报送整改结果并整改到位的，2 分，否则不得分。 2 一二级级分三级分指指值指标值标标职产出责履 5 行重点工作 2 评价标准该项得分=重点工作完成率×2 完成率重点工作为市政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作。得分 2 以绩效考核评估结果为标准，优秀，工作 3 质量经备注 3 计 3 分；良好，2 分；合格，1 分；不合格，0 分。济效益社会效益履效职果效益生 4 此三项指标可根据部门实际并结合 2021 年度部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行评价。 2 态效益社会公众或服务对象满意度合计 2 90%（含）以上计 2 分； 2 社会公众或服务对象是指部门（单位） 80%（含）-90%，计 1 分；70%（含）履行职责而影响到的部门，群体或个 -80%，计 0.5 分；低于 70%,计 0 人，一般采取社会调查的方式(不少于分。 30 份)。 2 97