2020年预算重要事项解释说明.docx

2020 年预算重要事项解释说明一、2020 年一般公共预算收入预算说明一般公共预算收入 53689 万元，比上年实际完成数 51132 万元增长 5%，其中：地方一般公共预算收入 34276 万元，上划中央税收 15264 万元，上划省级税收 3699 万元；一般公共收入预算分部门情况为:税务局 44464 万元，财政 9225 万元。地方一般公共预算收入中，非税收入 10417 万元，非税收入占地方一般公共预算收入 30%。本级一般公共预算地方收入 34726 万元，加上级补助收入 186069 万元，调入资金 21504 万元，收入合计 242299 万元。二、2020 年一般公共预算支出预算说明 2020 年安排本级一般公共预算支出 235337 万元，上解支出 3472 万元，债务还本支出 3490 万元，支出合计 242299 万元。三、2020 年税收返还和转移支付预算说明由于我县各乡镇经济薄弱，财源匮乏，没有设立金库的经济基础，我县对乡镇财政管理执行的是一个部门预算管理体制，没有对其有税收返还、转移支付资金安排，预算所指的返还性收入、转移性收入是省财政对我县的补助收入。 2020 年预计上级对我县补助收入为 186069 万元，为 2019 年执行数 227843 万元的 81.67%，全力支持“保工资、保运转、保民生”。 1、税收返还性收入 5232 万元，与 2018 年执行数持平。其中：增值税税收返还收入 3176 万元，消费税基数返还收入 4 万元，所得税基数返还 632 万元，成品油价格和税费改革返还收入 732 万元，其他税收返还收入 688 万元。 2、一般性转移支付收入 156793 万元，为 2019 年执行数 195861 万元的 80.05%。其中：均衡性转移支付 37833 万元，县级基本财力保障机制奖补资金 15562 万元，重点生态功能区转移支付 7771 万元，革命老区转移支付 198 万元，民族地区转移支付 3500 万元，固定数额补助 11013 万元，体制补助 89 万元，结算补助 10752 万元，贫困地区转移支付 8777 万元，企事业单位预算划转补助收入 78 万元，其他一般性转移支付 1032 万元；公共安全共同财政事权转移支付、教育共同事权转移支付、科学技术共同财政事权转移支付、社会保障和就业共同财政事权转移支付等具有明确投向的共同财政事权转移支付 60188 万元。 3、专项转移支付收入 24044 万元，为 2019 年执行数 26750 万元的 89.88%。四、2020 年县级政府性基金预算说明政府性基金预算根据基金项目的收入情况和实际支出需要安排，按基金项目编制，做到以收定支，并加大与一般公共预算的统筹力度。基金收入 49656 万元(其中：城市基础设施配套费收入 150 万元，国有土地使用权出让收入 15000 万元，污水处理费收入 170 万元,其他政府性基金收入 30000 万元)。本年基金支出 49656 万元(其中：社会保障和就业支出 4336 万元，城市基础设施配套费支出 150 万元，国有土地使用权出让金支出 27664 万元，污水处理费安排的支出 170 万元，基金上解支出 9 万元，债务付息支出 863 万元，调出资金 16464 万元)，基金收支平衡。我县对乡镇财政管理执行的是一个部门预算管理体制，没有对其有税收返还、转移支付资金安排，所以政府性基金专项转移支付对下补助数据为空。五、2020 年县级国有资本经营预算的说明国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并加大与一般公共预算的统筹力度。国有资本经营收入 5040 万元，全部是股利、股息收入。这部分收入在资本经营预算支出中列调出资金，同时以调入资金科目纳入一般公共财政预算安排。六、2020 年县级社会保险基金预算的说明社会保险基金预算按照统筹层次和险种分别编制。 2020 年社会保险基金预算收入 65081 万元，上年结转 48438 万元，收入总计 113519 万元；本年预算支出 62805 万元，结转下年 50714 万元，收支平衡。七、2020 年“三公”经费预算安排说明根据中央、省、市关于推进预算信息公开的决策部署和县政府工作安排，经绥宁县财政局汇总，2020 年度绥宁县“三公” 经费预算，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位、各乡镇人民政府和其他单位使用当年公共财政拨款(包括公共财政经费拨款和纳入公共财政管理的非税收入) 安排的因公出国（境）经费、公务接待费、公务用车购置及运行费情况如下： 2020 年度“三公”经费预算总额为 2570.45 万元，比上年预算数减少 389.38 万元，分项情况是：1.因公出国(境)经费预算数为 0 万元，比上年预算数减少 0 万元；2.公务接待费预算数 891.89 万元，比上年预算数减少 658.95 万元；3.公务用车购置及运行费预算数 1529.06 万元，比上年预算数增加 120.07 万元，主要是公安部门和机关事务服务中心因工作需要临近报废车辆进行以新换旧，公车购置经费增加了 212.5 万元。八、举借政府债务情况（一）地方政府债务限额余额情况 2019 年政府债务总限额 237241 万元，其中一般债务限额 216047 万元，专项债务限额 21194 万元。截止 2019 年底，地方政府债务余额 2372411 万元，其中一般债务余额 216047 万元，专项债务余额 21194 万元，控制在核定的债务限额以内。（二）地方政府债券发行情况 2019 年省转贷新增债务限额 35869 万元，其中一般债务限额 35869 万元，专项债务限额 1720 万元，据此发行一般债券 35869 万元，专项债券 1720 万元，平均期限 4.89 年，平均利率 3.77%。（三）地方政府债务还本付息情况 2019 年安排政府债券还本支出 15551 万元，其中一般债券本金 15230 万元，专项债券本金 321 万元；安排政府债券付息支出 6484 万元，其中一般债券利息 5351 万元，专项债券利息 1133 万元。 2020 年预算安排政府债券还本支出 3490 万元，其中一般债券本金 3490 万元；安排政府债券付息支出 9883 万元，其中一般债券利息 9020 万元，专项债券利息 863 万元。（四）地方政府债券资金使用安排情况 2020 年预算没有安排地方政府债券资金。九、财政扶贫资金投入情况 2020 年我县出台了《绥宁县 2020 年统筹整合使用财政涉农资金方案》，根据方案安排统筹整合财政涉农资金 24014.87 万元，分配情况如下：农业生产发展 11964.28 万元（其中，三边种植产业扶贫 745.36 万元，乡镇自主产业扶贫 1586 万元，村级自主产业扶贫 3825 万元，乡镇重点产业扶贫 1500 万元，扶持村级集体经济产业 130 万元，建设高标准农田产业 3101.92 万元，贫困村旅游产业 1000 万元，省重点产业，400 万元，产业技能培训 216 万元。）农村基础设施建设 10285.59 万元万元，其中，农村基础设施巩固提升及小额基础设施建设 3543 万元安全饮水巩固提升 1564.25 万元，农村水利设施巩固提升 137 万元，农村道路建设 3746.85 万元，农村人居环境整治 1294.49 万元。）其他 1765 万元（其中，扶贫小额信贷贴息及风险补偿金 305 万元，雨露计划 620 万元，疫情防控贫困户公益性岗位 840 万元。）十、预算绩效管理工作开展情况 2020 年，我县认真贯彻落实关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加快建立全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。 1、合理确定绩效目标。将绩效目标设置作为预算安排前置环节，采取“绩效股+主管部门+资金管理股室”三方会审形式，对全县 145 个预算单位 2020 年绩效目标进行实质性审核。 2、严格开展绩效评估。实施自评、互评、外部评价“三结合”，全面客观评估资金使用绩效。推动部门整体支出绩效目标管理、绩效自评工作质量、预算支出财政重点绩效评价结果、绩效评价发现问题的整改落实、协税护税、政府采购等纳入对政府绩效评估考核指标，提升部门加强预算绩效管理主动性和自觉性。 3、加强财政审计联动。建立“指标共商、信息共享、工作共推、成果共用”财政审计协同联动机制，强化绩效评价结果与预算安排联动，切实做到高效支出加力保障，低效支出大幅压减，无效支出坚决取消。十一、名词解释 1、一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算，即通常所指的地方财政收入（公共财政预算收入）和地方财政支出（公共财政预算支出）概念。 2、政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。 3、社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。 4、国有资本经营预算是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。